保險(xiǎn)行業(yè)視角下對(duì)數(shù)字人民幣的分析

趙霞

（民生人壽保險(xiǎn)股份有限公司浙江分公司，浙江 杭州 310000）

在數(shù)字中國(guó)戰(zhàn)略下，金融保險(xiǎn)業(yè)數(shù)字化模式加速推進(jìn)。作為一種無形貨幣為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)帶來新的體驗(yàn)，因?yàn)樗粌H具備一套完整的終端系統(tǒng)，把錢從根本上進(jìn)行了數(shù)字化，將傳統(tǒng)紙幣從發(fā)行、流通、存儲(chǔ)等等所有環(huán)節(jié)都可以變成“數(shù)字”，這為金融科技在實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化、線上化的基礎(chǔ)上，推動(dòng)業(yè)務(wù)智能化和生態(tài)化，打造核心競(jìng)爭(zhēng)力。

一、數(shù)字人民幣的概念及優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)

從使用安全性能方面看，數(shù)字人民幣以央行信用為擔(dān)保，基本上無風(fēng)險(xiǎn)存在。由于數(shù)字人民幣具有法償性特點(diǎn)，國(guó)內(nèi)任何單位和個(gè)人不得拒絕接受，否則即視同違法。

在便捷性方面，數(shù)字人民幣具有離線支付的功能，在手機(jī)信號(hào)比較弱或沒有信號(hào)的狀態(tài)下仍然可以使用，只要裝有數(shù)字人民幣錢包，就可以輕松完成轉(zhuǎn)賬付款。更出眾的在費(fèi)用方面，數(shù)字人民幣不需要支付手續(xù)費(fèi)，這個(gè)特點(diǎn)降低了經(jīng)濟(jì)成本。另外它只存在收付二方，不需要經(jīng)過第三方平臺(tái)，當(dāng)然更快捷。隱私性好又是一大亮點(diǎn)，商家和第三方平臺(tái)無法獲取消費(fèi)者的身份信息和支付數(shù)據(jù)，兌換紙幣也無須支付服務(wù)費(fèi)。

總之，數(shù)字人民幣本質(zhì)上是人民政府推行具有法定效力的電子貨幣，所有交易可追蹤，數(shù)字人民幣的幣值穩(wěn)定，與傳統(tǒng)紙質(zhì)人民幣和硬幣具有同等效力，交易時(shí)無金額限制，適用于所有類型的交易。

二、保險(xiǎn)業(yè)遇上數(shù)字人民幣后產(chǎn)生的機(jī)遇和效應(yīng)

當(dāng)保險(xiǎn)業(yè)與數(shù)字人民幣的結(jié)合，目前尚且處在初級(jí)階段中，但它對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展機(jī)遇來說還是非常引人注目的。鑒于它的優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)，結(jié)合后企業(yè)將會(huì)產(chǎn)生怎樣的機(jī)遇和作用呢？

在業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略方面，數(shù)字人民幣與保險(xiǎn)的結(jié)合，將在安全性、強(qiáng)制性、便捷性、經(jīng)濟(jì)性等應(yīng)用優(yōu)勢(shì)更為明顯，進(jìn)一步降低投保門檻。由于用它支付時(shí)只產(chǎn)生較低手續(xù)費(fèi)甚至無手續(xù)費(fèi)，使得保險(xiǎn)產(chǎn)品的期限設(shè)計(jì)變得比較靈活，可以設(shè)計(jì)出如按天、按小時(shí)甚至按秒計(jì)算的保險(xiǎn)產(chǎn)品，這給保險(xiǎn)公司在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上提供了很多的想象空間，同時(shí)促進(jìn)小金額保單的出單數(shù)量增多。一定程度上提升了保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)能力，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

數(shù)字人民幣還帶動(dòng)了保險(xiǎn)業(yè)開啟新的營(yíng)銷模式，在當(dāng)前大環(huán)境的影響下，在保單簽發(fā)上，試點(diǎn)的一些壽險(xiǎn)企業(yè)已完成了首批“數(shù)字人民幣保單”簽發(fā)工作。為高危職業(yè)醫(yī)護(hù)人員開發(fā)了“醫(yī)護(hù)人員綜合保險(xiǎn)”若投保人使用數(shù)字人民幣錢包進(jìn)行支付，還可享受投保專屬優(yōu)惠津貼等，實(shí)現(xiàn)了數(shù)字錢包體驗(yàn)推廣、數(shù)字人民幣保費(fèi)結(jié)算進(jìn)行有機(jī)結(jié)合。極大提高了人們對(duì)數(shù)字人民幣的認(rèn)知，讓民眾體會(huì)到支付的便捷性、安全性，有效地推動(dòng)了我國(guó)數(shù)字經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為更進(jìn)一步打造期貨市場(chǎng)等金融全場(chǎng)景使用打下了基礎(chǔ)。

從保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)收付費(fèi)角度看，收付費(fèi)管理已成為保險(xiǎn)公司中臺(tái)必不可少的基本建設(shè)要素，但是背后真正的核心點(diǎn)其實(shí)就是數(shù)據(jù)邏輯。所以站在數(shù)據(jù)角度看，來審視財(cái)務(wù)資金鏈的問題，使得保險(xiǎn)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的功能發(fā)揮得更加有效率，其次也會(huì)使保險(xiǎn)業(yè)務(wù)更加精準(zhǔn)，另外在效率、定價(jià)、等方面，也會(huì)起到一個(gè)非常重要的背書作用。如果使用數(shù)字人民幣給保險(xiǎn)代理人發(fā)放傭金，即可以創(chuàng)造新的應(yīng)用場(chǎng)景，不但有效防范傭金發(fā)放時(shí)可能存在的截留風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)保險(xiǎn)代理人的隱私安全，而且降低保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)成本，提高資金支付效率。

從保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)成本控制角度看，保險(xiǎn)公司的交易鏈條也在快速數(shù)字化，數(shù)字人民幣正逐步成為保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)字化的重要組成部分。根據(jù)保險(xiǎn)行業(yè)的監(jiān)管要求、對(duì)支付通道廣域覆蓋及多種支付產(chǎn)品的需求，使得保險(xiǎn)公司的支付環(huán)節(jié)和場(chǎng)景相對(duì)其他行業(yè)更加復(fù)雜，加上保險(xiǎn)經(jīng)代分銷、直賠、外包服務(wù)等業(yè)務(wù)交易鏈條都需要定期對(duì)賬、清結(jié)算業(yè)務(wù)操作，交易清分復(fù)雜、交易規(guī)模巨大。如果引入數(shù)字人民幣的智能合約、支付即結(jié)算等專屬功能，可實(shí)現(xiàn)高效清分業(yè)務(wù)處理，大幅降低行業(yè)綜合交易成本。在保險(xiǎn)公司理賠服務(wù)上，理賠服務(wù)是體現(xiàn)一個(gè)保險(xiǎn)公司高效運(yùn)營(yíng)的重要標(biāo)志之一，結(jié)合數(shù)字人民幣提供線上理賠全流程服務(wù)，搭建移動(dòng)理賠加上快捷支付的服務(wù)通道，加快了理賠速度，解決理賠慢、理賠難等的實(shí)際問題，讓客戶真正享受到更多的便捷惠民服務(wù)。

從成本效益原則出發(fā)來看數(shù)字人民幣稅收上的效應(yīng)。它可以提高涉稅信息的廣泛性。傳統(tǒng)的現(xiàn)金紙幣在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中仍在使用，即使數(shù)字支付渠道已在各種消費(fèi)場(chǎng)景應(yīng)用，也無法完全替代它的作用。因?yàn)榧垘努F(xiàn)金的最大特點(diǎn)就是匿名性，在使用時(shí)不會(huì)附帶任何交易信息。數(shù)字人民幣等同于現(xiàn)金，但不同的是其在流通使用過程中產(chǎn)生的所有交易信息會(huì)和資金流向在大數(shù)據(jù)的后臺(tái)都清晰反映。如果涉及納稅人業(yè)務(wù)上有關(guān)收入、支出等涉稅信息就會(huì)呈現(xiàn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)就能完全掌控。

一方面，可以降低稅務(wù)機(jī)關(guān)征稅成本。數(shù)字人民幣的使用可從兩方面有效降低稅收管理成本，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以利用數(shù)字人民幣在后臺(tái)大數(shù)據(jù)的反映，提高稅收征管工作，特別是減輕工作強(qiáng)度，還可以降低人力監(jiān)控成本；數(shù)字人民幣帶來的眾多信息能夠解決一些信息不對(duì)稱的情形，而且還能涉稅信息共享。

另一方面，也可以降低保險(xiǎn)企業(yè)繳稅成本。目前企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間納稅主要簽訂扣款第三方協(xié)議后，通過銀行電子支付系統(tǒng)扣繳，如果數(shù)字人民幣上線，就可以打破現(xiàn)有征繳模式，直接通過人民銀行進(jìn)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)結(jié)算，且無任何手續(xù)費(fèi)，即節(jié)省納稅申報(bào)時(shí)間，稅款也能實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)到賬入庫。像上海等一些大中城市已有企業(yè)使用數(shù)字人民幣成功繳稅案例，相信不久，這種模式便會(huì)被廣泛采用。

站在更遠(yuǎn)的角度看數(shù)字人民幣給保險(xiǎn)業(yè)帶來的機(jī)遇，大家都知道現(xiàn)在只有商業(yè)銀行可以向人民銀行兌換電子貨幣。想象一下，以后一些大型的保險(xiǎn)公司，或許也可以向人民銀行兌換電子貨幣。這意味保險(xiǎn)業(yè)將突破現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)模式，向更深層次的戰(zhàn)略挺進(jìn)，當(dāng)然這也需要保險(xiǎn)公司現(xiàn)階段做好戰(zhàn)略準(zhǔn)備。

三、數(shù)字人民幣在保險(xiǎn)公司起到的積極作用

數(shù)字人民幣登上金融生活的舞臺(tái)，意味著我國(guó)一千多年來交易支付中的有形硬幣與紙幣使用逐步縮減，由于一些特殊群體還會(huì)使用，它與數(shù)字人民幣共存現(xiàn)象將長(zhǎng)期存在。

數(shù)字人民幣對(duì)促進(jìn)金融保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展起到積極作用。人民幣數(shù)字化之后，央行可通過大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行精準(zhǔn)監(jiān)控與打擊，有效遏制，給保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)行。另外，非法集資亦是保險(xiǎn)公司內(nèi)控合規(guī)的重要工作，分析其資金往來都具有一定的特點(diǎn)，非法集資賬戶具有多個(gè)賬戶一定時(shí)期內(nèi)，一些參與的群眾分散向該賬戶存入等額或成倍數(shù)資金，短期內(nèi)募集大量資金，集中轉(zhuǎn)出，然后向匯款人返還一定金額，作為收益。如果數(shù)字人民幣得以全面使用，央行即可通過對(duì)數(shù)字人民幣賬戶的分析，精準(zhǔn)鎖定涉嫌非法集資的賬戶。保障了廣大人民群眾的財(cái)產(chǎn)安全。通過大數(shù)據(jù)分析，亦能夠掌控。未來，央行能夠通過數(shù)字人民幣大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，為涉及資金案件的破獲提供有力數(shù)據(jù)。另外，有利于打擊貪污腐敗犯罪。由于數(shù)字人民幣使用的有章可循，對(duì)于打擊這類活動(dòng)起到有力的推動(dòng)作用。相信未來會(huì)大大提高了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)金融生態(tài)環(huán)境。

四、數(shù)字人民幣在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)中存在風(fēng)險(xiǎn)敞口和缺點(diǎn)

數(shù)字人民幣具有諸多優(yōu)點(diǎn)，但它風(fēng)險(xiǎn)敞口和缺點(diǎn)還是存在的，如果忽視合規(guī)發(fā)展，會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

首先，它系統(tǒng)安全性需要進(jìn)一步提升，發(fā)展成熟度需進(jìn)一步提高。數(shù)字人民幣的發(fā)行流通需要在現(xiàn)有貨幣體系下設(shè)計(jì)一整套具備高度保密、絕對(duì)安全、超高效率的支付結(jié)算系統(tǒng)。而這套系統(tǒng)在使用中會(huì)碰到各種各樣的問題，比如其記賬、對(duì)賬所使用的模式與現(xiàn)有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)賬戶管理體系存在一定程度的差異。雖然這套系統(tǒng)是非常安全的，但是還是要提防網(wǎng)絡(luò)黑客的入侵，給民眾帶來財(cái)產(chǎn)損失。所以是需要在使用中發(fā)現(xiàn)問題并不斷進(jìn)步和完善的。

在法律合規(guī)方面也存在著風(fēng)險(xiǎn)。那么怎么樣合規(guī)監(jiān)管數(shù)字人民幣，依然是目前困境。首先國(guó)內(nèi)法律需要根據(jù)它的特性調(diào)整相關(guān)內(nèi)容來解決對(duì)數(shù)字人民幣投入使用后的一系列問題。數(shù)字人民幣對(duì)于現(xiàn)行法律體系屬于新生事物。雖然央行《征求意見稿》提出了人民幣包括數(shù)字形式，但是包括《保險(xiǎn)法》《人民幣管理?xiàng)l例》在內(nèi)的重要法律法規(guī)，均未對(duì)數(shù)字人民幣存在任何有效規(guī)制的條文。在法律規(guī)范未有明確規(guī)定的情況下，數(shù)字人民幣如果投入大范圍使用，將會(huì)是現(xiàn)行法律無法明確面對(duì)的復(fù)雜情形，可能國(guó)際層面也缺乏統(tǒng)一的立法規(guī)范和使用標(biāo)準(zhǔn)。

其次，初期使用成本較高，特別體現(xiàn)在企業(yè)的應(yīng)用成本上；因?yàn)樗粌H需要央行設(shè)計(jì)完整的數(shù)字人民幣流通機(jī)制，更需要保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)具備相應(yīng)的金融科技研發(fā)能力和軟硬件投入，在一定時(shí)期內(nèi)增加了機(jī)構(gòu)的整體運(yùn)營(yíng)成本，后期也要不斷升級(jí)完善，也會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的成本，這種成本最終就是轉(zhuǎn)嫁給參與者與使用者分擔(dān)費(fèi)用。所以我認(rèn)為，數(shù)字人民幣作為大趨勢(shì)，未來可能會(huì)占到相當(dāng)大的比例，但是要說完全停止使用紙幣，完全數(shù)字化，這種概率我覺得比較小，因?yàn)檫@也要考慮到系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。兩者成為一個(gè)互相掛鉤，彼此依托的關(guān)系是比較理想的。

五、數(shù)字人民幣應(yīng)用前景及思考

數(shù)字人民幣在保險(xiǎn)領(lǐng)域方面跨出了歷史性的一步，它的發(fā)展以時(shí)代背景為基礎(chǔ)，滲透到越來越多不同的傳統(tǒng)金融服務(wù)行業(yè)，隨著時(shí)間的推移，以后會(huì)開發(fā)出更多應(yīng)用場(chǎng)景上，它會(huì)越來越貼近百姓生活，而且操作更簡(jiǎn)單方便。但是引發(fā)的一些問題也是值得讓人思考。

在數(shù)字人民幣大數(shù)據(jù)的背景下，企業(yè)會(huì)廣泛使用它嗎，這個(gè)問題可以分為兩方面來分析。一方面，在財(cái)務(wù)制度比較健全的大中型企業(yè)，比如保險(xiǎn)公司等一些企業(yè)，業(yè)務(wù)收支方面如果使用數(shù)字人民幣，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以在系統(tǒng)后臺(tái)掌握精確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，設(shè)計(jì)出一套適合企業(yè)的稅務(wù)機(jī)制改革，促進(jìn)企業(yè)財(cái)稅工作良性發(fā)展。另一方面，一些財(cái)務(wù)制度比較欠缺的中小型企業(yè)，納稅意識(shí)普遍不高，他們不希望過多地使用數(shù)字人民幣，反而更喜歡傳統(tǒng)的現(xiàn)金紙幣結(jié)算方式。甚至?xí)瞥龈鞣N獎(jiǎng)勵(lì)手段，讓客戶使用現(xiàn)金方式來打折，以達(dá)到其目的。稅務(wù)機(jī)關(guān)難以掌握這些企業(yè)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，稅制改革就面臨困難。

由于人們對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)使用的接受程度不同，也會(huì)影響對(duì)于數(shù)字人民幣的使用。特別是中老年人對(duì)于傳統(tǒng)的紙幣使用早已深入人心、接受新事物比較慢，學(xué)習(xí)新的支付方式很困難，盲人那就更特殊了，這類群體使用數(shù)字人民幣是有難度的。在年輕人的群體中有時(shí)也會(huì)存在使用上的弊端，因?yàn)槟贻p人消費(fèi)早已習(xí)慣刷信用卡，而數(shù)字人民幣是電子版的人民幣現(xiàn)金，無法滿足年輕人的前沿消費(fèi)。另外，如果進(jìn)入戰(zhàn)時(shí)狀態(tài)、地震等不可抗力原因大范圍的斷網(wǎng)斷電，雖說發(fā)生的概率很低，但也是影響使用的。

從更廣角度看數(shù)字化人民幣，它的使用會(huì)提高失業(yè)率。因?yàn)樗膬?yōu)勢(shì)會(huì)使很多崗位可能減員甚至?xí)?，如收費(fèi)站、柜臺(tái)收銀員等，銀行網(wǎng)點(diǎn)都將漸漸減少。

最后，結(jié)合數(shù)字化人民幣的幣可追溯等特點(diǎn)，需要對(duì)數(shù)字人民幣的交易進(jìn)行專門監(jiān)測(cè)。那么央行會(huì)采用什么樣的監(jiān)管體系？監(jiān)管力度有多大？這都是值得深思的問題。

六、結(jié)束語

歷史總是向前不斷發(fā)展，數(shù)字人民幣隨著時(shí)代的步伐應(yīng)運(yùn)而生，保險(xiǎn)行業(yè)也隨之發(fā)生著深刻變革，現(xiàn)階段要不斷加強(qiáng)和提高自身金融科技實(shí)力，未來有很大的想象空間。數(shù)字人民幣的興起和未來發(fā)展對(duì)科技保險(xiǎn)業(yè)既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)，更有著積極的導(dǎo)向作用。