石油銷售企業(yè)防范“四屢”問題研究

□ 文/侯洪文 田永強(qiáng) 盧奎 石建軍 余科斌 藺一 楊永新

依法治企、合規(guī)管理是保持企業(yè)健康發(fā)展、基業(yè)長青的基礎(chǔ)和前提，是推進(jìn)企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的基本要求。如果企業(yè)管理中還大量存在著屢查屢犯、屢改屢犯、屢教不改、屢禁不止（簡稱“四屢”）問題，那就意味著這個企業(yè)的執(zhí)行還不到位、管理還存在漏洞短板，不合規(guī)風(fēng)險將加大，很難實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展。因此，有效防范“四屢”問題尤顯重要，特別是在當(dāng)前國家法治建設(shè)不斷深化的大環(huán)境背景下，非常有必要研究探索有效消除“四屢”問題的新思路、新方法，出臺針對性防范措施。

在實(shí)際工作中，“四屢”問題就是企業(yè)在各類檢查審核中發(fā)現(xiàn)的同一性質(zhì)、同一主體就同一事項(xiàng)產(chǎn)生相同的問題，這些問題具有一定的普遍性、復(fù)雜性和頑固性，久而久之，就會習(xí)以為常、司空見慣，進(jìn)而對企業(yè)的經(jīng)營管理帶來較大的風(fēng)險挑戰(zhàn)。

中國石油所屬某銷售公司（簡稱A公司）主要從事成品油配置、調(diào)運(yùn)、存儲、結(jié)算，業(yè)務(wù)鏈條長、地域廣、結(jié)算量大，日常運(yùn)行中存在著油品運(yùn)輸、存儲安全風(fēng)險以及資金管理等諸多風(fēng)險。為強(qiáng)化合規(guī)管理、有效控制風(fēng)險，A公司積極探索，先行先試，以“多體系優(yōu)化融合、全流程風(fēng)險防控”為建設(shè)思路，將內(nèi)控、HSE、質(zhì)量、黨建、法律風(fēng)險防控、懲防等體系及規(guī)章制度進(jìn)行有機(jī)融合，構(gòu)建了基于業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險綜合防控體系。體系融合后，建立健全了統(tǒng)一審核監(jiān)督的體系運(yùn)行機(jī)制，整合了以往體系審核、內(nèi)控測試、崗位責(zé)任制檢查等多種檢查形式，實(shí)現(xiàn)了檢查過程的統(tǒng)一管理。體系運(yùn)行以來，為A公司規(guī)范管理、防控風(fēng)險提供了堅(jiān)實(shí)保障，成效顯著。但是，在每年體系審核中，均會出現(xiàn)“四屢”問題，在一定程度上制約了A公司管理水平的進(jìn)一步提升。

一、管理現(xiàn)狀與背景分析

A公司為檢驗(yàn)體系運(yùn)行機(jī)制的科學(xué)性、各層面業(yè)務(wù)開展的有效性，每年以“全面覆蓋、交叉審核、量化評估”三項(xiàng)原則組織體系全要素審核，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范開展、體系執(zhí)行有力。體系審核按照“首次會議、審核開展、審核溝通、末次會議、問題整改”五個流程，采取“遠(yuǎn)程+現(xiàn)場”、交叉審核、專項(xiàng)審核、外部審核等形式進(jìn)行監(jiān)督和檢查。同時，對審核發(fā)現(xiàn)問題，以“職責(zé)分工、制度規(guī)程、操作執(zhí)行、能力意識、督導(dǎo)檢查”五方面關(guān)聯(lián)開展追溯分析。

圖1 2017—2021年檢查中各業(yè)務(wù)領(lǐng)域問題分布圖

圖2 各專業(yè)領(lǐng)域問題占比圖

二、“四屢”問題的分類及成因分析

A公司2017—2021年檢查中發(fā)現(xiàn)的“四屢”問題占比較高，影響因素較為多樣，形成原因較為復(fù)雜。

（一）“四屢”問題分類

從體系建設(shè)和執(zhí)行兩個層面，職責(zé)缺失、制度不合理、不可抗力、不了解制度等14類具體因素進(jìn)行分類（表1）。

表1 “四屢”問題分類表

如表所示：“責(zé)任心不強(qiáng)”導(dǎo)致的“四屢”問題最多（占比46.7%），其次 “明知故犯”（29.2%）、“工作失誤”（11.7%）和不了解制度（10.1%）比例較高。

（二）“四屢”問題成因分析

運(yùn)用“五關(guān)聯(lián)”方法對“四屢”問題進(jìn)行成因分析：一是職責(zé)分工關(guān)聯(lián)（誰來干）：發(fā)現(xiàn)問題對應(yīng)的崗位是否有明確的職責(zé)？職責(zé)是如何規(guī)定的？目前是如何履行職責(zé)的？二是制度規(guī)程關(guān)聯(lián)（怎么干）：發(fā)現(xiàn)問題是否在公司所發(fā)布的制度、文件、操作規(guī)程中找到對應(yīng)要求，查看體系文件；三是操作執(zhí)行關(guān)聯(lián)（干沒干）：發(fā)現(xiàn)問題是否有效落實(shí)所發(fā)布的制度、文件、操作規(guī)程；四是能力意識關(guān)聯(lián)（會不會干）：發(fā)現(xiàn)的問題，前期是否組織開展相應(yīng)培訓(xùn)，查看培訓(xùn)課件，培訓(xùn)計(jì)劃，培訓(xùn)簽到表，考試結(jié)果等；五是督導(dǎo)檢查關(guān)聯(lián)（有無驗(yàn)證）：發(fā)現(xiàn)的問題是否在日常管理檢查中列入檢查項(xiàng)或明確檢查標(biāo)準(zhǔn)，是否檢查出該問題并制定整改措施。

從體系建設(shè)和體系執(zhí)行層面分析，“滋生”和“助長”“四屢”問題發(fā)生的原因分析如下：

1.體系建設(shè)層面。（1）制度優(yōu)化培訓(xùn)不夠。主要表現(xiàn)：一是部分體系文件未及時根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)變更、實(shí)際業(yè)務(wù)操作的變化而更新。二是部分業(yè)務(wù)需要相關(guān)部門分工協(xié)作，相應(yīng)風(fēng)險也需要相互配合共同防范，但實(shí)際執(zhí)行中缺乏部門聯(lián)動機(jī)制，溝通、銜接不充分，配合度不高，容易產(chǎn)生管理盲區(qū)。三是部分分公司對培訓(xùn)宣貫不夠重視，培訓(xùn)形式較為單一、內(nèi)容較為枯燥、深度不夠，缺乏互動性交流，案例分析較少，重點(diǎn)不突出，針對性不強(qiáng)，影響了員工對程序文件、作業(yè)文件的深度理解和重點(diǎn)掌握，部分干部員工的管理思維、工作習(xí)慣與石油銷售企業(yè)制度的要求尚存在差距。（2）體系措施跟進(jìn)不足。主要表現(xiàn)：一是部分體系保障措施執(zhí)行不足，風(fēng)險防控作用無法發(fā)揮。二是部分崗位應(yīng)知應(yīng)會知識尚未做到完全掌握，仍未將制度轉(zhuǎn)化為習(xí)慣、落實(shí)為行動，導(dǎo)致遇到問題未按制度要求做出正確判斷。三是部分人員過多依賴電腦、信息系統(tǒng)，注重審核簽字，過程監(jiān)督檢查不夠，審核把關(guān)不認(rèn)真、不負(fù)責(zé)，甚至流于形式。四是部分機(jī)關(guān)部門、分公司在安排工作時，存在計(jì)劃性不強(qiáng)、隨意性較大，通知要求多、報(bào)送時間緊，致使部分員工疲于應(yīng)付，部分工作安排重點(diǎn)不突出、要求不嚴(yán)格，個別人員日常管理浮在表面。（3）檢查監(jiān)督不到位。主要表現(xiàn)：一是檢查監(jiān)督作用發(fā)揮不明顯。現(xiàn)階段，A公司各基層單位建立三級檢查制度，體系每月進(jìn)行自我審核，半年完成一次全要素自我審核，公司層面的體系檢查主要依賴于年度組織的體系審核，存在審核時間不寬裕，審核樣本量有限，審核精細(xì)度不夠等問題，致使“四屢”問題發(fā)生較多。二是整改、追責(zé)不到位。整改方式上，僅對已發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，部分“四屢”問題未做到深層次剖析，不注重從源頭上分析查找產(chǎn)生問題的根源，不能舉一反三的整改同類問題。整改對象上，追究經(jīng)辦人員責(zé)任的較多，但沿著執(zhí)行流程向上或向下追溯的較少，致使部分責(zé)任人員未受到問責(zé)，未引起重視。三是缺少檢查后續(xù)評估。檢查發(fā)現(xiàn)問題后，跟蹤評價不足，也未建立人員“四屢”問題檔案，導(dǎo)致部分問題管理以處罰為“句號”，沒有形成有效的PDCA管理閉環(huán)。

表2 A公司2017年—2021年“四屢”問題分類表

圖3 形成“四屢”問題主要原因

2.體系執(zhí)行層面。（1）合規(guī)意識與責(zé)任心不強(qiáng)。主要表現(xiàn)：一是部分員工合規(guī)意識淡薄。在工作中以習(xí)慣代替制度、以信任代替原則、以情面代替紀(jì)律，忽視制度控制，造成“四屢”問題不斷發(fā)生。二是部分員工責(zé)任心不強(qiáng)，履職擔(dān)當(dāng)意識缺失。在工作中，沒有正確認(rèn)識合規(guī)經(jīng)營與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，認(rèn)為執(zhí)行體系中所要求制度和流程，會阻礙或耽誤業(yè)務(wù)進(jìn)度，執(zhí)行中“睜一只眼、閉一只眼”，操作中能簡化流程就簡化流程，導(dǎo)致“四屢”問題已發(fā)生而不自知。三是部分員工存在僥幸心理?！八膶摇眴栴}發(fā)生后，被發(fā)現(xiàn)或者引發(fā)風(fēng)險損失有一定概率，部分員工在權(quán)衡完不成工作任務(wù)帶來的損失與違規(guī)操作帶來的處罰后，心存僥幸違規(guī)操作。（2）管理部門履職和現(xiàn)場監(jiān)管不嚴(yán)格。主要表現(xiàn)：一是部分管理人員在管理中存在較大的隨意性和習(xí)慣性做法，在有令禁止或制度有嚴(yán)格要求的情況下，一些陳舊、不合規(guī)定的做法并沒有得到有效的根除，依然我行我素，憑經(jīng)驗(yàn)、憑感覺辦事，導(dǎo)致制度制定和執(zhí)行“兩張皮”。二是業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作仍需加強(qiáng)。部分專業(yè)體系審核問題占比較大，“四屢”問題也頻頻出現(xiàn)，體現(xiàn)出石油銷售專業(yè)線管理人員未認(rèn)真組織專業(yè)培訓(xùn)，培訓(xùn)效果未達(dá)到既定目標(biāo)；專業(yè)管理人員缺少擔(dān)當(dāng)精神，只充當(dāng)傳話筒，對制度執(zhí)行和操作規(guī)程研究不深入、不精準(zhǔn)，導(dǎo)致體系管理落不到實(shí)處。三是責(zé)任落實(shí)不夠精細(xì)。部分單位和部門存在主體責(zé)任不明確、執(zhí)行不到位、落實(shí)不精細(xì)等情況，出了問題沒有嚴(yán)格追責(zé)到具體崗位和責(zé)任人，體系文件執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)、考核不嚴(yán)格。（3）業(yè)務(wù)能力及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足。主要表現(xiàn)：一是對體系文件學(xué)習(xí)停留在表面。部分員工對體系文件的理解不深入，只知道體系文件怎么規(guī)定的，流程文件是怎么要求的，沒有深入思考各環(huán)節(jié)的關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)在哪里，哪個環(huán)節(jié)最容易發(fā)生誤操作從而帶來風(fēng)險，業(yè)務(wù)一旦發(fā)生變化，體系文件執(zhí)行起來就走偏。二是實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足，業(yè)務(wù)知識積累不夠。新入職員工及新?lián)Q崗員工由于接觸工位時間短，部分管理和操作尚處于實(shí)踐階段，對關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)的理解和把握不夠準(zhǔn)確，遇到稍復(fù)雜的業(yè)務(wù)不按體系文件要求執(zhí)行，規(guī)范性必然得不到保障。

從2002年到2014年，魯花先后在山東定陶、河南周口、湖北武漢、江蘇常熟、內(nèi)蒙臨河、湖北襄陽、河北深州、江蘇新沂、遼寧阜新、廣東東莞、重慶等花生產(chǎn)區(qū)建立油廠。

三、防范“四屢”問題的對策

針對以上建設(shè)層面和執(zhí)行層面的原因分析，重點(diǎn)從以下四方面著手，進(jìn)一步減少“四屢”問題的發(fā)生。

（一）優(yōu)化頂層設(shè)計(jì)，持續(xù)培養(yǎng)全員合規(guī)經(jīng)營意識

1.持續(xù)培養(yǎng)合規(guī)意識。（1）發(fā)生“四屢”問題的根本原因來自于人的思想認(rèn)識。思想意識問題解決了，才會有依法合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)，不從根本認(rèn)識上解決，很難變成自覺的行動。這要靠全員的努力，尤其是管理層的努力，對制度破壞力最大的就是管理人員自己不遵守規(guī)章制度。（2）加強(qiáng)教育和培養(yǎng)各層面人員合規(guī)經(jīng)營意識。將合規(guī)經(jīng)營意識變成其自覺行動，針對管理人員和操作人員的合規(guī)意識培養(yǎng)應(yīng)各有側(cè)重：管理人員重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)合規(guī)管理，提高合規(guī)決策意識，增強(qiáng)組織行為引導(dǎo)作用；操作人員重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)合規(guī)操作，提高合規(guī)操作意識，加強(qiáng)工作責(zé)任心與制度執(zhí)行力落實(shí)。

2.進(jìn)一步強(qiáng)化體系建設(shè)。（1）根據(jù)法律法規(guī)、業(yè)務(wù)變化適時更新或重新梳理風(fēng)險防控體系中涉及的工作標(biāo)準(zhǔn)、操作流程、操作方法等內(nèi)容，建立更加符合人性、全面科學(xué)的合規(guī)管理制度體系。（2）通過細(xì)化、優(yōu)化崗位職責(zé)，修訂完善流程、風(fēng)險，厘清操作界面，增強(qiáng)員工按制度辦事的自覺性，促使各崗位建立自我約束防線。針對部分審核標(biāo)準(zhǔn)存在審核要求不具體、評分標(biāo)準(zhǔn)不細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)精準(zhǔn)度不足等問題，組織各部門及技術(shù)專家從完整性、有效性、一致性、適用性、合理性等方面，對《審核標(biāo)準(zhǔn)庫》進(jìn)行持續(xù)優(yōu)化提升。（3）充分發(fā)揮各層級、各專業(yè)線風(fēng)險檢查監(jiān)督作用，及時發(fā)現(xiàn)問題、糾正問題，做到主觀上形成不敢觸碰“四屢”問題的禁區(qū)，客觀上對疏忽、不可抗力造成的“四屢”問題能及時糾偏。

（二）打造專業(yè)隊(duì)伍，不斷促進(jìn)風(fēng)險防控體系轉(zhuǎn)型升級

1.持續(xù)提升人員風(fēng)險管理體系專業(yè)素質(zhì)。（1）專業(yè)的審核隊(duì)伍是審核評價的重要因素，進(jìn)一步健全風(fēng)險綜合防控體系內(nèi)審員人才庫，嘗試內(nèi)審員積分管理，強(qiáng)化集中培訓(xùn)與崗位自學(xué)相結(jié)合的方式，培養(yǎng)一支懂體系、會管理的專業(yè)化隊(duì)伍。不斷提高體系審核監(jiān)督水平，將審核重心下移、前置，注重基層單位三級檢查制度，增強(qiáng)所屬各單位、機(jī)關(guān)各部門自我查錯、糾錯能力，不斷提升體系文件執(zhí)行力。（2）組織各專業(yè)部門通過現(xiàn)場或視頻方式，對程序文件、業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險防控措施進(jìn)行持續(xù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，督促各單位組織崗位員工有針對性地學(xué)習(xí)公司體系文件，進(jìn)一步細(xì)化風(fēng)險防控職責(zé)，促使員工熟練掌握與本崗位相關(guān)的制度流程、風(fēng)險防控措施，提高制度流程執(zhí)行力。

2.不斷完善人力資源管理機(jī)制。（1）做好中長期人力資源配置規(guī)劃，重視員工隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)優(yōu)秀管理人才的培養(yǎng)，逐步優(yōu)化團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)，提高員工整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。（2）制定人才積分管理制度，與服務(wù)年限、工作績效、“四屢”問題等掛鉤，提高員工歸屬感和忠誠度，維護(hù)員工穩(wěn)定性，鞏固經(jīng)營發(fā)展與企業(yè)文化基石。（3）進(jìn)一步細(xì)化崗位標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)建崗位勝任力模型，把“四屢”問題作為人才選拔的一項(xiàng)重要審核內(nèi)容，提高人才選拔科學(xué)性和培養(yǎng)針對性，形成人崗適配、競爭擇優(yōu)、促進(jìn)發(fā)展的選人用人機(jī)制，通過完善人力資源管理機(jī)制，進(jìn)一步遏制“四屢”問題的發(fā)生。

（三）完善考核措施，不斷引導(dǎo)全員參與公司依法合規(guī)管理

2.充分發(fā)揮考核的激勵作用。（1）在加大處罰力度的同時，完善考核激勵機(jī)制，使用考核加分、專項(xiàng)表彰等方法，獎勵認(rèn)真執(zhí)行制度，嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險防控體系責(zé)任，悉心研究體系風(fēng)險漏洞，對及時發(fā)現(xiàn)管理漏洞、“四屢”問題、提報(bào)體系合理改進(jìn)建議的單位或者個人予以獎勵，促進(jìn)每名員工發(fā)揮主觀能動作用。（2）繼續(xù)使用“五關(guān)聯(lián)法”分析并總結(jié)“四屢”問題，定期通報(bào)典型案例，分享先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，在公司范圍內(nèi)，營造“合規(guī)守制、遵紀(jì)守法”的工作氛圍。

（四）豐富整改方法，不斷協(xié)同治理各類“四屢”問題

1.不斷優(yōu)化“四屢”問題整改方式。強(qiáng)化信息臺賬管理。繼續(xù)完善“四屢”問題臺賬，從發(fā)現(xiàn)問題單位、問題描述、人員、時間、問題形成原因、整改措施、整改結(jié)果和問題積分等幾個方面，詳細(xì)記錄和描述每次發(fā)現(xiàn)的問題，以生命周期管理的形式反映出問題的發(fā)現(xiàn)、分析、整改、再檢查結(jié)果等各方面的情況，形成橫縱交錯的問題圖譜，為專項(xiàng)或動態(tài)監(jiān)控問題提供依據(jù)，為合規(guī)管理的連續(xù)性奠定基礎(chǔ)。

2.強(qiáng)化缺陷數(shù)據(jù)庫應(yīng)用。完善《缺陷數(shù)據(jù)庫》模塊，分專業(yè)、分類別對《缺陷數(shù)據(jù)庫》進(jìn)行系統(tǒng)梳理、分析、提醒、預(yù)警，對普遍性問題根據(jù)問題發(fā)生頻次進(jìn)行預(yù)警提醒；對重復(fù)性問題開展問題整改回頭看，進(jìn)行“地毯式”排查、剖析與整改，切實(shí)減少“四屢”問題的發(fā)生；積極探索研究體系審核問題的分析、整改、驗(yàn)收、考核等方面新的方式方法，做好體系審核“下半篇”文章。

3.細(xì)化積分制度應(yīng)用。將“四屢”問題根據(jù)問題嚴(yán)重程度、問題性質(zhì)及重復(fù)次數(shù)、專業(yè)類別等內(nèi)容，對應(yīng)不同問題積分，發(fā)現(xiàn)問題后，在臺賬中記錄對應(yīng)分值。依據(jù)臺賬中記錄的問題積分，形成量化處罰方案，并在員工積分制中予以體現(xiàn)。對于單位，問題積分是考核和評先選優(yōu)的重要依據(jù)，更是主要領(lǐng)導(dǎo)履職盡責(zé)的重要評價指標(biāo)；對于個人，問題積分是考核和處罰力度的量化指標(biāo)，更是升遷、換崗的參考指標(biāo)。

4.完善全流程風(fēng)險防控管理信息平臺。以數(shù)字化轉(zhuǎn)型、智能化發(fā)展為契機(jī)，結(jié)合程序文件、管理流程修訂變化，開展業(yè)務(wù)流程測試，持續(xù)優(yōu)化完善全流程風(fēng)險管理相關(guān)信息系統(tǒng)的功能應(yīng)用；結(jié)合各單位及部門新需求，優(yōu)化平臺功能，提升系統(tǒng)適用性、科學(xué)性和可靠性，持續(xù)推進(jìn)信息系統(tǒng)的優(yōu)化完善工作，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)工作平臺化、管理過程可視化、風(fēng)險提示智能化、工作時效明晰化。