兵團(tuán)農(nóng)工合作社融資困境及對(duì)策分析
——基于扎根理論研究方法

魯向哲，王承武

(新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)公共管理學(xué)院，新疆烏魯木齊 830052)

2017年5月31日，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于加快構(gòu)建政策體系培育新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的意見(jiàn)》。意見(jiàn)指出，培育新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體是我國(guó)實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的重大戰(zhàn)略，要進(jìn)一步完善對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的金融信貸服務(wù)，加大對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展的信貸支持。在此背景下，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)印發(fā)了《關(guān)于大力促進(jìn)和規(guī)范農(nóng)工合作社發(fā)展的意見(jiàn)》。該文件指出，兵團(tuán)將利用5年時(shí)間，使得該區(qū)域內(nèi)規(guī)范化農(nóng)工合作社(以下簡(jiǎn)稱(chēng)合作社)達(dá)1 000家以上，兵團(tuán)80%以上的職工參與合作社生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。加大對(duì)合作社發(fā)展的金融信貸支持，拓展合作社農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展的融資渠道。截至2020年，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)合作社數(shù)量已達(dá)2 953家，在其發(fā)展過(guò)程中，融資瓶頸問(wèn)題已成為制約多數(shù)農(nóng)工合作社健康發(fā)展的主要障礙因素。新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)作為新疆的重要組成部分，推動(dòng)兵團(tuán)合作社的健康發(fā)展有利于促進(jìn)兵團(tuán)地區(qū)產(chǎn)業(yè)興旺，從而進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)兵團(tuán)乃至新疆的整體發(fā)展。如何破解兵團(tuán)合作社的融資困境，找到實(shí)現(xiàn)合作社融資的有效途徑是當(dāng)前亟待解決的難題。

在相關(guān)研究中，Cook等認(rèn)為許多發(fā)展中國(guó)家存在著長(zhǎng)期的金融抑制問(wèn)題，由其產(chǎn)生的不良影響會(huì)導(dǎo)致合作社融資、發(fā)展困難。部分學(xué)者基于微觀角度，通過(guò)實(shí)證研究證明合作社固定資產(chǎn)物權(quán)歸屬、合作社財(cái)務(wù)狀況及運(yùn)營(yíng)方式、合作社是否具備足值且符合標(biāo)準(zhǔn)的抵質(zhì)押物是其獲取外源性融資的關(guān)鍵影響因素。段勝以四川省為例，發(fā)現(xiàn)股東融資、盈余資金融資、財(cái)政資金融資、信貸資金融資是目前合作社內(nèi)源性融資的主要途徑，同時(shí)不同種類(lèi)的融資渠道，其準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、融資規(guī)模之間也存在較大差異。高敏認(rèn)為，當(dāng)前我國(guó)合作社融資途徑仍以民間借貸和金融機(jī)構(gòu)借貸為主，由于農(nóng)村信貸資金供求關(guān)系失衡，加之地方政府只能提供有限的資金扶持，使得多數(shù)合作社面臨融資困境?？偟膩?lái)看，現(xiàn)有相關(guān)研究主要從合作社融資外部環(huán)境、融資影響因素及融資途徑等角度出發(fā)，探討合作社發(fā)展問(wèn)題。相對(duì)于國(guó)內(nèi)其他地區(qū)，針對(duì)兵團(tuán)合作社融資問(wèn)題的研究總量較小。因此，筆者以兵團(tuán)合作社為研究對(duì)象，根據(jù)兵團(tuán)農(nóng)工合作社實(shí)際發(fā)展情況，綜合考慮農(nóng)工合作社的經(jīng)營(yíng)模式及其所屬行業(yè)類(lèi)型，采用扎根理論研究方法探討兵團(tuán)農(nóng)工合作社所處融資困境，并提出對(duì)策建議。對(duì)于保證兵團(tuán)合作社健康發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)戶(hù)多元增收、助力團(tuán)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、推動(dòng)兵團(tuán)乃至新疆發(fā)展具有重要意義。

1 研究方法與數(shù)據(jù)來(lái)源

扎根理論(grounded theory)是哥倫比亞大學(xué)2位學(xué)者Glaser和Strauss于1965—1968年通過(guò)對(duì)醫(yī)務(wù)人員處理病人的實(shí)地觀察，所提出的一種質(zhì)性研究方法。扎根理論具體操作過(guò)程包括以下幾個(gè)步驟：首先，研究人員需要從研究問(wèn)題的實(shí)際情況出發(fā)，大量收集原始資料；其次，研究者需要對(duì)原始資料進(jìn)行3級(jí)編碼(開(kāi)放式編碼、主軸編碼以及選擇性編碼)；最后，研究者需要通過(guò)不斷收集原始資料，持續(xù)將新出現(xiàn)的范疇融入理論之中，直至形成理論包，得出結(jié)論。筆者選擇扎根理論作為研究方法，主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行考量。第一，相關(guān)理論不完善。國(guó)內(nèi)外學(xué)者從經(jīng)營(yíng)模式角度出發(fā)對(duì)合作社融資困境及成因分析的相關(guān)研究較為有限。第二，受到合作社所屬行業(yè)類(lèi)型及經(jīng)營(yíng)模式具有多樣性影響，無(wú)差別的結(jié)構(gòu)化問(wèn)卷不適用于該研究正常開(kāi)展，因此該研究采取扎根理論作為研究方法。

該研究以新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)第七師為例。在前人研究的基礎(chǔ)上，綜合考慮合作社所屬行業(yè)類(lèi)型及其經(jīng)營(yíng)模式，探討兵團(tuán)合作社目前所面臨的融資困境。在前期準(zhǔn)備工作中，筆者通過(guò)發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷的方法對(duì)兵團(tuán)第七師合作社經(jīng)營(yíng)模式、行業(yè)類(lèi)型以及數(shù)量等情況進(jìn)行預(yù)調(diào)查。根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)前兵團(tuán)第七師合作社存在“職工+合作社”“職工+合作社+基地”“職工+合作社+企業(yè)”3種經(jīng)營(yíng)模式；在合作社所屬行業(yè)類(lèi)型方面，兵團(tuán)第七師范圍內(nèi)主要存在種植、養(yǎng)殖、農(nóng)機(jī)、種養(yǎng)結(jié)合等5種類(lèi)型的合作社?；趩?wèn)卷結(jié)果，筆者通過(guò)隨機(jī)抽樣的方法從中選取了66家合作社進(jìn)行訪談?wù){(diào)查。圍繞“當(dāng)前兵團(tuán)第七師合作社在進(jìn)行融資時(shí)面臨哪些困境？”這個(gè)核心問(wèn)題，筆者對(duì)兵團(tuán)第七師范圍內(nèi)66家合作社社長(zhǎng)進(jìn)行深度訪談，每人受訪時(shí)長(zhǎng)20～35 min。在訪談過(guò)程中，筆者借助通信設(shè)備全程錄音并記錄。訪談結(jié)束后，對(duì)全部訪談?dòng)涗浐弯浺暨M(jìn)行核對(duì)，最終整理出15萬(wàn)余字的66份訪談?dòng)涗洝?/p>

表1 訪談對(duì)象特征統(tǒng)計(jì)

在完成數(shù)據(jù)資料整理工作的基礎(chǔ)上，筆者按照3/4的比例分別從“職工+合作社”“職工+合作社+企業(yè)”“職工+合作社+基地”3種經(jīng)營(yíng)模式訪談?dòng)涗浿须S機(jī)抽取了49份訪談?dòng)涗?26份“職工+合作社”模式訪談?dòng)涗洝?5份“職工+合作社+企業(yè)”模式訪談?dòng)涗洝?份“職工+合作社+基地”模式訪談?dòng)涗?作為扎根理論編碼的原始資料，剩余1/4訪談?dòng)涗?，?6份訪談?dòng)涗浻糜跈z驗(yàn)理論飽和，見(jiàn)表2。

2 數(shù)據(jù)編碼與成因分析

開(kāi)放式編碼。在開(kāi)放式編碼的具體操作中，筆者通過(guò)將調(diào)查收集到的49份合作社訪談?dòng)涗涀鳛殚_(kāi)放式編碼的原始資料，通過(guò)反復(fù)推敲、總結(jié)歸納，最終提取出26個(gè)初始概念(a～a)，在此基礎(chǔ)上，將表述相近的初始概念進(jìn)行提煉，歸納出14個(gè)范疇(A～A)，列舉了部分訪談資料，如表3所示。

表2 訪談?dòng)涗洺闃?/p>

主軸編碼。該研究通過(guò)主軸編碼對(duì)上述14個(gè)范疇之間在概念層次上的相互關(guān)系進(jìn)行探索分析，最終整理歸納出4個(gè)主范疇，如表4所示。

選擇性編碼。圍繞“兵團(tuán)第七師合作社融資困境”這一核心范疇，通過(guò)開(kāi)放式編碼、主軸編碼，總結(jié)歸納出融資申請(qǐng)難、融資成本高、融資金額少、長(zhǎng)期性融資途徑有限4個(gè)主范疇。圍繞核心范疇，合作社融資困境可以概括為：①兵團(tuán)第七師合作社存在融資申請(qǐng)難的困境，即銀行融資門(mén)檻高、銀行融資手續(xù)煩瑣、銀行融資途徑封閉、政策性資金獲取難、社員融資意愿低；②兵團(tuán)第七師合作社存在融資成本高的困境，即民間融資成本高、銀行融資成本高；③兵團(tuán)第七師合作社存在融資金額少的困境，具體表現(xiàn)為社員融資金額少、政策性資金金額少、銀行融資金少；④兵團(tuán)第七師合作社存在長(zhǎng)期性融資途徑有限的困境，即政策性資金扶持力度有限、銀行金融支持力度有限、缺乏穩(wěn)定的融資來(lái)源、融資方式有限(圖1)。

飽和度檢驗(yàn)。筆者通過(guò)上述步驟對(duì)剩余17份兵團(tuán)第七師合作社的訪談資料進(jìn)行開(kāi)放式編碼、主軸編碼、選擇性編碼，結(jié)果并未發(fā)現(xiàn)新的范疇，已發(fā)現(xiàn)主范疇內(nèi)部也并未發(fā)現(xiàn)新的構(gòu)成因子，即剩余17份原始資料不再對(duì)理論構(gòu)建有新的貢獻(xiàn)。由此可知，該研究中兵團(tuán)第七師合作社融資困境相關(guān)理論已經(jīng)飽和。

合作社自身因素。傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)是一個(gè)弱質(zhì)性產(chǎn)業(yè)，在生產(chǎn)過(guò)程中面臨來(lái)自市場(chǎng)因素與自然因素的雙重威脅，隨著近年來(lái)合作社數(shù)量不斷增多，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力不斷提升，合作社表現(xiàn)出數(shù)量多、分散廣、產(chǎn)值高、供給彈性大的特點(diǎn)。而在農(nóng)產(chǎn)品價(jià)值方面，農(nóng)產(chǎn)品整體需求彈性較小，大宗農(nóng)產(chǎn)品之間價(jià)值差異性偏小，導(dǎo)致部分種植行業(yè)合作社豐產(chǎn)不豐收、部分農(nóng)機(jī)合作社“出力不討好”的現(xiàn)象。另一方面，資金使用的多樣性是多數(shù)合作社的共性特征，然而這一特點(diǎn)卻會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致其在銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得融資的難度增加。

金融機(jī)構(gòu)因素。現(xiàn)在階段，兵團(tuán)第七師范圍金融機(jī)構(gòu)針對(duì)合作社的信貸業(yè)務(wù)主要為信用貸款、抵押貸款、擔(dān)保貸款3種方式。而在實(shí)際情況中，多數(shù)合作社所能采取的融資方式多局限于抵押貸款方式。其次，銀行對(duì)于合作社缺乏有效的評(píng)估機(jī)制。由于多數(shù)合作社所屬行業(yè)類(lèi)型具有生產(chǎn)周期長(zhǎng)、資金周轉(zhuǎn)緩慢等特點(diǎn)，使得銀行等金融機(jī)構(gòu)難以通過(guò)查“流水”的形式了解合作社的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。同時(shí)，相關(guān)產(chǎn)權(quán)證明缺失也使得部分合作社難以通過(guò)抵押貸款的方式實(shí)現(xiàn)融資。最后，信貸資源分配不均衡在不同地域之間較為明顯，其具體表現(xiàn)為：同種行業(yè)類(lèi)型、不同地域的合作社在信貸獲取可得性方面差異較大；不同行業(yè)類(lèi)型的合作社信貸資源可得性差異較為明顯。由于信貸資源分配不均衡，造成了部分地區(qū)、行業(yè)合作社眼中銀行金融支持力度小、銀行融資途徑封閉的現(xiàn)象。

表3 開(kāi)放式編碼

表4 主軸編碼

圖1 兵團(tuán)第七師合作社融資困境示意Fig.1 Schematic illustration of the financing dilemma of the seventh division of the XPCC

政府相關(guān)部門(mén)因素。近年來(lái)，兵團(tuán)第七師農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等相關(guān)部門(mén)每年投入100萬(wàn)元用于推動(dòng)七師范圍合作社的健康發(fā)展。然而從當(dāng)前兵團(tuán)第七師合作社發(fā)展情況來(lái)看，政策性資金投入總量與合作社發(fā)展速度不匹配現(xiàn)象較為嚴(yán)重。目前，兵團(tuán)第七師范圍內(nèi)享受過(guò)政策性資金幫扶的合作社多為“職工+合作社+企業(yè)”模式。由于其企業(yè)主體在資產(chǎn)、社會(huì)資本方面存在差異性，各企業(yè)、團(tuán)場(chǎng)職工、合作社所形成的利益聯(lián)結(jié)體在盈利能力方面表現(xiàn)也各不相同，最終使得享受政策性資金幫扶的合作社數(shù)量較少，政策性資金幫扶的公平性體現(xiàn)不足。其次，擔(dān)保體系不健全是造成合作社面臨融資困境的重要原因。目前相關(guān)機(jī)構(gòu)未能建立類(lèi)似于企業(yè)信用擔(dān)保體系的相關(guān)服務(wù)平臺(tái)，使得多數(shù)合作社難以發(fā)揮出帶動(dòng)能力強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，從而陷入融資難的困境。

3 結(jié)論與建議

該研究以兵團(tuán)第七師為例，在綜合考慮合作社所屬行業(yè)類(lèi)型及其經(jīng)營(yíng)模式的基礎(chǔ)上，采用扎根理論探討兵團(tuán)合作社目前所面臨的融資困境。結(jié)果表明：①兵團(tuán)第七師合作社存在融資難的困境，其具體表現(xiàn)為銀行融資門(mén)檻高、銀行融資手續(xù)煩瑣、銀行融資途徑封閉、政策性資金獲取難、社員融資意愿低；②兵團(tuán)第七師合作社存在融資成本高的困境，具體表現(xiàn)為民間融資成本高、銀行融資成本高；③兵團(tuán)第七師合作社存在融資金額少的困境，具體表現(xiàn)為社員融資金額少、政策性資金金額少、銀行融資金少；④兵團(tuán)第七師合作社存在長(zhǎng)期性融資途徑有限的困境，即政策性資金扶持力度有限、銀行金融支持力度有限、缺乏穩(wěn)定的融資來(lái)源、融資方式有限。

合作社層面。

提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，保證社員利益最大化。首先，借助市場(chǎng)化“五統(tǒng)一”、規(guī)范種植、農(nóng)產(chǎn)品溯源等方式，提高合作社產(chǎn)品質(zhì)量。其次，帶動(dòng)社員增收，滿(mǎn)足合作社成員利益需求。合作社可以通過(guò)墊資、鼓勵(lì)社員入股投資的方式，充分調(diào)動(dòng)合作社成員投資的積極性。在保證合作社存在穩(wěn)定融資來(lái)源的同時(shí)，對(duì)投資項(xiàng)目中產(chǎn)生的盈余按照一定比例進(jìn)行分配，對(duì)產(chǎn)品銷(xiāo)售產(chǎn)生的增值利潤(rùn)進(jìn)行二次分配，促使社員最大程度收益。

規(guī)范資金用途，不斷提升社員素養(yǎng)。合作社應(yīng)建立健全資金管理制度，嚴(yán)格控制資金流向與用途。合作社應(yīng)聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)人員，依據(jù)《農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度(試行)》對(duì)合作社財(cái)務(wù)工作進(jìn)行規(guī)范化管理。同時(shí)領(lǐng)導(dǎo)者還應(yīng)根據(jù)合作社實(shí)際發(fā)展情況、市場(chǎng)走向、政策導(dǎo)向制定發(fā)展規(guī)劃，合理使用資金，保證資金回籠速度以及資金使用的高效性。最后，定期組織社員學(xué)習(xí)《合作社法》、合作社規(guī)章制度，不斷提升社員素養(yǎng)，增強(qiáng)社員誠(chéng)信意識(shí)、集體意識(shí)，減少社員為追求個(gè)人利益而出現(xiàn)單方違約的現(xiàn)象。

金融機(jī)構(gòu)層面。豐富信貸方式，建立健全有效考核機(jī)制。銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在相關(guān)法律允許的條件下，積極探索有利于滿(mǎn)足合作社融資需要的新方式。首先，適當(dāng)降低合作社貸款的門(mén)檻。銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在《擔(dān)保法》《物權(quán)法》等相關(guān)法律允許的前提下，積極探索農(nóng)產(chǎn)品抵押、訂單抵押等抵押形式，拓寬合作社抵押物范圍。其次，根據(jù)合作社的盈利能力、負(fù)債規(guī)模、合作社固定資產(chǎn)規(guī)模以及社員信用水平等情況制定適用合作社的信用評(píng)價(jià)體系，對(duì)信用情況良好的合作社適當(dāng)簡(jiǎn)化信貸手續(xù)，為其提供信用貸款、擔(dān)保貸款等相關(guān)業(yè)務(wù)。針對(duì)金融機(jī)構(gòu)與合作社之間存在著信息不對(duì)稱(chēng)，以及部分合作社反映的信貸資源分配不均衡的現(xiàn)象，金融機(jī)構(gòu)可以通過(guò)建立有效評(píng)估機(jī)制的方式，搭建資金供需橋梁，實(shí)現(xiàn)資金需求方與供給方的共贏局面。

政府政策層面。完善擔(dān)保體系建設(shè)，加大政策性資金幫扶宣傳力度。政府方面應(yīng)積極創(chuàng)造良好的金融環(huán)境，鼓勵(lì)民間擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展。一方面，相關(guān)部門(mén)應(yīng)積極與金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、合作社進(jìn)行對(duì)接，加快構(gòu)建并完善合作社信用擔(dān)保體系，逐層分散金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)可能面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮紐帶作用。政府相關(guān)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合作社實(shí)際發(fā)展情況進(jìn)行幫扶和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于成立初期資金周轉(zhuǎn)緩慢的合作社以及暫時(shí)面臨資金缺口的合作社應(yīng)組織金融機(jī)構(gòu)適當(dāng)為其提供貼息貸款，幫助合作社發(fā)展。另一方面，相關(guān)部門(mén)應(yīng)定期組織合作社管理人員進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，加大政策性資金幫扶的宣傳力度，改變相關(guān)部門(mén)與合作社之間因信息不對(duì)稱(chēng)而導(dǎo)致多數(shù)合作社難以獲取政策性資金幫扶的局面。