新制度經(jīng)濟學(xué)視角下的事業(yè)單位績效評價探究

高凡凡

（濟寧市生態(tài)環(huán)境技術(shù)保障中心，山東 濟寧 272000）

市場經(jīng)濟飛速發(fā)展背景下，經(jīng)濟資源對于事業(yè)單位與企業(yè)單位的經(jīng)營管理影響巨大，相比較而言，私人經(jīng)濟本身具有自利性，更多的是以利潤作為目標(biāo)，公共經(jīng)濟部門則體現(xiàn)出公益性的特征，需要考慮公共目標(biāo)和社會利益。公共產(chǎn)品的生產(chǎn)和經(jīng)營需要由政府提供，一般都是委托給相應(yīng)的事業(yè)單位，構(gòu)建起委托代理的關(guān)系，這種代理關(guān)系一般是以代理合約維持?？紤]到代理失效問題，事業(yè)單位在經(jīng)營管理中，需要做好績效評價制度的建設(shè)，以保證公共服務(wù)的效果。

一、相關(guān)概念

（一）新制度經(jīng)濟學(xué)

新制度經(jīng)濟學(xué)是采用主流經(jīng)濟學(xué)方法對制度進行分析的經(jīng)濟學(xué)，從產(chǎn)生到現(xiàn)在，新制度經(jīng)濟學(xué)已經(jīng)初具規(guī)模，衍生出了多個支流，包括公共選擇理論、產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟學(xué)、新經(jīng)濟史學(xué)以及交易費用經(jīng)濟學(xué)等。新制度經(jīng)濟學(xué)包含了四個基本理論：一是交易費用理論，這也是新制度經(jīng)濟學(xué)中最為基本的概念，交易費用包括了度量、界定以及保障產(chǎn)權(quán)的費用，發(fā)現(xiàn)交易對象與交易價格的費用、督促契約條款執(zhí)行的費用的。交易費用的提出對于新制度經(jīng)濟學(xué)的發(fā)展意義重大，交易費用理論表明了交易活動的稀缺，交易本身存在一定的代價，即資源配置或者說經(jīng)濟效率問題；二是產(chǎn)權(quán)理論，產(chǎn)權(quán)是一種權(quán)利束，包含了所有權(quán)、使用權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)等，市場交易可以看作是兩束權(quán)利的交換，交易中的產(chǎn)權(quán)束包含的內(nèi)容會對物品的交換價會產(chǎn)生直接影響；三是企業(yè)理論，企業(yè)與市場都是資源配置的手段，兩者可以相互替代，考慮到企業(yè)管理需要消耗費用，其規(guī)模不可能無限擴大，具體限度體現(xiàn)在借助企業(yè)方式組織的交易成本等同于通過市場交易的成本。

（二）績效評價

績效評價指運用相應(yīng)的評價方法，對照具體可量化的指標(biāo)以及相應(yīng)的評價標(biāo)準(zhǔn)，針對部門績效目標(biāo)的實現(xiàn)情況，及為了實現(xiàn)該目標(biāo)所設(shè)置的預(yù)算計劃執(zhí)行結(jié)果進行的綜合性評價。實施績效評價的目的，是為員工職位的變動提供參考依據(jù)，評估其對于組織做出的貢獻程度，保證員工薪酬決策的合理性，也可以對員工培訓(xùn)及職業(yè)生涯規(guī)劃的效果進行評估，為工作計劃的制定以及人力資源管理提供信息支持?？冃гu價的方法有很多，如敘述法、排列法、硬性分布法、平行比較法、關(guān)鍵事件法以及作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)法等，需要工作人員結(jié)合實際需求選擇相應(yīng)的評價方法，這樣才能保證評價結(jié)果的準(zhǔn)確性。

績效評價可以幫助管理人員就利潤增長和成本控制間的矛盾進行平衡，對不同利益群體間期望值的矛盾進行平衡，對不同激勵模式之間的矛盾進行平衡。借助持續(xù)性的績效評價，相關(guān)人員能夠了解組織的發(fā)展情況，采取有效措施來提高組織的綜合競爭力?？冃гu價可以幫助管理層判斷應(yīng)該做出怎樣職位晉升或者工作提高方面的決定，通過建立績效評價制度的方式，可以對組織的經(jīng)營行為進行引導(dǎo)，幫助組織發(fā)現(xiàn)自身經(jīng)營的差距及產(chǎn)生的原因，促進組織管理水平的提高。

二、新制度經(jīng)濟學(xué)視角下事業(yè)單位績效評價分析

如果市場環(huán)境下，存在著相應(yīng)的交易成本，則需要通過有效的產(chǎn)權(quán)制度安排，保證交易活動的順利實施。有研究人員提出，借助產(chǎn)權(quán)制度安排的方式，能夠明確個人在組織資源方面行為的規(guī)范性，處理好不同主體之間的相互關(guān)系，對于違背關(guān)系合理性所產(chǎn)生的成本，需要由相關(guān)人員承擔(dān)。從事業(yè)單位的角度，在推動績效評價制度構(gòu)建和完善的情況下，需要結(jié)合自身的績效成果，承擔(dān)對應(yīng)責(zé)任，在獲取激勵的同時，得到數(shù)量合理的經(jīng)營資源。如果從這個角度分析，事業(yè)單位績效評價制度可以被認為是一種比較特殊的產(chǎn)權(quán)制度，要求具備明確的績效責(zé)任，否則可能會出現(xiàn)無法合理界定行為人權(quán)利及責(zé)任的情況。在對績效評價制度進行構(gòu)建時應(yīng)該明確，其實質(zhì)可以看作對單位組織目標(biāo)進行優(yōu)化處理的過程。

將績效評價制度作為補充，事業(yè)單位的交易成本能夠得到有效控制，而在實施相關(guān)交易的過程中，也可以最大限度地降低代理失敗問題發(fā)生的概率。從代理方的角度分析，如果其本身在經(jīng)營目標(biāo)方面，與委托方保持一致，則能夠?qū)崿F(xiàn)對于交易結(jié)果的準(zhǔn)確預(yù)測，進一步提高公共產(chǎn)品供給的整體效果，使得事業(yè)單位組織目標(biāo)能夠順利實現(xiàn)。

三、新制度經(jīng)濟學(xué)視角下事業(yè)單位績效評價建設(shè)策略

（一）明確基本原則

一是治理原則。對于事業(yè)單位而言，在實施績效評價建設(shè)的過程中，最為核心的目標(biāo)，是規(guī)避代理失效問題，確保委托任務(wù)的順利完成。從實踐的角度，要求績效評價信息能夠與經(jīng)濟管理目標(biāo)、績效評價目標(biāo)緊密聯(lián)系起來，關(guān)注產(chǎn)權(quán)的完整性、排他性和明晰性。事業(yè)單位的產(chǎn)品有著其獨特使命，不能單純地以財務(wù)指標(biāo)進行評價，還必須關(guān)注非財務(wù)指標(biāo)。治理原則下，事業(yè)單位績效評價制度建設(shè)需要以政府部門作為主導(dǎo)，而細節(jié)工作可以交給行業(yè)協(xié)會；二是可比性?？冃畔⒌目杀刃允谴_?？冃гu價工作順利實施的前提，包含了縱向?qū)Ρ群蜋M向?qū)Ρ?，而在績效評價工作實施的過程中，可以從會計核算數(shù)據(jù)和統(tǒng)計核算數(shù)據(jù)中，獲取可用信息。績效評價中需要把握好本質(zhì)，需要避免主觀臆斷以及測量偏差，考慮到組織的發(fā)展變化，想要確保不同時期績效的可比性，要求評價體系具備較強的穩(wěn)定性，在對其進行設(shè)計時需要具備一定的包容性和適應(yīng)性；三是成本收益原則。績效評價制度屬于一種比較特殊的信息系統(tǒng)，在實施信息收集、信息存儲和信息處理的過程中，必然會產(chǎn)生相應(yīng)的成本費用，基于此，事業(yè)單位在針對績效評價機制進行建設(shè)以及推進時，應(yīng)該堅持成本收益的基本原則，有目的有重點地實施績效評價，保證績效評價過程與結(jié)果的可控性。

（二）優(yōu)化評價活動

制度是博弈的結(jié)果，交易成本的降低主要源自長期交易結(jié)果預(yù)期不確定性的降低。當(dāng)績效評價活動成為事業(yè)單位的管理常態(tài)，才能將自身的引導(dǎo)作用充分發(fā)揮出來，而當(dāng)績效評價不斷完善，形成相應(yīng)的制度體系后，需要評價方提供真實準(zhǔn)確的績效信息，要求信息有著很強的公信力，以此來帶動收益提高。必須認識到，績效評價系統(tǒng)的建設(shè)是一個長期性復(fù)雜性的過程，在實踐中逐步完成，具體來講，應(yīng)該先做好績效評價組織工作，對績效報告進行編制，然后做好績效評價問題原因的調(diào)查，依照績效評價結(jié)果進行獎勵或者懲罰。獎勵的手段和方式有很多，能夠促進正向激勵的形成，而懲罰手段則能夠?qū)σ恍┎环项A(yù)期的行為進行防控，具備反向激勵功能。在具體實踐環(huán)節(jié)，需要關(guān)注良好習(xí)慣的培養(yǎng)，將相應(yīng)的績效評價結(jié)果作為基礎(chǔ)和前提，通過對獎懲機制的完善，推動單位績效工作的優(yōu)化。在這個過程中也應(yīng)該明確，組織行為本身存在的慣性可能引發(fā)的反對意見，都會在一定程度上阻礙績效評價活動的順利實施。

（三）完善數(shù)據(jù)庫建設(shè)

事業(yè)單位績效評價工作實施過程中，如果想要真正實現(xiàn)既定的績效評價目標(biāo)，則需要從不同的方面進行綜合考量，一方面對數(shù)據(jù)信息進行優(yōu)化和完善，另一方面也應(yīng)該加強績效信息的對比工作，幫助工作人員找出單位經(jīng)營管理中可能存在的不足，提出相應(yīng)的優(yōu)化建議。當(dāng)事業(yè)單位已經(jīng)形成了完善的績效評價制度，而且實現(xiàn)了績效評價工作的常態(tài)化后，需要推動績效評價活動的順利實施，明確績效變化產(chǎn)生的具體原因，為績效優(yōu)化提供可供參考的數(shù)據(jù)信息支持。想要實現(xiàn)這一目標(biāo)，需要做好相關(guān)數(shù)據(jù)的整理和保留，這就需要建立起事業(yè)單位績效評價信息數(shù)據(jù)庫，通過這樣的方式，能夠確保績效評價活動實施的效果，實現(xiàn)對于活動成本的有效控制。從事業(yè)單位的角度，在開展績效評價工作的過程中，需要對統(tǒng)計數(shù)據(jù)做好整理和加工，又或者借助問卷調(diào)查的方式，實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的高效獲取，如果數(shù)據(jù)信息無法通過利潤來衡量，則在收集環(huán)節(jié)，需要消耗大量的人力物力資源，數(shù)據(jù)獲取的難度較大。在開展實務(wù)評價的過程中，很多數(shù)據(jù)信息都僅僅使用一次，而且評價工作一般都是以客體運營中的特定時間點為中心，這也使得一旦評價者分散，數(shù)據(jù)也會隨之分散，而且如果績效評價活動在具備相似性的情況下，存在著重復(fù)發(fā)生的情況，無法形成對于評價客體的系統(tǒng)性看法。而在推動績效評價制度化之后，能夠?qū)崿F(xiàn)對上述問題的有效解決。

（四）改善激勵機制

激勵是基于組織績效評價結(jié)果，結(jié)合績效評價的目的，通過激發(fā)組織成員能動性的方式，確保組織目標(biāo)的順利實現(xiàn)。不管是在組織內(nèi)部還是組織外部，激勵的對象都是組織成員，能夠使得績效評價工作將對應(yīng)的經(jīng)濟后果體現(xiàn)出來。從這個角度分析，激勵本身能夠推動績效評價的順利實施。

從方便理解的角度，這里假定存在有兩個狀態(tài)類似的組織A與B，其管理者分別是甲和乙，兩個管理者同時上任，甲從組織戰(zhàn)略著眼，圍繞組織的發(fā)展實施了日常管理工作，憑借著到位的措施和精準(zhǔn)的定位，A組織獲得了穩(wěn)定發(fā)展，在遇到外部風(fēng)險問題時，基本都能夠平穩(wěn)渡過。乙在上任后，采取了與甲不同的管理方式，關(guān)注的是對組織現(xiàn)狀日常工作的維持，在遇到風(fēng)險問題時，努力減少風(fēng)險造成的損失。假定其最終業(yè)績和甲類似，但是因為危機本身的影響較大，乙在其中做出的努力廣為人知。從這個角度，在針對兩者的工作進行評價和激勵時，就存在兩種不同的情況，一是乙本身在危機應(yīng)對中的行為和表現(xiàn)使得其具備了較高的知名度，似乎應(yīng)該比甲獲得更多的正向激勵；二是雖然兩者的業(yè)績類似，乙也在危機中表現(xiàn)出了良好的應(yīng)對，但是在其領(lǐng)導(dǎo)下，B組織遇到的風(fēng)險要超過A組織。如果從風(fēng)險和報酬的角度分析，不同風(fēng)險的投資中，投資方會要求不同的回報率，風(fēng)險越大，回報率越高，組織經(jīng)營成本同樣會有所增長，而在同等收益條件下，風(fēng)險越高，管理人員的績效越差。因此，甲的績效實質(zhì)上要超過乙的績效，甲應(yīng)該較乙獲得更多的正向激勵。

如果缺乏合理的激勵機制，組織管理人員在開展管理活動的過程中，可能會產(chǎn)生敷衍應(yīng)付的心態(tài)，過度的保守與謹(jǐn)慎使得其缺乏對于創(chuàng)新意識，盲目的關(guān)注眼前項目的實施，忽視組織的長遠穩(wěn)定發(fā)展。事實上，個人目標(biāo)與組織目標(biāo)存在共通點和差異性，如果不能對其進行有效處理，則可能引發(fā)代理失效的問題。在實踐中，組織經(jīng)常會引用相應(yīng)的聲譽機制以及重復(fù)博弈，這些都是為了規(guī)避代理失效現(xiàn)象，也與組織的發(fā)展目標(biāo)存在十分密切的關(guān)聯(lián)。在績效評價機構(gòu)中，相關(guān)人員對于風(fēng)險的認知與偏好，會直接影響組織信譽的形成合格，也會影響最終的激勵效果。因此，需要在激勵與績效兩者之前，建立關(guān)聯(lián)機制的方式，能夠確保組織目標(biāo)的順利實現(xiàn)。

四、結(jié)束語

總而言之，在我國社會經(jīng)濟發(fā)展中，事業(yè)單位扮演了非常重要的角色，其公益性會對社會的穩(wěn)定產(chǎn)生直接影響，必須得到足夠的重視。伴隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的確立和完善，做好事業(yè)單位的改革創(chuàng)新意義重大，這也可以看作是新經(jīng)濟體制發(fā)展的一種必然趨勢。從適應(yīng)時代發(fā)展要求的角度，事業(yè)單位應(yīng)該立足新制度經(jīng)濟學(xué)的角度，做好績效評價工作的分析，建立起完善的績效評價制度體系，以此將自身的職能和作用充分發(fā)揮出來，推動市場經(jīng)濟和公共事業(yè)的健康發(fā)展。