企業(yè)合規(guī)不起訴相關(guān)問(wèn)題研究

李中文

天津工業(yè)大學(xué)法學(xué)院，天津 300387

企業(yè)合規(guī)不起訴制度，指的是企業(yè)在發(fā)生觸犯刑法，構(gòu)成犯罪的行為的時(shí)候，國(guó)家機(jī)關(guān)根據(jù)法律規(guī)定，以企業(yè)進(jìn)行一定的合規(guī)建設(shè)為條件，暫緩對(duì)企業(yè)起訴的制度。

一、建立我國(guó)企業(yè)合規(guī)不起訴制度的意義

企業(yè)合規(guī)制度，是一種企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，旨在預(yù)防和制止企業(yè)犯罪。企業(yè)合規(guī)不起訴制度的提出，主要有內(nèi)部和外部?jī)纱笤颉?/p>

內(nèi)部原因是隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的發(fā)展，保護(hù)企業(yè)營(yíng)商環(huán)境變得越發(fā)重要。以往帶有懲罰性的刑事政策和刑罰措施，往往會(huì)對(duì)企業(yè)造成不利影響。產(chǎn)生所謂“水波效應(yīng)”，造成企業(yè)員工失業(yè)，企業(yè)破產(chǎn)等不利社會(huì)后果，影響社會(huì)和諧與穩(wěn)定。而且已有的刑罰規(guī)定對(duì)企業(yè)犯罪問(wèn)題的處理效果也不盡如人意，檢察機(jī)關(guān)對(duì)涉嫌犯罪企業(yè)決定不起訴之后，缺乏后續(xù)制裁監(jiān)督手段，對(duì)預(yù)防企業(yè)再犯罪的威懾力不足，無(wú)法對(duì)企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)施加影響。

近年來(lái)隨著世界經(jīng)濟(jì)的不景氣以及受到疫情的沖擊，許多企業(yè)的經(jīng)營(yíng)也面臨困難，因此，采取較為和緩的刑事懲罰手段，對(duì)于保護(hù)企業(yè)的營(yíng)商環(huán)境，保障我國(guó)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展，具有重要意義。在新時(shí)代，采用對(duì)企業(yè)沖擊力和傷害較小的企業(yè)合規(guī)不起訴制度應(yīng)對(duì)企業(yè)犯罪問(wèn)題，對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定具有重要意義。

外部原因是隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，許多中國(guó)企業(yè)和國(guó)際接軌并實(shí)現(xiàn)了“走出去”。隨之而來(lái)的是與外國(guó)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的沖突和摩擦。這其中有我國(guó)企業(yè)科技和經(jīng)營(yíng)模式進(jìn)步創(chuàng)新，搶奪市場(chǎng)位置的原因，也有我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不規(guī)范，沒(méi)有遵守地方法律的原因。一些發(fā)達(dá)國(guó)家就此對(duì)我國(guó)企業(yè)提出合規(guī)建設(shè)的要求?，F(xiàn)在許多國(guó)家，如英國(guó)、美國(guó)、法國(guó)等，都建立了自己的合規(guī)體系，用合規(guī)制度促進(jìn)企業(yè)自律，更好維護(hù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，預(yù)防企業(yè)犯罪，也使本國(guó)企業(yè)更好地在經(jīng)濟(jì)全球化的大潮下生存?？傊瑸榱酥袊?guó)企業(yè)更好地“走出去”，有必要完善我國(guó)的企業(yè)合規(guī)法制建設(shè)。

二、企業(yè)合規(guī)不起訴制度的理論基礎(chǔ)

企業(yè)合規(guī)制度的理論基礎(chǔ)認(rèn)為，企業(yè)本身是一個(gè)有機(jī)體，這個(gè)組織體本身的制度運(yùn)行對(duì)內(nèi)部員工有影響力，會(huì)潛移默化地對(duì)企業(yè)員工是否犯罪產(chǎn)生影響。因此，企業(yè)本身有義務(wù)構(gòu)建一個(gè)良好的內(nèi)部運(yùn)行環(huán)境，或者說(shuō)是企業(yè)內(nèi)部文化，在這個(gè)過(guò)程中，企業(yè)員工和企業(yè)兩個(gè)主體相互影響，相互作用。企業(yè)合規(guī)理論認(rèn)為良好的企業(yè)內(nèi)部文化和企業(yè)制度，能有效地抑制企業(yè)犯罪。換句話(huà)說(shuō)，一個(gè)企業(yè)一旦構(gòu)建了合規(guī)制度，并且盡力貫徹實(shí)施，而它的員工依然從事犯罪行為，企業(yè)即可以據(jù)此免于處罰。因?yàn)樗呀?jīng)盡了相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。有些重大責(zé)任事故的發(fā)生，就是因?yàn)閱挝话踩庾R(shí)匱乏，平日缺乏合規(guī)制度建設(shè)，沒(méi)有進(jìn)行安全意識(shí)熏陶，片面強(qiáng)調(diào)保障工程進(jìn)度，這才釀成慘劇，造成犯罪。企業(yè)合規(guī)理論認(rèn)為，如果一個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)方式符合法律規(guī)范和行業(yè)準(zhǔn)則，那么它就應(yīng)當(dāng)能抑制企業(yè)犯罪行為的發(fā)生。企業(yè)犯罪是由員工實(shí)施的，其原因在于企業(yè)內(nèi)部的約束機(jī)制缺位，如果企業(yè)內(nèi)部治理機(jī)制健全，那么企業(yè)員工犯罪，企業(yè)也不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。這種理論區(qū)別于以往員工犯罪令企業(yè)承擔(dān)罪責(zé)的替代責(zé)任理論。后者認(rèn)為員工的違法行為只要具備行使職權(quán)的特征，企業(yè)即需為此承擔(dān)法律責(zé)任。替代責(zé)任理論是一種無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任理論，它容易令企業(yè)的經(jīng)營(yíng)承受較大的負(fù)擔(dān)。對(duì)于企業(yè)合規(guī)不起訴制度有一種質(zhì)疑提出，國(guó)家為什么要保護(hù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)，對(duì)企業(yè)犯罪與自然人區(qū)別對(duì)待？要知道我國(guó)憲法和法律有規(guī)定人人平等適用法律，在對(duì)企業(yè)犯罪問(wèn)責(zé)的過(guò)程中對(duì)企業(yè)網(wǎng)開(kāi)一面，似乎不符合我國(guó)法律規(guī)定的平等原則。這種看法是不全面的。我國(guó)《刑事訴訟法》中同樣有類(lèi)似附條件不起訴的規(guī)定，只不過(guò)是針對(duì)未成年人。我國(guó)憲法確實(shí)規(guī)定人人平等，但我國(guó)刑事訴訟法和民法也規(guī)定了對(duì)未成年人的區(qū)別對(duì)待，如行為能力制度等，都是體現(xiàn)了對(duì)特殊主體，特殊群體的保護(hù)，這也體現(xiàn)出法律制定背后的現(xiàn)實(shí)和理論支撐。

在現(xiàn)實(shí)方面，如前所述，企業(yè)作為一種特殊的社會(huì)主體，具有和自然人不同的特征，也即企業(yè)主要是作為一種經(jīng)濟(jì)主體存在，擔(dān)負(fù)著提供國(guó)家稅收，提供工作就業(yè)崗位，促進(jìn)行業(yè)科技進(jìn)步等重要的社會(huì)作用。在許多地方，有些大規(guī)模企業(yè)甚至是當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)支柱。因此，有必要考慮刑事處罰對(duì)企業(yè)的沖擊和對(duì)政府、對(duì)社會(huì)的不利影響。進(jìn)一步說(shuō)，保障企業(yè)營(yíng)商環(huán)境并不等于企業(yè)有優(yōu)于自然人的超然地位，不等于說(shuō)企業(yè)凌駕于刑法和法律之上，具有特權(quán)。企業(yè)和企業(yè)家違反法律規(guī)定，構(gòu)成違法犯罪，一樣會(huì)被定罪問(wèn)責(zé)。從刑罰報(bào)應(yīng)的角度來(lái)說(shuō)，如果企業(yè)及其工作人員的違法罪行達(dá)到應(yīng)當(dāng)被刑罰處罰的程度時(shí)，其同樣要承擔(dān)法律后果。在過(guò)去，我國(guó)刑法秉持企業(yè)決策責(zé)任論的觀(guān)點(diǎn)，認(rèn)為企業(yè)員工犯罪，必須其具有企業(yè)決策過(guò)程，或者最終利益歸于企業(yè)或部分企業(yè)員工，才能算單位犯罪。反過(guò)來(lái)理解就是，如果企業(yè)員工的行為沒(méi)有被單位決策通過(guò)，則不能讓單位承擔(dān)相應(yīng)后果。這種較為狹隘的認(rèn)定方式，限制了單位犯罪的認(rèn)定，導(dǎo)致了許多違法犯罪行為，沒(méi)法被認(rèn)定為單位犯罪，單位沒(méi)有受到有力的制裁，沒(méi)有動(dòng)力推動(dòng)自身管理制度和內(nèi)部環(huán)境的凈化完善。

企業(yè)合規(guī)不起訴制度主要發(fā)源于美國(guó)。美國(guó)檢察院通過(guò)對(duì)原有的對(duì)未成年人暫緩起訴制度進(jìn)行創(chuàng)新式的發(fā)展而來(lái)。目前世界上的企業(yè)合規(guī)不起訴相關(guān)法律規(guī)定主要有兩種模式，一種是以美國(guó)為代表的檢察院檢察官主導(dǎo)模式，一種是以英國(guó)為代表的綜合審查模式。美國(guó)的企業(yè)合規(guī)不起訴制度，主要由檢察官主導(dǎo)，檢察官在整個(gè)過(guò)程中有比較大的裁量權(quán)。由檢察官根據(jù)企業(yè)涉及的犯罪情節(jié)，是否有前科，以及最重要的是對(duì)企業(yè)合規(guī)建設(shè)是否有助于預(yù)防企業(yè)再犯罪進(jìn)行考量，這個(gè)過(guò)程一般要考察公司類(lèi)似行為的歷史。最終決定對(duì)企業(yè)是否暫緩起訴。在這個(gè)過(guò)程中，檢察官們擁有比較大的自主權(quán)，法院對(duì)于檢察院暫緩起訴的決定和協(xié)議只做形式審查。如果企業(yè)建立了完善的合規(guī)制度，可以減輕刑罰，甚至免于被起訴。而英國(guó)的企業(yè)合規(guī)制度則賦予法院更多的審查權(quán)力，令其對(duì)檢察院和企業(yè)達(dá)成的合規(guī)協(xié)議和暫緩起訴決定做實(shí)質(zhì)性審查。英國(guó)的暫緩起訴制度只適用于企業(yè)，不同于美國(guó)在特定條件下也可適用于自然人。

三、建立我國(guó)企業(yè)合規(guī)不起訴制度的路徑

我國(guó)現(xiàn)在對(duì)于企業(yè)合規(guī)的規(guī)定還比較少。最早見(jiàn)諸規(guī)范性法律文件的是2005年上海銀監(jiān)局制定的《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》［1］。我國(guó)憲法規(guī)定，檢察院有監(jiān)督權(quán)，并且我國(guó)有對(duì)未成年人附條件不起訴的相關(guān)規(guī)定。從這個(gè)角度出發(fā)，我國(guó)可以考慮采取類(lèi)似于美國(guó)相關(guān)制度的模式，由檢察院主導(dǎo)企業(yè)合規(guī)不起訴。因?yàn)樗^“監(jiān)督法律實(shí)施”這個(gè)概念本身比較模糊，給了賦予檢察院相關(guān)職權(quán)的解釋空間。檢察機(jī)關(guān)與企業(yè)達(dá)成附條件不起訴的相關(guān)協(xié)議，協(xié)助并監(jiān)督企業(yè)完成合規(guī)整改，本身也符合檢察機(jī)關(guān)法律監(jiān)督職責(zé)的要求。對(duì)于我國(guó)的企業(yè)合規(guī)制度設(shè)計(jì)，可以考慮從我國(guó)的未成年人附條件不起訴制度入手，對(duì)其進(jìn)行相關(guān)調(diào)整和延伸。前者規(guī)定見(jiàn)諸我國(guó)《刑事訴訟法》二百八十二、二百八十三條。首先，應(yīng)對(duì)考慮可以采用合規(guī)不起訴的罪名，目前我國(guó)企業(yè)犯罪涉及較多的主要是賄賂犯罪，環(huán)境資源犯罪和金融犯罪。因此，可以規(guī)定對(duì)這三種類(lèi)罪適用合規(guī)不起訴制度。根據(jù)后續(xù)的司法實(shí)踐，決定是否擴(kuò)大或限縮適用罪名范圍。當(dāng)然，也不是所有的犯罪都能適用合規(guī)不起訴。有些犯罪行為后果無(wú)法挽回，也就談不上彌補(bǔ)損失，想要得到受害人諒解，就不能按照一般規(guī)定執(zhí)行。對(duì)于企業(yè)合規(guī)建設(shè)，要注重一般預(yù)防的理念，人民檢察院著重審核企業(yè)涉及犯罪是否初犯的問(wèn)題，考量適用合規(guī)建設(shè)是否有利于預(yù)防企業(yè)再犯罪，可以以公司類(lèi)似行為的歷史來(lái)考察作為參考因素。在國(guó)外，反賄賂是合規(guī)計(jì)劃的核心內(nèi)容。［2］其次，是罪行的嚴(yán)重程度，對(duì)于企業(yè)的暫緩起訴制度，則類(lèi)似的規(guī)定為對(duì)于可能判處三年以下有期徒刑的刑罰，有悔罪表現(xiàn)的，檢察院可以作出附條件不起訴的決定，所附條件為在一定期限內(nèi)對(duì)企業(yè)制定合規(guī)計(jì)劃并進(jìn)行相應(yīng)合規(guī)改造。經(jīng)過(guò)一定的期限后，由檢察院對(duì)企業(yè)合規(guī)改造的結(jié)果進(jìn)行評(píng)估，決定是否提起訴訟。對(duì)于悔罪表現(xiàn)的定義，可以解釋為承諾制定相應(yīng)合規(guī)計(jì)劃，對(duì)企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)改造。積極彌補(bǔ)受害人所受損害等。這是因?yàn)槠髽I(yè)合規(guī)不起訴制度可以視作我國(guó)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度的一種延伸，只不過(guò)加入了附條件不起訴或者暫緩起訴的內(nèi)容。由此給這種從寬制度加入了某種修正措施，使得這項(xiàng)制度更具有威懾力，也更易刺激企業(yè)修改自身規(guī)定，使之作出實(shí)質(zhì)性改變。因?yàn)?，在這個(gè)過(guò)程中，檢察院可能因?yàn)槠髽I(yè)沒(méi)有按照協(xié)議約定進(jìn)行合規(guī)改造，或者改造效果不理想而終止程序，重新提起訴訟。

在外國(guó)的司法實(shí)踐中，企業(yè)和檢察院簽訂協(xié)議，檢察院附條件不起訴的，一般都會(huì)在協(xié)議中約定企業(yè)承認(rèn)被指控的罪行。由此換取檢察院的寬大處理。對(duì)于企業(yè)合規(guī)整改的內(nèi)容，一般包括公司章程的修改，公司會(huì)計(jì)制度的建立和維護(hù)，公司對(duì)賄賂和收受賄賂的禁止性規(guī)定，以及根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)制定的相關(guān)規(guī)定。概以約束公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的賄賂、腐敗、偷稅漏稅等違法犯罪行為。關(guān)于不起訴的考驗(yàn)期，當(dāng)前企業(yè)附條件不起訴的考驗(yàn)期是六個(gè)月以上一年以下，由于不同的企業(yè)情況有所不同，且重建合規(guī)體系可能需要的時(shí)間并不短暫，所以企業(yè)附條件不起訴的考驗(yàn)期不宜設(shè)置得過(guò)于死板和嚴(yán)苛，較為明智的做法，應(yīng)綜合涉案企業(yè)自身規(guī)模和合規(guī)程度進(jìn)行考量，如設(shè)置為1年到3年。在考驗(yàn)期內(nèi)，由檢察院對(duì)涉案企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督考察。最后，在約定考驗(yàn)期結(jié)束后，檢察院對(duì)企業(yè)合規(guī)建設(shè)情況進(jìn)行考察。通過(guò)對(duì)企業(yè)合規(guī)計(jì)劃建設(shè)情況的考察，根據(jù)合規(guī)計(jì)劃是否得到有效實(shí)施，是否在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)揮積極作用，檢察院作出相應(yīng)提起公訴或不起訴決定。在這個(gè)過(guò)程中，要注意對(duì)于檢察官的人事安排以及可能的回避制度，因?yàn)槠髽I(yè)可能為了通過(guò)不起訴而給檢察院輸送利益。值得注意的是，企業(yè)合規(guī)不起訴達(dá)成的協(xié)議，一般不能對(duì)企業(yè)造成太大的損害。例如，進(jìn)行較大數(shù)額的罰款。因?yàn)槲覈?guó)民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，有許多小微企業(yè)規(guī)模較小，難以承受這種罰款。合規(guī)不起訴制度本身是設(shè)計(jì)來(lái)給企業(yè)減負(fù)的，如果在實(shí)施的過(guò)程中反而增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)和經(jīng)營(yíng)困難，則與這項(xiàng)制度的設(shè)計(jì)初衷背道而馳，不能達(dá)到預(yù)期的社會(huì)效果。

對(duì)于企業(yè)合規(guī)中的核心問(wèn)題——合規(guī)計(jì)劃的制定，其實(shí)說(shuō)法很多。學(xué)者們一般認(rèn)為這屬于一種實(shí)踐性問(wèn)題，也就是說(shuō)很難有標(biāo)準(zhǔn)的格式和模式去加以限制，因?yàn)椴煌钠髽I(yè)經(jīng)營(yíng)方式方法，經(jīng)營(yíng)理念和規(guī)模，行業(yè)準(zhǔn)則的要求也不盡相同。例如，食品行業(yè)就要注重食品安全，煤礦行業(yè)等生產(chǎn)行業(yè)則要注意生產(chǎn)安全，在金融證券領(lǐng)域則要重點(diǎn)加強(qiáng)會(huì)計(jì)制度等的完善和審核。為了建立良好的企業(yè)文化制度，有必要規(guī)定一系列的獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)企業(yè)和單位員工獎(jiǎng)勤罰懶，可以建立相應(yīng)的舉報(bào)機(jī)制，舉報(bào)行業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在的違法行為，通過(guò)某種形式的自查自糾，維護(hù)企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)。并且加強(qiáng)對(duì)違法犯罪和違反行業(yè)規(guī)范的行為的警示性學(xué)習(xí)。在這個(gè)過(guò)程中，尤其要注意的是企業(yè)自身制定的規(guī)章制度不能違犯我國(guó)勞動(dòng)法，并且要符合特定的程序性規(guī)定。如制定內(nèi)部條例要公開(kāi)公示等。不能單純以利益導(dǎo)向，而應(yīng)當(dāng)培養(yǎng)員工的行業(yè)自律和社會(huì)責(zé)任感。典型的如美國(guó)的普渡藥業(yè)，就因?yàn)殇N(xiāo)售人員過(guò)于注重銷(xiāo)售額，而忽略了藥物本身存在的風(fēng)險(xiǎn)，最后給用戶(hù)的身體造成難以挽回的損害。在實(shí)踐中，對(duì)企業(yè)的監(jiān)督考察，政府主管部門(mén)可以和行業(yè)組織合作，由行業(yè)組織配合政府主管部門(mén)實(shí)施監(jiān)督考察。［3］