探析水電工程合同管理全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防控措施

張微

（國(guó)能大渡河流域水電開(kāi)發(fā)有限公司枕沙水電建設(shè)管理分公司，四川 樂(lè)山 614000）

0 引言

中國(guó)水資源豐富，蘊(yùn)藏量和開(kāi)發(fā)容量均居世界首位。作為可再生清潔能源，水力資源開(kāi)發(fā)成為中國(guó)能源生產(chǎn)的重要組成部分，在國(guó)家能源供應(yīng)安全保障中占有重要地位[1]。鑒于此種情況，水電工程建設(shè)在中國(guó)的整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系也變得越來(lái)越重要。而在整個(gè)水電建設(shè)全過(guò)程中，從設(shè)計(jì)咨詢到土建工程到機(jī)電設(shè)備安裝，以及配套的智慧工程建設(shè)等等，幾乎囊括了合同的各個(gè)類別，由此，建設(shè)單位對(duì)合同全過(guò)程管控有著極高的關(guān)注度，對(duì)合同管理的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制也成為水電建設(shè)管理中重要的研究?jī)?nèi)容。圖1 為水電站。

圖1 水電站

1 水電工程建設(shè)過(guò)程中合同管理的現(xiàn)狀

1.1 合同簽訂不規(guī)范導(dǎo)致后期出現(xiàn)糾紛

企業(yè)在合同簽訂前期締約階段，對(duì)合同的管理不僅包括對(duì)交易模式的管理和對(duì)選擇合同相對(duì)方的管理，還包括對(duì)合同形式、合同范本和合同條款的管理。合同條款是企業(yè)合同利益的源泉和保障，如果隨意變更合同條款，讓合同違背法律原則，那么企業(yè)的利益就無(wú)法得到應(yīng)有的保障。而在很多時(shí)候，投標(biāo)人為了能夠中標(biāo)，可能會(huì)有意無(wú)意的忽視合同模板中某些主要條款，等到后期合同談判甚至開(kāi)工后，再對(duì)合同條款提出異議和變化，這對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是令人頭痛的事情。所以我們要在合同管理的開(kāi)端--合同簽訂階段，嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)、企業(yè)管理規(guī)范擬定合同，對(duì)合同內(nèi)容作出詳細(xì)的描述，主要包括標(biāo)的、數(shù)量、金額、違約責(zé)任、解決爭(zhēng)議的方式以及技術(shù)要求等等，為后期合同執(zhí)行率提供有力的依據(jù)，確保合同執(zhí)行剛性[2]。

1.2 招投標(biāo)與合同執(zhí)行環(huán)節(jié)出現(xiàn)嚴(yán)重脫節(jié)

前期招投標(biāo)環(huán)節(jié)與后期合同履行的關(guān)系是非常密切的，它們能夠?qū)こ痰氖┕みM(jìn)度、質(zhì)量和投資的表現(xiàn)等進(jìn)行有效地控制。但在實(shí)際工作中，施工企業(yè)的招投標(biāo)的準(zhǔn)備及內(nèi)容編制和施工時(shí)的合同執(zhí)行以及結(jié)算管理部門(mén)是在不同的部門(mén)，以及它們的分工職能也是不同的。項(xiàng)目前期的采購(gòu)工作均由采購(gòu)專職人員全權(quán)組織開(kāi)展，技術(shù)負(fù)責(zé)人配合，在后續(xù)承包商中標(biāo)、合同簽訂后，再由技術(shù)部門(mén)接洽，但由于技術(shù)人員在招標(biāo)過(guò)程中參與較少，合同簽訂后技術(shù)交底工作流于形式，這樣就會(huì)造成導(dǎo)致合同管理環(huán)節(jié)與招投標(biāo)環(huán)節(jié)之間二者嚴(yán)重脫離。

1.3 部門(mén)之間相互推諉，合同管理不夠規(guī)范

在大多數(shù)企業(yè)都聘有專職的律師負(fù)責(zé)企業(yè)的合同審核，從而導(dǎo)致其他部門(mén)的人員可能會(huì)存在一定誤區(qū)，然而在整個(gè)企業(yè)管理中，合同管理絕不僅僅只是律師或者法務(wù)部門(mén)的工作，而是各個(gè)部門(mén)各司其職、互相配合共同完成的事情。例如，在簽訂合同時(shí)，中標(biāo)單位的資格要求、資信標(biāo)準(zhǔn)需要采購(gòu)部門(mén)確認(rèn)核實(shí)；合同中對(duì)于付款條件、稅率、保證金的繳納方式等需要財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)；技術(shù)條款中的建設(shè)目標(biāo)、工期要求、技術(shù)要求需要工程部門(mén)確認(rèn)；安全管理標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保水保標(biāo)準(zhǔn)需要安全環(huán)保部門(mén)落實(shí)；最后整個(gè)合同的合法合規(guī)性、違約責(zé)任等需要法務(wù)部門(mén)最終確認(rèn)，各部門(mén)都應(yīng)該嚴(yán)格按照分工各司其職，不然很有可能會(huì)出現(xiàn)工程質(zhì)量沒(méi)法保障，施工期耽誤、與施工單位相互推諉的現(xiàn)象（圖2）[3]。

圖2 部門(mén)之間互相推責(zé)

1.4 合同履約執(zhí)行過(guò)程中未能有效把控變更原則

大型工程建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程中，可以常常見(jiàn)到合同變更的情況，除去設(shè)計(jì)變化、周圍環(huán)境變化等客觀因素外，主要還是由于合同管理的工作人員的動(dòng)態(tài)性管理水平并不是很高，對(duì)合同變更工作沒(méi)有落到實(shí)處，對(duì)變更理由及依據(jù)把握不充分，對(duì)合同文本的專研程度不夠，可能會(huì)出現(xiàn)前后矛盾重復(fù)計(jì)價(jià)的情況，這些原因都是會(huì)導(dǎo)致許多風(fēng)險(xiǎn)損失出現(xiàn)的。而且合同變更對(duì)于后期審計(jì)來(lái)說(shuō)，也具有很大的風(fēng)險(xiǎn)性，所以我們要嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，確保合同剛性，有效地控制合同執(zhí)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)因素[4]。

2 加強(qiáng)合同管理和風(fēng)險(xiǎn)防控的主要措施

2.1 合同書(shū)擬定規(guī)范化

在實(shí)際工作中，因選用不正確的合同書(shū)而發(fā)生的債務(wù)糾紛的情況非常多。在擬定合同協(xié)議書(shū)時(shí)，應(yīng)盡量用合同的示范性文本；合同書(shū)明確后，還應(yīng)遞交給專業(yè)法律的人員開(kāi)展核查，以保證合同書(shū)的合規(guī)合法；簽訂建設(shè)工程施工的合同時(shí)，必須用建設(shè)部門(mén)的合同示范性文本。制定合同書(shū)時(shí)要留意以下3 個(gè)方面：①在合同書(shū)中明確規(guī)定時(shí)間和次序關(guān)聯(lián)。②明確工程清算的承諾限期，要有專門(mén)的條款對(duì)其進(jìn)行解釋和規(guī)定。③制定變更、索賠條款；其他還必須確定彼此相對(duì)應(yīng)的工程職責(zé)。圖3 為合同的簽訂。

圖3 合同簽訂

2.2 完善企業(yè)合同管理體系

合同管理階段十分復(fù)雜，尤其是大型水電建設(shè)企業(yè)，必須規(guī)定好合同管理的體系，合同管理整個(gè)過(guò)程中任意一個(gè)環(huán)節(jié)的構(gòu)建都必須有有效的依據(jù)。合同審核流程、部門(mén)責(zé)任分配、和合同管理相關(guān)規(guī)章制度的審查，都應(yīng)創(chuàng)建的對(duì)應(yīng)的規(guī)章制度。合同書(shū)簽訂后，采購(gòu)管理人員應(yīng)與各主要負(fù)責(zé)人開(kāi)展合同交底，并對(duì)合同書(shū)內(nèi)容開(kāi)展解讀和論述。合同管理工作人員要落實(shí)各工作組的義務(wù)，分工明確，各工作組緊密配合[5]。

2.3 創(chuàng)建完善的分包企業(yè)信用體系

當(dāng)代工程施工的技術(shù)專業(yè)繁雜、經(jīng)營(yíng)規(guī)模大、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)大，靈活運(yùn)用社會(huì)資源減少作業(yè)成本已變成大中型工程單位的主要手段。合同書(shū)履行品質(zhì)的好壞與分包企業(yè)的合同書(shū)履行的品質(zhì)息息相關(guān)。部分工程企業(yè)的優(yōu)良作法如下：①創(chuàng)建達(dá)標(biāo)的分包工程企業(yè)和供應(yīng)商的登記薄，將與工程企業(yè)長(zhǎng)期協(xié)作的分包工程企業(yè)和供應(yīng)商在資質(zhì)證書(shū)、個(gè)人信用、履約情況、抗風(fēng)險(xiǎn)能力和經(jīng)濟(jì)實(shí)力等層面分級(jí)別。②將按期分包企業(yè)評(píng)價(jià)制度健全，把評(píng)價(jià)不及格的單位從登記薄中開(kāi)除。③依據(jù)合同書(shū)工程的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、工程施工的特性、自然環(huán)境等要素從分包企業(yè)的登記薄中明確。

2.4 建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系

用心剖析合同書(shū)，招標(biāo)或投標(biāo)文件，根據(jù)工程施工的工地標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)合同書(shū)工程中潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患開(kāi)展歸類。依據(jù)各種風(fēng)險(xiǎn)性的不同特性，靈活運(yùn)用社會(huì)的各種資源，制訂科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)策。與保險(xiǎn)公司簽署保險(xiǎn)合同，防止出現(xiàn)傷亡事故、機(jī)器設(shè)備損害，且保險(xiǎn)范疇包含分包單位在內(nèi)；運(yùn)用各種可用的社會(huì)資源，減少施工過(guò)程的工作成本費(fèi)用，將經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)一部分；采購(gòu)很多物資時(shí)，與原材料貿(mào)易商議價(jià)，爭(zhēng)取降低施工成本。

2.5 水電站建設(shè)工程合同書(shū)的動(dòng)態(tài)管理

合同簽訂進(jìn)行后合同書(shū)管理者理應(yīng)對(duì)本建設(shè)工程項(xiàng)目的合同開(kāi)展動(dòng)態(tài)管理，尤其要把握下列關(guān)鍵點(diǎn)[6]：①創(chuàng)建合同書(shū)違約理賠規(guī)章制度，施工單位理賠以協(xié)議和客觀事實(shí)為根據(jù)，證據(jù)要求包含各類文件、往來(lái)的電子郵件、報(bào)告材料、相關(guān)證書(shū)等其他符合規(guī)定的證據(jù)。②要高度重視現(xiàn)場(chǎng)簽證，防止按合同文本支付時(shí)太早或大量的簽證辦理。變動(dòng)合同時(shí)的補(bǔ)充協(xié)議的簽署要非常謹(jǐn)慎，簽證辦理要依據(jù)對(duì)應(yīng)的合同約定開(kāi)展考量，要二者可以相互制衡。③留意有關(guān)工程文檔匯報(bào)的記錄和搜集，對(duì)合同變更的部分開(kāi)展科學(xué)研究和剖析。具體情況下，合同變更理應(yīng)與理賠一起開(kāi)展，業(yè)主和項(xiàng)目承包人彼此商議后再開(kāi)展合同變更。④留意停工損失的解決，雙方要按合同條款時(shí)間、書(shū)面通知、合法的辦理手續(xù)來(lái)確定工程停工。⑤嚴(yán)格遵守工程的明細(xì)標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算定額的要求，發(fā)生沒(méi)有要求預(yù)算定額的狀況，依據(jù)工程狀況和相關(guān)要求提出所需補(bǔ)償。水電站工程施工如圖4 所示。

圖4 水電站工程施工

3 合同書(shū)實(shí)行環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制

3.1 高度重視工程施工成本的管理

從簽合同到工程施工前，應(yīng)依據(jù)合同書(shū)項(xiàng)目的實(shí)際情況開(kāi)展合同書(shū)工程預(yù)算方案的策劃。依據(jù)成本計(jì)劃，擬定成本控制方法；開(kāi)始施工時(shí)，依據(jù)成本操控計(jì)劃制訂具體的成本控制方對(duì)策；在履行合同的過(guò)程中，依據(jù)具體情況調(diào)節(jié)成本控制的措施，進(jìn)而合理控制施工的成本。僅有將工程預(yù)算操控在合理的控制范疇內(nèi)，才可以減少合同書(shū)的經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)性。

3.2 加強(qiáng)對(duì)合同變更管理

依據(jù)合同書(shū)變更的情況進(jìn)行探討，業(yè)主的變更合同有工程量變更和工程項(xiàng)目范疇及特性的變更兩種情況。例如，提工程施工量的增加，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的改變，項(xiàng)目建設(shè)的次序，服務(wù)的具體內(nèi)容的改變等等。工程項(xiàng)目變更應(yīng)出示書(shū)面形式文件，并依據(jù)具體變更狀況另附新的施工圖紙和文件。此外，必須在工程開(kāi)工前提出變更，承包單位必須處理施工期的簽證辦理，才能夠確保權(quán)益。

3.3 索賠

簽署合同后，若一方覺(jué)得自身的合法權(quán)益受到侵害，可以向另一方提出賠付。在合同書(shū)項(xiàng)目中，要做好向另一方提出索賠或者反索賠的準(zhǔn)備。在項(xiàng)目實(shí)行的環(huán)節(jié)中，與原合同書(shū)比較，針對(duì)合同書(shū)外很有可能產(chǎn)生的花銷和施工期的損失，一定要獲得對(duì)應(yīng)的證據(jù)，便于表明錯(cuò)誤的一方和承擔(dān)責(zé)任的一方，并在事故發(fā)生后快速向另一方遞交索賠的報(bào)告，在其中要清楚的分析緣故和信息內(nèi)容[7]。

3.4 高度重視變更和索賠的依據(jù)

應(yīng)留意項(xiàng)目過(guò)程中產(chǎn)生的各種各樣的文件，如項(xiàng)目的招標(biāo)會(huì)文件、合同簽訂前的各種各樣的來(lái)往文件、項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案、項(xiàng)目進(jìn)度和升級(jí)計(jì)劃的文件、來(lái)往的電子郵箱、項(xiàng)目的談話記錄和匯報(bào)等。還需要多關(guān)心簽訂合同時(shí)發(fā)布的材料，對(duì)作業(yè)流程中的大事件做詳盡記錄。合同糾紛如圖5 所示。

圖5 合同糾紛

4 結(jié)語(yǔ)

水電工程項(xiàng)目涉及的工作人員和施工步驟過(guò)多。在如此大規(guī)模工程的運(yùn)作中，應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目的采購(gòu)合同管理和風(fēng)控的管理。要具有風(fēng)險(xiǎn)防控的觀念，以科學(xué)合理辦法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控活動(dòng)，才可以最大限度地提升風(fēng)險(xiǎn)防御的能力，減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的危害、以及減少對(duì)信譽(yù)的損害，進(jìn)而收獲較大的社會(huì)價(jià)值和經(jīng)濟(jì)收益。