制造企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響因素綜述

芮 雪

（南京審計(jì)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，江蘇 南京 211800）

一、引言

近年來，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，隨著工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)的速度不斷加快，資源剛需逐漸成為制約經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的瓶頸問題。因此，綠色發(fā)展逐漸成為國家的宏觀發(fā)展戰(zhàn)略。要推動(dòng)綠色發(fā)展，就要抓住綠色技術(shù)創(chuàng)新這個(gè)關(guān)鍵。綠色技術(shù)創(chuàng)新融合了“綠色”與“創(chuàng)新”兩大發(fā)展理念，不僅僅是國家的宏觀發(fā)展戰(zhàn)略需求，更是企業(yè)未來持續(xù)發(fā)展的必經(jīng)之路。學(xué)術(shù)界對(duì)于制造企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新這一話題關(guān)注已久，多從三個(gè)理論出發(fā)：包括自然資源理論、制度理論、利益相關(guān)者理論。目前研究層次較為深入，尤其是內(nèi)外部影響因素，對(duì)于企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新行為具有現(xiàn)實(shí)的指導(dǎo)意義，吸引眾多學(xué)者深入研究與探討。

二、企業(yè)內(nèi)部影響因素

制造企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的內(nèi)部影響因素的文獻(xiàn)較多，但是單獨(dú)研究某一個(gè)內(nèi)部影響因素的文獻(xiàn)較少，多為某一內(nèi)部因素作為外部環(huán)境影響企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的中介或者是研究?jī)?nèi)部因素與外部影響因素的共同作用。學(xué)者對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的內(nèi)部影響因素研究大部分是從自然資源理論出發(fā)，涵蓋了企業(yè)性質(zhì)與資源、高管團(tuán)隊(duì)、組織文化與環(huán)保投入這四個(gè)方面，基于自然資源理論，國內(nèi)外學(xué)者認(rèn)為影響企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新的因素主要包括綠色能力以及綠色導(dǎo)向。綠色能力指的是，企業(yè)執(zhí)行與環(huán)境戰(zhàn)略相關(guān)的資源或者能力。而綠色導(dǎo)向是指企業(yè)的環(huán)境保護(hù)認(rèn)知過程，內(nèi)部綠色導(dǎo)向指的是企業(yè)對(duì)于環(huán)境保護(hù)承諾的內(nèi)部?jī)r(jià)值和倫理標(biāo)準(zhǔn)。

1.綠色能力。企業(yè)的性質(zhì)在一定程度上影響企業(yè)的綠色能力。由于我國特殊的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)制度，國有企業(yè)占據(jù)市場(chǎng)主導(dǎo)地位，國內(nèi)外眾多學(xué)者對(duì)于企業(yè)產(chǎn)權(quán)對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)的影響展開研究，并且從不同角度出發(fā)得出不一樣的研究結(jié)論。孫曉華和李明珊(2016)從政治觀的角度出發(fā)，認(rèn)為國有企業(yè)由于其生產(chǎn)經(jīng)營受到政府的干預(yù)，其技術(shù)創(chuàng)新效率可能會(huì)低于私有企業(yè)。Laffont和Tirole(1993)從經(jīng)理人觀出發(fā)，認(rèn)為國有企業(yè)由于存在嚴(yán)重的委托代理問題，因此技術(shù)創(chuàng)新缺乏動(dòng)力或效率。然而，隨著研究層次的深入以及研究范圍的拓寬，近年來，相當(dāng)一部分學(xué)者認(rèn)為國有企業(yè)的綠色能力更強(qiáng)。鐘優(yōu)慧，楊志江(2021)基于計(jì)劃行為理論，研究發(fā)現(xiàn)：國有企業(yè)相對(duì)于私有企業(yè)具有更強(qiáng)的綠色技術(shù)創(chuàng)新意愿和更高的綠色創(chuàng)新程度。還有學(xué)者從資源觀的角度出發(fā)，認(rèn)為國有企業(yè)相對(duì)于私有企業(yè)更容易獲得資金、人才、土地和技術(shù)知識(shí)，更能為綠色技術(shù)創(chuàng)新提供持續(xù)的資源支持，因此其綠色能力更強(qiáng)。(李姝等，2018；譚勁松等，2012；李丹蒙和夏立軍，2008)從目前研究結(jié)論來看，產(chǎn)權(quán)性質(zhì)對(duì)于企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新而言仍是一把“雙刃劍”，學(xué)術(shù)界對(duì)于產(chǎn)權(quán)性質(zhì)帶來的企業(yè)綠色能力的差異所影響的企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新并無統(tǒng)一定論，也未形成成熟的研究體系。

2.綠色導(dǎo)向。人類行為通常被認(rèn)為自我系統(tǒng)與外界環(huán)境交叉作用下的產(chǎn)物。學(xué)術(shù)界對(duì)于企業(yè)綠色行為的研究往往側(cè)重于外界的壓力，而忽視了企業(yè)的主觀能動(dòng)性。內(nèi)部綠色導(dǎo)向恰恰強(qiáng)調(diào)了企業(yè)在進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新時(shí)的主觀影響因素，主要是從企業(yè)組織文化、企業(yè)高管、環(huán)境知識(shí)學(xué)習(xí)等角度展開研究。企業(yè)組織文化中的環(huán)境倫理決定著企業(yè)的戰(zhàn)略導(dǎo)向以及研究方向，從內(nèi)部引導(dǎo)企業(yè)主動(dòng)實(shí)施綠色技術(shù)創(chuàng)新行為。張渝，王娟茹(2018)認(rèn)為企業(yè)環(huán)境倫理不僅能直接促進(jìn)綠色技術(shù)創(chuàng)新行為，還能通過綠色技術(shù)創(chuàng)新意愿間接影響企業(yè)行為。曹洪軍，陳澤文(2017)認(rèn)為高管的環(huán)保意識(shí)不同對(duì)于內(nèi)外部壓力的解讀也會(huì)有所不同。一方面，高管的環(huán)保意識(shí)越強(qiáng)，越能識(shí)別政府環(huán)境規(guī)制帶來的潛在收益，越能把握綠色市場(chǎng)的市場(chǎng)機(jī)會(huì)；另一方面，高管的環(huán)保意識(shí)越強(qiáng)，越傾向于將綠色創(chuàng)新拉到戰(zhàn)略高度，最終正向影響企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新(鄒志勇，辛沛祝等2019)。

三、企業(yè)外部因素

(一)基于制度理論

綠色技術(shù)創(chuàng)新本身面臨較多的不確定性，包括技術(shù)的外部性和創(chuàng)新的環(huán)境外部性，可能導(dǎo)致市場(chǎng)失靈。在我國目前的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)背景下，政府制定的各種制度壓力及制度支持是彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈的關(guān)鍵所在。國內(nèi)學(xué)者對(duì)政府在企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新過程中扮演的角色研究較為成熟，主要是從制度壓力以及制度支持兩方面出發(fā)。

1.制度壓力。第一種制度壓力就是環(huán)境規(guī)制。學(xué)者就環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新之間的關(guān)系展開研究，最早提出的觀點(diǎn)是以“波特假說”為代表的促進(jìn)論——認(rèn)為適當(dāng)?shù)沫h(huán)境規(guī)制可以促進(jìn)企業(yè)進(jìn)行更多的創(chuàng)新活動(dòng)。國內(nèi)學(xué)者李婉紅、畢克新(2013)同樣認(rèn)為三種不同類型的環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新均具有正向促進(jìn)作用。隨著研究逐漸深入，觀點(diǎn)開始產(chǎn)生分歧，李廣培、李艷歌等(2018)認(rèn)為不同類型的環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新能力的影響存在差異。促進(jìn)論產(chǎn)生分歧是同時(shí)，有學(xué)者提出了“阻礙說”，黎文靖等(2016)認(rèn)為綠色技術(shù)創(chuàng)新不僅無法為企業(yè)帶來直接經(jīng)濟(jì)效益，反而會(huì)占用大量本應(yīng)用于生產(chǎn)活動(dòng)的投資。金曉雨等(2020)同樣認(rèn)為環(huán)境規(guī)制會(huì)削弱企業(yè)研發(fā)的邊際收益，不利于企業(yè)研發(fā)。

第二種制度壓力就是政府市場(chǎng)規(guī)制，市場(chǎng)規(guī)制就是以市場(chǎng)調(diào)節(jié)功能的優(yōu)點(diǎn)彌補(bǔ)政府干預(yù)的缺點(diǎn)，進(jìn)而使政府干預(yù)與市場(chǎng)調(diào)節(jié)協(xié)同促進(jìn)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新。汪明月等(2020)在此基礎(chǔ)上將政府市場(chǎng)規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新的決策類型結(jié)合起來，研究的不同決策類型、規(guī)制類型下企業(yè)最優(yōu)綠色技術(shù)創(chuàng)新水平。認(rèn)為綠色產(chǎn)品價(jià)格對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)水平的影響在獨(dú)立決策的情形下為正向影響。還有部分制度壓力表現(xiàn)得更為細(xì)節(jié)，包括一些其他的政府政策。何凌云等(2019)指出實(shí)施不同的政府政策對(duì)制造企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新效果同樣具有差異性，國內(nèi)學(xué)者重點(diǎn)研究的政府政策包括環(huán)保目標(biāo)責(zé)任制、低碳城市試點(diǎn)、自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)、中央環(huán)保督察等(陶鋒、熊廣勤、賀寶成和馮亞倩、李依)。除此之外，地方政府質(zhì)量也正向調(diào)節(jié)環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)綠色產(chǎn)品創(chuàng)新和綠色工藝創(chuàng)新的影響(王鋒正，姜濤，郭曉川2018)。

2.制度支持。制度環(huán)境對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的支持作用，即制度支持。制度支持指的是管理部門為企業(yè)提供政策、資金和信息等方面的支持。政府補(bǔ)貼主要通過影響企業(yè)投入影響企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新。學(xué)術(shù)界關(guān)于政府補(bǔ)貼的效果眾說紛紜，有人認(rèn)為政府補(bǔ)貼具有擠出效應(yīng)，有人認(rèn)為政府補(bǔ)貼具有杠杠效應(yīng)，。馬光紅，夏加蕾(2020)運(yùn)用演化博弈理論，認(rèn)為補(bǔ)貼低于最優(yōu)值時(shí)，隨政府補(bǔ)貼額度的增加激勵(lì)效率提高，企業(yè)積極進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新。田紅娜，劉思琦(2021)認(rèn)為政府補(bǔ)貼對(duì)工業(yè)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新投入和產(chǎn)出能力的影響均表現(xiàn)為顯著的“杠桿效應(yīng)”。同時(shí)，政府補(bǔ)貼也因企業(yè)規(guī)模和所有制結(jié)構(gòu)而異。羅恩益(2020)發(fā)現(xiàn)財(cái)稅激勵(lì)能夠顯著增強(qiáng)綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)企業(yè)環(huán)境績(jī)效的影響作用。何凌云，黎姿等(2020)也發(fā)現(xiàn)政府補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠和低利率貸款與環(huán)保企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新之間分別呈“M”型、倒“U”型和線性促進(jìn)關(guān)系。另外，企業(yè)產(chǎn)權(quán)性質(zhì)、所在行業(yè)、所在地區(qū)會(huì)影響產(chǎn)業(yè)政策對(duì)環(huán)保企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的支持作用。

隨著研究的深入，部分學(xué)者發(fā)現(xiàn)對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的研究大多集中在政府規(guī)制或者政府補(bǔ)貼的單一層面上，忽略了“丁伯根準(zhǔn)則”。于是，他們嘗試將兩種政策結(jié)合起來，探究雙重政策對(duì)于企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響。例如：于克信等將環(huán)境稅與政府補(bǔ)貼結(jié)合，有利于環(huán)境稅政策在更大的范圍內(nèi)發(fā)揮其技術(shù)創(chuàng)新激勵(lì)效應(yīng)。陳曉等(2019)也認(rèn)為政府補(bǔ)助在企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新過程中具有信號(hào)傳遞效應(yīng)，對(duì)環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新之間起中介調(diào)節(jié)作用。在此基礎(chǔ)上，劉海英和郭文琪(2021)進(jìn)一步深入，指出在同時(shí)使用環(huán)境稅和補(bǔ)貼兩種政策時(shí)，可以在較低的稅率下產(chǎn)生同樣的創(chuàng)新誘導(dǎo)效應(yīng)。還有學(xué)者運(yùn)用不同的方法比較兩者對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新的促進(jìn)效果。張旭和王宇(2017)發(fā)現(xiàn)：環(huán)境規(guī)制在短期內(nèi)優(yōu)于研發(fā)投入的促進(jìn)效果，但在未來低于研發(fā)投入的促進(jìn)效果。李新安(2021)則通過運(yùn)用空間杜賓模型提出不同的觀點(diǎn)：政府的補(bǔ)貼政策可從直接和間接兩種作用方式來提升當(dāng)?shù)氐木G色創(chuàng)新能力。目前來看，學(xué)者對(duì)制度壓力、制度支持以及兩者組合起來對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響提出不同的觀點(diǎn)，并未得出統(tǒng)一結(jié)論。

(二)基于利益相關(guān)者理論

學(xué)術(shù)界對(duì)于內(nèi)外部利益相關(guān)者的研究只要是從消費(fèi)者以及媒體監(jiān)督來展開研究。

消費(fèi)者主要通過其產(chǎn)品選擇權(quán)影響企業(yè)綠色創(chuàng)新戰(zhàn)略。隨著“綠水青山就是金山銀山”逐漸深入人心，民眾環(huán)保意識(shí)不斷增強(qiáng)。由此，消費(fèi)者對(duì)環(huán)境友好型產(chǎn)品表現(xiàn)出一定程度的偏好，(楊曉輝，游達(dá)明2021)。這有助于提升綠色產(chǎn)品市場(chǎng)份額和企業(yè)利潤(rùn)，在很大程度上影響企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新決策。隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，環(huán)保輿論也逐漸對(duì)引起了學(xué)術(shù)界的重視。媒體的監(jiān)督治理功能在上市公司各個(gè)層面的行為中都得到充分體現(xiàn)(孔東民等，2013)。其實(shí)早年間以劉蓓蓓等為代表的學(xué)者認(rèn)為輿論對(duì)于企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新影響甚微。國內(nèi)最早提出媒體環(huán)境治理理論思想的是王偉強(qiáng)，盛敏之(1995)，認(rèn)為輿論壓力是影響企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的主要?jiǎng)恿υ粗弧ｋS著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來，越來越多的學(xué)者認(rèn)為環(huán)保輿論能正向促進(jìn)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新，不同之處在于研究角度及影響路徑，并且將一些外部影響因素納入環(huán)保輿論的研究框架。李大元，宋杰等(2018)基于制度邏輯視角發(fā)現(xiàn)：輿論監(jiān)督力度越大，企業(yè)進(jìn)行綠色創(chuàng)新的積極性越高。戴萬亮，路文玲(2020)認(rèn)為環(huán)保輿論壓力能夠正向影響制造企業(yè)綠色創(chuàng)新能力提升。趙莉，張玲(2020)同樣從媒體環(huán)境治理的視角，認(rèn)為媒體關(guān)注在促進(jìn)企業(yè)加大綠色技術(shù)創(chuàng)新投入的過程中起著至關(guān)重要的作用。

四、結(jié)論

上述文獻(xiàn)分別基于自然資源理論、制度理論以及相關(guān)利益者理論出發(fā)，探討了內(nèi)外部因素對(duì)制造企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響，詳細(xì)剖析了在復(fù)雜的市場(chǎng)及政策環(huán)境中，促進(jìn)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的路徑與可行辦法。從現(xiàn)有研究結(jié)論中可以看出，制造企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新是一項(xiàng)涉及企業(yè)內(nèi)外部多方面因素的復(fù)雜工程，成功的綠色技術(shù)創(chuàng)新需要豐富的創(chuàng)新資源、綠色的組織文化、有效的政府領(lǐng)導(dǎo)、健全的市場(chǎng)環(huán)境、強(qiáng)烈的環(huán)保意識(shí)等眾多條件。

現(xiàn)有研究領(lǐng)域還可以進(jìn)一步擴(kuò)展，影響因素研究方向可以進(jìn)一步細(xì)化。一方面，國內(nèi)現(xiàn)階段政府部門給予的制度壓力多為“一刀切”，企業(yè)由于所有制類型、污染密集程度、規(guī)模大小、遷移的難易程度、綠色知識(shí)存量等因素的差異適用于不同的綠色技術(shù)，“一刀切”的環(huán)境規(guī)制政策不能合理反映不同行業(yè)的環(huán)境治理需求。因此，未來關(guān)于異質(zhì)性企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的差別化研究可以繼續(xù)深入，實(shí)現(xiàn)規(guī)制政策的精準(zhǔn)定位。政策方面的制定也可以考慮轉(zhuǎn)變引導(dǎo)方向，增加制度支持舉措，可能會(huì)使企業(yè)主動(dòng)投身綠色技術(shù)創(chuàng)新。因此，未來的研究?jī)?nèi)容除了聚焦環(huán)境規(guī)制這一政策手段，也需重點(diǎn)關(guān)注如何提高企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的主觀能動(dòng)性。另一方面，國內(nèi)現(xiàn)有研究多置于國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境之下，在國際大背景關(guān)于制造企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的研究文獻(xiàn)較少。但是近年來，在“逆全球化”和貿(mào)易保護(hù)主義等因素影響下，本土企業(yè)受到貿(mào)易政策不確定性和進(jìn)口中間品關(guān)稅的負(fù)向沖擊變大，這一貿(mào)易背景對(duì)企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生諸多影響，在目前的國際大環(huán)境下異質(zhì)性企業(yè)應(yīng)該如何進(jìn)行戰(zhàn)略決策，選擇哪種技術(shù)創(chuàng)新能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化是該領(lǐng)域內(nèi)一個(gè)可行的研究思路。