人工智能背景下證券公司財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型研究

葉麗霞 東莞證券股份有限公司

隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不斷提升，現(xiàn)階段我國的證券業(yè)也迎來了較好的發(fā)展契機(jī)，并且在我國的市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中占據(jù)了非常重要的地位。而對(duì)于證券公司來說，要想更好地實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，提高公司運(yùn)營過程中的經(jīng)濟(jì)效益，就必須在日常的管理過程中做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理工作。在人工智能的背景下能否可以充分地運(yùn)用好人工智能技術(shù)和證券公司的市場競爭力有著密切聯(lián)系，所以為了更好地提高證券公司的核心競爭力，公司內(nèi)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作的有關(guān)工作人員，就必須把握好人工智能的發(fā)展對(duì)證券公司財(cái)務(wù)管理工作提出的全新要求，并且以此為基礎(chǔ)推動(dòng)證券公司財(cái)務(wù)管理工作的轉(zhuǎn)型發(fā)展。

一、證券公司財(cái)務(wù)管理工作的意義

(一)可以更好地為企業(yè)決策提供數(shù)據(jù)支持

企業(yè)在發(fā)展的過程中，要想保證可以長期處于市場優(yōu)勢(shì)地位以及實(shí)現(xiàn)對(duì)于企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營成本的有效控制，就必須保障公司運(yùn)行過程中可以做出正確的企業(yè)運(yùn)營決策。而企業(yè)內(nèi)部開展的財(cái)務(wù)管理工作就是可以輔助企業(yè)管理層做出正確決策的關(guān)鍵所在，特別是對(duì)于證券公司來說在公司日常運(yùn)營過程中決策是否正確有著非常深遠(yuǎn)的影響。在證券公司內(nèi)部的資產(chǎn)規(guī)模和自身的主營業(yè)務(wù)很容易根據(jù)市場實(shí)際情況的變化而改變，這些關(guān)鍵數(shù)據(jù)的波動(dòng)對(duì)于證券公司的發(fā)展有著較大的影響。而如果證券公司內(nèi)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作的有關(guān)工作人員可以做好相應(yīng)的數(shù)據(jù)分析工作，就可及時(shí)地根據(jù)市場信息的變化，制定出科學(xué)合理的應(yīng)對(duì)策略。同時(shí)幫助證券公司的管理人員更加準(zhǔn)確地把握好公司在運(yùn)行過程中存在的優(yōu)勢(shì)和不足，有效地提高企業(yè)的核心競爭力。

(二)為證券公司內(nèi)部的日常管理工作提供了充實(shí)保障

從我國當(dāng)前證券公司運(yùn)營的實(shí)際情況來看，當(dāng)前的大多數(shù)證券公司都規(guī)模較大，不僅擁有著較多的工作人員，同時(shí)內(nèi)部還涉及到了非常復(fù)雜的業(yè)務(wù)信息。要想保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，就必須要做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理工作，分析出各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的本質(zhì)，幫助企業(yè)制定出更加科學(xué)合理的日常管理應(yīng)用策略。同時(shí)對(duì)于現(xiàn)有的管理模式進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。確保證券公司的發(fā)展戰(zhàn)略和社會(huì)的實(shí)際需求相匹配，提高證券公司的核心競爭力。

(三)幫助證券公司的股東更好地實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營者的監(jiān)督

在我國國內(nèi)的證券公司中，公司的所有權(quán)和公司的經(jīng)營管理權(quán)之間往往是分離的，負(fù)責(zé)證券公司日常經(jīng)營管理的有關(guān)管理人員往往不是公司的實(shí)際股東。這種情況的存在就很容易導(dǎo)致公司的股東很難及時(shí)地把握好證券公司內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況，無法實(shí)現(xiàn)對(duì)于企業(yè)經(jīng)營者的監(jiān)督活動(dòng)。而通過證券公司內(nèi)部開展的財(cái)務(wù)管理工作就可以幫助證券公司的股東把握好公司在運(yùn)營過程中的各項(xiàng)財(cái)務(wù)細(xì)節(jié)，使得證券公司的股東可以借助財(cái)務(wù)管理工作對(duì)公司的經(jīng)營者實(shí)行全面的監(jiān)督，保證證券公司的可持續(xù)發(fā)展。

(四)幫助證券公司更好地實(shí)現(xiàn)收益和風(fēng)險(xiǎn)的平衡

證券公司和其他的普通公司相比，存在的最大特點(diǎn)就是證券公司在實(shí)際運(yùn)營的過程中往往具備更高的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。所以對(duì)于證券公司的管理者來說，如何在日常的經(jīng)營管理工作中實(shí)現(xiàn)公司的收益和管理工作之間的平衡，是企業(yè)發(fā)展擴(kuò)張過程中的最大難題。而在證券公司內(nèi)部開展的財(cái)務(wù)管理工作就是可以有效幫助證券公司平衡收益和風(fēng)險(xiǎn)的手段。通過財(cái)務(wù)管理工作可以讓公司的管理層對(duì)于公司內(nèi)部現(xiàn)有的資源進(jìn)行調(diào)整和平衡，在保證證券公司整體資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)處于可控水平的前提下，最大限度地提高證券公司的收益，保證證券公司資產(chǎn)的安全性。

二、當(dāng)前證券公司財(cái)務(wù)管理工作中存在的問題

(一)對(duì)于各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)精細(xì)化不足

從當(dāng)前我國證券公司財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)際情況來看，在許多證券公司開展的財(cái)務(wù)管理工作中都存在著對(duì)于各項(xiàng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)精細(xì)化不足的問題。證券公司內(nèi)部開展的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作不僅對(duì)于公司自身的發(fā)展有著非常重要的意義，同時(shí)還影響到了證券公司在社會(huì)中的商業(yè)信譽(yù)。所以對(duì)于證券公司來說，必須在日常的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)過程中做好相應(yīng)的精細(xì)化管理。但是當(dāng)前我國的許多證券公司在開展日常的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)時(shí)，往往只是簡單地按照工作流程進(jìn)行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，并不會(huì)對(duì)于現(xiàn)有的統(tǒng)計(jì)工作模式進(jìn)行創(chuàng)新和優(yōu)化，整體工作存在著精細(xì)化不足的問題。

(二)缺乏完善的財(cái)務(wù)管理體系

隨著證券公司發(fā)展規(guī)模不斷擴(kuò)大，證券公司內(nèi)部的組織架構(gòu)和管理模式也產(chǎn)生了巨大的變化。在許多證券公司中不同的部門都設(shè)立了獨(dú)立的財(cái)務(wù)體系，并且采取不同的財(cái)務(wù)管理方法開展日常的財(cái)務(wù)管理工作。這種情況就會(huì)使得公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)存在不統(tǒng)一的問題，并且機(jī)構(gòu)中較為分散不僅影響了企業(yè)的運(yùn)營成本，同時(shí)也不利于利用財(cái)務(wù)管理工作推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。而且許多企業(yè)在日常的財(cái)務(wù)管理工作中往往都過于重視對(duì)于各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的會(huì)計(jì)核算工作，而忽視了進(jìn)行綜合化的財(cái)務(wù)管理，使得財(cái)務(wù)管理工作的作用無法得到充分的發(fā)揮，不利于證券公司的可持續(xù)發(fā)展。

(三)缺乏完善的監(jiān)督制度

當(dāng)前我國許多的證券公司內(nèi)部都存在缺乏完善內(nèi)部監(jiān)督制度的問題，部分企業(yè)在人工智能高速發(fā)展的背景下，并沒有利用好信息技術(shù)工具來開展日常的監(jiān)督管理工作。仍然只是簡單地通過人工手段來進(jìn)行有關(guān)的監(jiān)管活動(dòng)，這就很容易出現(xiàn)監(jiān)管信息不對(duì)稱的情況。甚至還存在著部分財(cái)務(wù)管理人員挪用資金進(jìn)行個(gè)人投資的情況，不僅極大地影響了證券公司財(cái)產(chǎn)的安全性，同時(shí)也不利于證券公司的可持續(xù)發(fā)展。

(四)部分財(cái)務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)能力難以滿足實(shí)際需求

人才是保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，為了保證證券公司財(cái)務(wù)管理工作的工作質(zhì)量，就必須建立起高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理工作隊(duì)伍。但是從當(dāng)前我國部分證券公司發(fā)展的實(shí)際情況來看，許多證券公司中都存在著現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理工作者的個(gè)人綜合素質(zhì)難以滿足公司發(fā)展實(shí)際需求的情況。特別是在信息技術(shù)高速發(fā)展的當(dāng)下，證券公司中開展的財(cái)務(wù)管理工作逐漸地開始借助各種信息技術(shù)工具進(jìn)行，在這樣的環(huán)境下部分缺乏信息技術(shù)操作能力的財(cái)務(wù)管理人員很難發(fā)揮出信息技術(shù)的優(yōu)勢(shì)開展財(cái)務(wù)管理工作，不僅不利于證券公司財(cái)務(wù)管理工作的轉(zhuǎn)型升級(jí)，同時(shí)對(duì)于證券公司自身的可持續(xù)發(fā)展也有不利影響。

三、人工智能對(duì)證券公司財(cái)務(wù)管理工作的影響

(一)有效地提高了財(cái)務(wù)管理工作的效率

對(duì)于證券公司中從事財(cái)務(wù)管理工作的有關(guān)工作人員來說，在日常工作的過程中是需要承受非常大的工作壓力的，因?yàn)殡S著證券公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，公司在日常運(yùn)行的過程中所涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的總量和復(fù)雜程度也隨之上升。在這樣的背景下財(cái)務(wù)管理工作人員就需要在固定的時(shí)間內(nèi)處理大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，整體的工作效率處于較低的水平。而隨著人工智能技術(shù)在證券公司財(cái)務(wù)管理工作中的應(yīng)用，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作的有關(guān)工作人員就可以在更短的時(shí)間內(nèi)通過財(cái)務(wù)管理工具完成高效的工作，極大地提高了工作的效率，緩解了財(cái)務(wù)管理工作人員的工作壓力。

(二)推動(dòng)了財(cái)務(wù)管理工作人員的轉(zhuǎn)型發(fā)展

隨著人工智能技術(shù)在證券公司財(cái)務(wù)管理工作中的應(yīng)用，許多財(cái)務(wù)管理機(jī)器人逐漸地成為了證券公司中開展財(cái)務(wù)管理工作的主要工具。并且在人工智能高速發(fā)展的背景下，各種日常進(jìn)行的具有較強(qiáng)重復(fù)性的工作都可以通過人工智能的方式完成，并且日常工作過程中涉及的票據(jù)核算，也可通過賬務(wù)管理系統(tǒng)自動(dòng)開展相應(yīng)的數(shù)據(jù)運(yùn)算，同時(shí)還可高效地完成后續(xù)的表格制作和納稅申報(bào)等工作。所以通過人工智能技術(shù)的應(yīng)用，許多從事財(cái)務(wù)管理工作的工作人員就可以有效地從各類低附加值的財(cái)務(wù)管理工作中解脫出來，進(jìn)行各種更加具有挑戰(zhàn)性以及復(fù)雜程度更高的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，更好地推動(dòng)財(cái)務(wù)管理工作人員實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展。

(三)有效地提高了日常財(cái)務(wù)管理工作過程中信息的質(zhì)量

證券公司中財(cái)務(wù)管理工作所涉及的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量對(duì)于公司整體的運(yùn)行都有著較大的影響，為了充分地利用好財(cái)務(wù)管理工作推動(dòng)公司的發(fā)展和進(jìn)步，就應(yīng)當(dāng)在開展日常的財(cái)務(wù)管理工作時(shí)采取合適的手段不斷地推動(dòng)財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的提升。而通過人工智能技術(shù)在財(cái)務(wù)管理工作中的實(shí)際應(yīng)用，就可以有效地減少財(cái)務(wù)管理工作過程中，因?yàn)閿?shù)據(jù)運(yùn)算錯(cuò)誤導(dǎo)致的會(huì)計(jì)信息失真。同時(shí)各種財(cái)務(wù)機(jī)器人也會(huì)嚴(yán)格地遵循提前設(shè)計(jì)好的程序完成相應(yīng)的財(cái)務(wù)工作，有效地避免了財(cái)務(wù)管理工作人員個(gè)人情緒影響會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的情況，確保了日常財(cái)務(wù)管理工作過程中會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。

(四)人工智能背景下證券公司財(cái)務(wù)管理工作的轉(zhuǎn)型策略

1.進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作過程中的信息化建設(shè)

為了更好地在人工智能背景下發(fā)揮出信息技術(shù)手段的優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)證券公司財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的提升，證券公司內(nèi)部在開展日常的財(cái)務(wù)管理工作時(shí)，就應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)相應(yīng)的信息化建設(shè)活動(dòng)，在公司內(nèi)部構(gòu)建全新的信息化財(cái)務(wù)管理工作體系，更好地滿足人工智能時(shí)代下的實(shí)際需要。實(shí)際上在人工智能的背景下，如果單純地只依賴于財(cái)務(wù)管理工作人員執(zhí)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理工作，不僅會(huì)需要消耗大量的時(shí)間和精力，同時(shí)還很難取得良好的工作效果。因此，證券公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作就應(yīng)當(dāng)朝著信息化的方向發(fā)展，推動(dòng)公司內(nèi)部普通財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的轉(zhuǎn)型發(fā)展。利用好信息化工具將公司運(yùn)行過程中的各項(xiàng)細(xì)節(jié)信息進(jìn)行篩選和分析，從而更好地將證券公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面地展示，同時(shí)為公司的管理人員提供更加全面的財(cái)務(wù)信息。

2.發(fā)揮出管理會(huì)計(jì)的作用推動(dòng)公司發(fā)展

在人工智能的背景下，證券公司中傳統(tǒng)的單一化財(cái)務(wù)管理工作人員已經(jīng)無法滿足公司發(fā)展突破的實(shí)際需要。在證券公司中開展的財(cái)務(wù)管理分析工作，主要就是由財(cái)務(wù)管理人員針對(duì)公司內(nèi)部的各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面的分析，然后將數(shù)據(jù)背后蘊(yùn)含的規(guī)律呈現(xiàn)給管理層，由管理層根據(jù)具體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的資源優(yōu)化配置，提高證券公司整體的經(jīng)濟(jì)效益。而隨著人工智能技術(shù)的高速發(fā)展，各種簡單的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)分析工作以及背后規(guī)律的挖掘工作可以交由人工智能機(jī)器人實(shí)現(xiàn)，在這樣的情況下，公司內(nèi)部現(xiàn)有的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員就應(yīng)當(dāng)朝著管理會(huì)計(jì)的方向轉(zhuǎn)型發(fā)展。并且財(cái)務(wù)人員也應(yīng)當(dāng)積極地參與到證券公司日常的管理和經(jīng)營活動(dòng)中，從而更加及時(shí)地把握好公司在實(shí)際運(yùn)營過程中存在的各項(xiàng)不足，并且結(jié)合社會(huì)發(fā)展的實(shí)際情況，對(duì)企業(yè)的運(yùn)行策略進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和優(yōu)化，提高證券公司的核心競爭力。

3.培養(yǎng)高素質(zhì)的綜合型財(cái)務(wù)管理人員

在人工智能的背景下證券公司的財(cái)務(wù)管理工作要想實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展，最為重要的就是需要打破傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理工作模式，同時(shí)對(duì)于公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作人員提出全新的要求，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理人員可以實(shí)現(xiàn)個(gè)人綜合素質(zhì)的提升。在這一過程中公司內(nèi)部就應(yīng)當(dāng)積極地推動(dòng)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理工作人員參加各種專業(yè)化的培訓(xùn)活動(dòng)，從而有效地提高財(cái)務(wù)管理工作人員的個(gè)人綜合素質(zhì)和專業(yè)技能水平。同時(shí)公司還應(yīng)當(dāng)積極地引進(jìn)各種對(duì)于人工智能技術(shù)和信息技術(shù)了解頗深的新型財(cái)務(wù)管理工作人員，由這些財(cái)務(wù)管理工作人員帶領(lǐng)公司中的其他財(cái)務(wù)管理工作人員共同完成相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理工作，更好地在人工智能背景下推動(dòng)證券公司財(cái)務(wù)管理工作整體的轉(zhuǎn)型發(fā)展。

4.建立完善的信息化財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制

為了更好地利用財(cái)務(wù)管理工作推動(dòng)證券公司整體經(jīng)濟(jì)效益的提升，在證券公司內(nèi)部就應(yīng)當(dāng)建設(shè)信息化的財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，通過信息技術(shù)工具對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作人員的有關(guān)工作進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督。同時(shí)提前設(shè)定好相應(yīng)的人工智能程序，確保一旦財(cái)務(wù)管理工作人員做出了違背公司規(guī)定的行為，人工智能程序可以及時(shí)地進(jìn)行制止并且加以處理，保證證券公司的財(cái)務(wù)管理工作可以長時(shí)間地合規(guī)運(yùn)行。

四、結(jié)語

隨著科學(xué)技術(shù)的高速發(fā)展，在當(dāng)前時(shí)期人工智能技術(shù)已經(jīng)成為社會(huì)各行各業(yè)發(fā)展的重要技術(shù)。作為證券公司的管理人員，必須認(rèn)識(shí)到人工智能技術(shù)對(duì)證券公司財(cái)務(wù)管理工作產(chǎn)生的巨大影響。同時(shí)在日常的工作過程中積極地推動(dòng)財(cái)務(wù)管理工作朝著信息化的方向發(fā)展轉(zhuǎn)變，利用好各種信息化工具，有效地提升證券公司整體的核心競爭力?！?/p>