國有企業(yè)投資管理信息化探索與實踐

張淑麗，王姍姍，馬昕南，賴

（石化盈科信息技術(shù)有限責(zé)任公司，北京 100007）

國有企業(yè)是國有經(jīng)濟(jì)的核心載體，在貫徹落實國家宏觀調(diào)控政策、實施國家重大戰(zhàn)略、保障能源資源安全等方面發(fā)揮著重要作用。在《國企改革三年行動方案（2020-2022）》中，中共中央明確要做強(qiáng)做優(yōu)做大國有資本和國有企業(yè)，健全以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，優(yōu)化管資本的方式手段，加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，切實推進(jìn)信息化與監(jiān)管業(yè)務(wù)深度融合。

國有企業(yè)的投資項目，尤其是大中型投資項目，對國民經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)和地區(qū)結(jié)構(gòu)的調(diào)整起到重要作用。加強(qiáng)國有企業(yè)投資管理與促進(jìn)投資項目管理水平提升，是實現(xiàn)國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是更好履行國有企業(yè)政治責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、社會責(zé)任的職責(zé)所在。

1 國有企業(yè)投資管理現(xiàn)狀及難點

近年來，國有企業(yè)不斷深化改革，投資管理體系逐步完善，投資管理制度逐漸健全，部分企業(yè)引入了管理信息系統(tǒng)支撐企業(yè)投資項目管理，在投資管理領(lǐng)域取得了顯著成效和重大進(jìn)展。但隨著投資項目管理的深入開展，企業(yè)投資管理在溝通協(xié)作、制度規(guī)范和項目前期、論證決策、計劃管控、監(jiān)督考核、后評價全流程等方面面臨挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)信息系統(tǒng)已經(jīng)無法滿足業(yè)務(wù)需要。

一是投資項目周期長、相關(guān)方眾多，業(yè)務(wù)協(xié)作困難。固定資產(chǎn)投資類項目大都具有項目金額大、周期長的特點，項目各個階段工作涉及多方干系人、眾多專業(yè)與崗位，協(xié)作難度大。

二是投資管理業(yè)務(wù)鏈長、流程繁雜，執(zhí)行效率較低。投資管理過程中由于涉及的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多、工作事項繁雜、審批流程長，不僅給管理人員帶來極大的挑戰(zhàn)，而且容易造成業(yè)務(wù)過程中規(guī)范、制度、流程難落地。

三是前期工作管理粗放、重視不足、過程無跡可尋。部分企業(yè)對項目前期工作缺乏重視，導(dǎo)致前期管理過程中出現(xiàn)執(zhí)行不規(guī)范、缺乏依據(jù)等問題。部分企業(yè)前期管理方式粗放，投資估算和概算嚴(yán)肅性不足，項目建設(shè)內(nèi)容隨意變更。

四是投資決策流于形式、關(guān)注不夠，帶來投資隱患。投資項目論證決策是投資項目管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，很大程度上決定了一個項目的成敗。但有的企業(yè)對項目論證涉及的技術(shù)方案、產(chǎn)品方案、經(jīng)濟(jì)性等關(guān)注不夠，論證不足。部分企業(yè)缺乏投資決策、經(jīng)濟(jì)活動分析所需的大量信息和數(shù)據(jù)，易造成投資決策科學(xué)性不足，投資回報率不及預(yù)期。

五是投資管控沒有閉環(huán)、落實困難，存在資金風(fēng)險。很多企業(yè)固定資產(chǎn)投資出現(xiàn)概算超估算，預(yù)算超概算，決算超預(yù)算，突破計劃投資的現(xiàn)象[1]，易造成資金風(fēng)險。部分企業(yè)依然存在搞計劃外項目、超概算列支、挪用投資資金、虛列投資、工程預(yù)付款不受控等情況。很多企業(yè)的投資計劃管控工作仍主要依靠人力開展，缺乏信息化手段，導(dǎo)致管控困難。

六是監(jiān)督考核缺少抓手、不夠及時全面，影響管理效力。投資項目監(jiān)督管理貫穿項目事前、事中、事后各階段，有的企業(yè)各業(yè)務(wù)單元各自運行，項目監(jiān)控與分析所需數(shù)據(jù)難以及時全面地獲取，容易造成投資項目執(zhí)行管控滯后，不利于及時發(fā)現(xiàn)項目進(jìn)度延后、成本超支等隱患，及時量化的監(jiān)督考核難以實現(xiàn)。

七是項目后評價缺乏標(biāo)準(zhǔn)、不易量化，不利于管理優(yōu)化。投資項目的后評價可以反映項目的整體運行情況，便于發(fā)現(xiàn)項目存在的問題，進(jìn)而為管理層、決策層提供管理優(yōu)化的依據(jù)。目前后評價工作主要靠項目結(jié)束后收集材料，數(shù)據(jù)真實性、準(zhǔn)確性難以保證，管理人員對項目績效指標(biāo)、整體運營情況、財務(wù)效益等評估沒有統(tǒng)一的“度量尺”，缺乏評價分析所需的大量數(shù)據(jù)支撐，影響了考核評價的客觀性、公正性。

2 投資管理一體化解決方案

2.1 政策背景

針對國有企業(yè)在投資管理方面存在的問題和難點，國務(wù)院國資委于2017年發(fā)布了《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》，指出中央企業(yè)是投資項目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)建立投資管理體系，健全投資管理制度，優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，科學(xué)編制投資計劃，切實加強(qiáng)項目管理，提高投資風(fēng)險防控能力，履行投資信息報送義務(wù)和配合監(jiān)督檢查義務(wù)。

企業(yè)應(yīng)通過健全投資管理的體系與制度，結(jié)合投資管理系統(tǒng)，提升投資項目的管理效能與科學(xué)性提高國有資本運營效率。強(qiáng)調(diào)投資項目管理應(yīng)事前、事中、事后監(jiān)管并重，著力加強(qiáng)企業(yè)投資項目過程管理，構(gòu)建運行規(guī)范、風(fēng)控有力的投資項目全生命周期管理體系。

2.2 理論基礎(chǔ)

投資管理全生命周期通常覆蓋決策階段、實施階段、評價與分析階段。投資主體為實現(xiàn)其投資目標(biāo)，利用項目管理的科學(xué)理論，對投資項目發(fā)展周期中的全部工作進(jìn)行全面管理，以達(dá)到保證投資項目質(zhì)量、縮短工期、提高建設(shè)速度和投資效益的目的[2]。

企業(yè)投資管理一體化解決方案以投資管理全生命周期管理理論為基礎(chǔ)，利用新一代信息技術(shù)打造全面、便捷、高效的投資管理一體化業(yè)務(wù)平臺，實現(xiàn)投資項目全過程線上管理，提升管理效率，提高投資與項目精細(xì)化管理、智能化決策水平（見圖1）。

圖1 投資項目管理全周期

2.3 解決方案要點

企業(yè)投資管理一體化解決方案應(yīng)以投資項目為主線，支撐企業(yè)投資與項目全生命周期管理，覆蓋戰(zhàn)略與規(guī)劃、前期與決策、投資計劃管理、項目執(zhí)行與交付、結(jié)算與轉(zhuǎn)資、評價及考核、監(jiān)控與分析等全業(yè)務(wù)鏈，滿足企業(yè)各層級各部門之間投資管理協(xié)同的需要，規(guī)范投資行為，促進(jìn)投資優(yōu)化，強(qiáng)化全程可視化監(jiān)控，為投資決策提供支撐，支持企業(yè)實現(xiàn)智慧化投資與決策（見圖2）。

圖2 投資管理一體化解決方案

在企業(yè)信息化建設(shè)中，按照“數(shù)據(jù)＋平臺＋應(yīng)用”建設(shè)思路，運用云平臺共享服務(wù)的設(shè)計思想，依托云服務(wù)及技術(shù)組件，構(gòu)建投資管理一體化應(yīng)用。開發(fā)架構(gòu)使用Spring、Mybatis等先進(jìn)且成熟的框架技術(shù)，前端采用HTML5、VUE等技術(shù)，后端采用Spring Boot框架。

2.4 解決方案價值

投資管理一體化解決方案為企業(yè)投資管理、執(zhí)行部門打造了“能感知、促決策、助規(guī)范、避風(fēng)險、更便捷”的一站式管理平臺。應(yīng)用橫向覆蓋投資項目管理全生命周期，縱向支撐決策層、管理層到執(zhí)行層的集中化管理，支撐企業(yè)投資管理。具體價值體現(xiàn)在：

1）覆蓋投資管理全業(yè)務(wù)鏈，實現(xiàn)投資管理制度流程化、投資行為規(guī)范化，業(yè)務(wù)全程受控、責(zé)任可循可溯，提升管理效率。將前期管理、投資計劃管理、項目執(zhí)行、考核評價全生命周期納入管理，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程橫向協(xié)同、縱向貫通，提高管理效率。

2）構(gòu)建協(xié)同工作平臺，提高計劃編制自動化、智能化水平，實現(xiàn)投資優(yōu)化，促進(jìn)管理創(chuàng)新。支持企業(yè)年度指導(dǎo)計劃和批次計劃的編制、平衡與下達(dá)，提升投資計劃自動化和智能化編制水平，實現(xiàn)投資優(yōu)化，促進(jìn)投資計劃管理由粗放型向精細(xì)化科學(xué)化智能化轉(zhuǎn)變。

3）構(gòu)筑全口徑全過程的項目預(yù)算控制體系，實現(xiàn)投資規(guī)?？刂坪晚椖款A(yù)算控制，維護(hù)投資計劃嚴(yán)肅性、提升項目管控水平。將前期費、預(yù)付工程款、預(yù)付大型設(shè)備款納入管控范圍，建立項目批復(fù)概算和年度投資計劃雙口徑控制的資本性支出控制體系，實現(xiàn)項目全口徑全過程投資管控，杜絕計劃外項目、超概算列支、挪用投資資金、虛列投資完成等行為，堵塞控制漏洞，提升投資管控水平。

4）增強(qiáng)項目動態(tài)監(jiān)控能力，提升項目管控水平，降低投資風(fēng)險。對投資項目全程進(jìn)行有效監(jiān)控，全面掌控前期工作、年度計劃、物資采供、工程施工、資金支付、財務(wù)核算等主要環(huán)節(jié)執(zhí)行情況，及時跟蹤測算投資效益效果，動態(tài)優(yōu)化調(diào)整投資安排，從嚴(yán)抓實投資回報，適時控制投資風(fēng)險，促進(jìn)提升項目運行質(zhì)量和投資效益，確保投資受控、結(jié)算資金落實、預(yù)期效果落地。

5）提高投資績效考核、項目評價的科學(xué)性和全面性，支撐投資決策。建立投資和項目評價指標(biāo)體系、規(guī)范評價標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)全面地考核評價項目。建立對標(biāo)分析模型，進(jìn)行效益評估，實現(xiàn)對后評價項目的橫向?qū)Ρ?，?qiáng)化投資績效考核，支撐決策分析，指導(dǎo)后續(xù)投資行為和項目篩選，促進(jìn)投資管理質(zhì)量和效益的不斷提高。

3 投資管理一體化解決方案在企業(yè)應(yīng)用實踐

某大型國有企業(yè)通過投資管理一體化應(yīng)用實踐，整合項目前期、年度計劃、物資采供、工程施工、資金支付、財務(wù)核算等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，打通了從前期立項、投資計劃、項目執(zhí)行、驗收到后評價的項目全周期管理，并在以下幾方面取得成效。

3.1 投資管理方面

一是規(guī)范了投資項目立項管理，提高了投資項目申報質(zhì)量，加快了投資項目方案論證、可行性研究審批等前期工作進(jìn)度，提升管理效率，做到了“管理留痕跡、過程可追溯”；二是實現(xiàn)了投資計劃管理精細(xì)化、協(xié)同化。系統(tǒng)自動采集ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)輔助計劃編制，計劃人員工作量大幅降低，計劃編制效率和嚴(yán)謹(jǐn)性顯著提升，支持多部門協(xié)同編制投資計劃，實現(xiàn)投資執(zhí)行過程動態(tài)監(jiān)控、智能預(yù)警；三是提高了投資統(tǒng)計準(zhǔn)確性、及時性。通過采集ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)并聯(lián)動投資管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)，可自動出具投資統(tǒng)計報表。投資管理系統(tǒng)的上線促進(jìn)了企業(yè)深化“放管服”，增強(qiáng)了投資決策的科學(xué)性、規(guī)范性、嚴(yán)謹(jǐn)性和系統(tǒng)性。

3.2 工程管理方面

一是構(gòu)建了覆蓋工程部、承包單位、監(jiān)理單位于一體的工程管理協(xié)同平臺，在投資、進(jìn)度、質(zhì)量、安全、合同等方面實現(xiàn)“五大控制”，最大程度地降低管理成本，避免多頭投入、重復(fù)投入。二是固化了質(zhì)量管理流程，強(qiáng)化質(zhì)量保證和質(zhì)量控制，提升了承包商入場效率，助力消除現(xiàn)場安全隱患。方便項目管理人員實時掌握現(xiàn)場作業(yè)情況，強(qiáng)化了對現(xiàn)場作業(yè)的管控。

3.3 財務(wù)管理方面

一是統(tǒng)一、細(xì)化企業(yè)ERP系統(tǒng)項目WBS結(jié)構(gòu)，將項目實物與單項固定資產(chǎn)對應(yīng)納入線上管理，使得工程轉(zhuǎn)資過程中各方職責(zé)明確，進(jìn)而實現(xiàn)快速、準(zhǔn)確的轉(zhuǎn)資。同時，為工程決算提供準(zhǔn)確的資產(chǎn)清單及資產(chǎn)形成價值數(shù)據(jù)，提高項目轉(zhuǎn)資效率，縮短轉(zhuǎn)資工作周期，并為數(shù)字化交付奠定基礎(chǔ)。二是引入經(jīng)濟(jì)效益評價工具，通過建立投資項目經(jīng)濟(jì)評價參數(shù)及計算模型，進(jìn)行投資規(guī)劃和投資項目的評價對比分析、決策優(yōu)化和跟蹤評價，實現(xiàn)財務(wù)效益審查的在線管控，抓實投資項目投入產(chǎn)出效益跟蹤分析，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)短期和長期效益，保障企業(yè)整體效益最優(yōu)。

4 結(jié)語

構(gòu)建國有企業(yè)一體化投資管理體系，借助新一代信息技術(shù)搭建投資一體化管理平臺，可全面支撐投資項目戰(zhàn)略與規(guī)劃、前期與決策、投資計劃管理、項目執(zhí)行與交付管理、評價與考核、監(jiān)控與分析等投資全生命周期管理，提升企業(yè)各層級各部門間協(xié)同效率，加強(qiáng)投資項目管控力度，提升投資項目管理效率，防范風(fēng)險，有利于保障投資項目質(zhì)量，提高建設(shè)速度，提升投資效益，節(jié)約投資，促進(jìn)實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值、國有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大。積極開發(fā)推廣擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品，采用微服務(wù)、組件化設(shè)計理念，支持云模式下快速部署。

在數(shù)字經(jīng)濟(jì)和實體經(jīng)濟(jì)融合發(fā)展的新時代，結(jié)合國家《“十四五”信息化和工業(yè)化深度融合發(fā)展規(guī)劃》，以及互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等新技術(shù)加速融合應(yīng)用的趨勢[3]，打造全面智能化投資管理解決方案，實時全面獲取海量投資與項目數(shù)據(jù)，深度挖掘數(shù)據(jù)資產(chǎn)的價值，提供專家診斷、智能預(yù)警支持，進(jìn)而實現(xiàn)智慧預(yù)測和決策，可助力企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，走上智慧經(jīng)營、智能決策之路。