農(nóng)村信用社改革問(wèn)題與對(duì)策研究

□劉巧蘭

目前，國(guó)家比較重視農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)開(kāi)始呈現(xiàn)出多樣化的趨勢(shì)[1]。以政府為主導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)改革方式中，農(nóng)村信用社的建立是其中最主要的一種方式。受農(nóng)村環(huán)境因素影響，在信用社成立初期，其發(fā)展遇到了一定困難，但在不斷摸索與實(shí)踐中，其逐漸找到了適合自己的發(fā)展路徑。但隨著社會(huì)的快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷變化，農(nóng)村信用社始終以一成不變的模式運(yùn)營(yíng)是不切實(shí)際的，其需要順應(yīng)時(shí)代發(fā)展，不斷優(yōu)化自身，積極施行有效改革，為自身良好發(fā)展創(chuàng)造新空間，也為更好地服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)力量[2]。從整體上而言，農(nóng)村信用社的改革是對(duì)整體社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一種推動(dòng)，就農(nóng)村經(jīng)濟(jì)而言，信用社的改革發(fā)展直接影響著農(nóng)村企業(yè)、個(gè)人的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開(kāi)展[3]。因此，從實(shí)際角度客觀分析現(xiàn)階段農(nóng)村信用社改革面臨的問(wèn)題，以此為基礎(chǔ)提出切實(shí)可行的改革意見(jiàn)措施是十分具有現(xiàn)實(shí)意義的[4]?；诖耍疚奶岢鲛r(nóng)村信用社改革的問(wèn)題及改革策略研究。通過(guò)該研究，為農(nóng)村信用社的良好發(fā)展和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)提供有價(jià)值的參考。

一、農(nóng)村信用社改革現(xiàn)狀

伴隨著“三農(nóng)”政策的推行以及落實(shí)，農(nóng)村對(duì)資金需求量也逐漸增大，在“三農(nóng)”扶持下的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目往往存在投資規(guī)模較大、資金較高、資金運(yùn)轉(zhuǎn)周期較長(zhǎng)等特點(diǎn)[5]。在此環(huán)境下，要實(shí)現(xiàn)“三農(nóng)”的真正落實(shí)，離不開(kāi)金融機(jī)構(gòu)的資金支持，但受我國(guó)農(nóng)村占比影響，其發(fā)揮的作用對(duì)于“三農(nóng)”而言存在明顯的提供動(dòng)力不足的情況。面對(duì)此局面，國(guó)家積極推進(jìn)農(nóng)村信用社等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的建設(shè)，并采用政策引導(dǎo)的方式，鼓勵(lì)其為“三農(nóng)”發(fā)展提供支持，在此環(huán)境下，農(nóng)村信用社逐漸成為了“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中堅(jiān)力量[6]。也是在這樣的環(huán)境促使下，使農(nóng)村信用社既具有政治屬性，同時(shí)也具有商業(yè)屬性，并逐漸成為承擔(dān)支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的政策性任務(wù)。受這種雙重屬性的影響，地方政府逐漸成為農(nóng)村信用社的主要管理部門。部分地區(qū)以省聯(lián)社體制來(lái)管理農(nóng)村信用社，這種管理體制對(duì)農(nóng)村信用社的發(fā)展具有重要作用。在稅收等方面得到了政府的大力支持，在極大程度上減少了信用社的發(fā)展壓力，為推動(dòng)“三農(nóng)”建設(shè)，改善農(nóng)村金融環(huán)境提供了重要力量。但就現(xiàn)階段而言，信用社發(fā)展已經(jīng)度過(guò)了初期階段，其面臨的問(wèn)題也不是稅收等基本問(wèn)題，而是如何實(shí)現(xiàn)在商業(yè)體系中實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展，體現(xiàn)自身價(jià)值，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目活動(dòng)提供充足的資金支持。

現(xiàn)階段大多數(shù)信用社的資金清算工作無(wú)法獨(dú)立完成，仍要依靠于省聯(lián)社等機(jī)構(gòu)。受管轄關(guān)系等因素影響，農(nóng)村信用社在省聯(lián)社存有大量清算資金，這部分資金在省聯(lián)社的運(yùn)轉(zhuǎn)效率較低，資金價(jià)值無(wú)法得到有效發(fā)揮。

二、農(nóng)村信用社改革面臨的問(wèn)題

(一)產(chǎn)權(quán)及性質(zhì)模糊。在農(nóng)村合作社成立初期，其受其特殊性的影響，其產(chǎn)權(quán)并未進(jìn)行明確的劃分。長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)村信用社的發(fā)展始終是在多方支持下共同開(kāi)展的，因此，對(duì)其產(chǎn)權(quán)也一直處于相對(duì)模糊的狀態(tài)。在這樣的環(huán)境下，農(nóng)村信用社管理層和地方政府對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理的積極性都受到了一定的負(fù)面影響。由于責(zé)任產(chǎn)權(quán)缺乏明確性，導(dǎo)致權(quán)力、責(zé)任、利益劃分存在著明顯矛盾，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)較高，因此，農(nóng)村信用社改革中應(yīng)關(guān)注這一問(wèn)題。首先需明確產(chǎn)權(quán)問(wèn)題是重中之重，也是決定整個(gè)改革最終成敗的關(guān)鍵。在這種模糊的產(chǎn)權(quán)管理形勢(shì)下，農(nóng)村信用社的性質(zhì)也存在一定矛盾，商業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)業(yè)服務(wù)的合作機(jī)制中，存在金融上的矛盾。在農(nóng)村信用社成立初期，其主要以合作金融組織的形式存在，但隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，其合作性質(zhì)逐步消退，但與此同時(shí)，其商業(yè)性逐漸增強(qiáng)，長(zhǎng)此以往，將無(wú)法提供滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求的信用服務(wù)。

(二)金融風(fēng)險(xiǎn)隱患突出。當(dāng)前，農(nóng)村信用社相關(guān)機(jī)制尚不完善，因此風(fēng)險(xiǎn)較高。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期積累，目前已有數(shù)據(jù)表明，農(nóng)村信用社存在明顯的不良貸款率較高的情況。究其根本，除了農(nóng)村信用社在發(fā)展過(guò)程中遺留下來(lái)的歷史問(wèn)題外，另外一個(gè)主要的問(wèn)題就是經(jīng)營(yíng)管理方式不夠合理，以及農(nóng)村人文環(huán)境條件復(fù)雜，刑事案件的發(fā)生率偏高，這也在一定程度上加大了農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)。受這三方面因素的影響，信用社的發(fā)展面臨著巨大障礙。其中，不良貸款是最主要的因素之一。造成這一現(xiàn)象的主要原因可以歸納為三種：一是農(nóng)村的集中貸款現(xiàn)象較為突出。農(nóng)村信用社一般規(guī)模較小，且具有一定的地域性，產(chǎn)業(yè)也相對(duì)集中，因而造成其貸款集中率較高。在此環(huán)境下，當(dāng)部分區(qū)域內(nèi)出現(xiàn)較為明顯的災(zāi)害時(shí)，對(duì)其對(duì)應(yīng)區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村信用社產(chǎn)生的影響將是無(wú)法規(guī)避的，農(nóng)村信用社貸款結(jié)構(gòu)如表1所示；二是借款人誠(chéng)信有待提升。部分農(nóng)戶存在誠(chéng)信問(wèn)題，還款意向消極，導(dǎo)致農(nóng)村信用社運(yùn)營(yíng)過(guò)程中壞賬的出現(xiàn)頻率較高；三是信用社管理人員的素質(zhì)有待提高，農(nóng)村信用社由于環(huán)境、條件等因素，對(duì)人才的吸引力較小，工作人員對(duì)相關(guān)制度理解程度有待提高。

表1 農(nóng)村信用社貸款結(jié)構(gòu)

三、農(nóng)村信用社改革的策略

(一)明確市場(chǎng)定位。要實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社的良好發(fā)展，首先，要明確其市場(chǎng)定位。在此過(guò)程中，切忌盲目迎合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)需求，要充分考慮自身特點(diǎn)，結(jié)合其所在區(qū)域的特點(diǎn)，設(shè)立與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和發(fā)展相匹配的定位。明確其定位的同時(shí)，要秉持面向三農(nóng)、面向中小企業(yè)、面向經(jīng)濟(jì)的根本原則，并堅(jiān)持“三農(nóng)”的主體地位。積極擴(kuò)大金融服務(wù)覆蓋范圍，推進(jìn)符合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)的貸款種類發(fā)展，鞏固其在農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的地位，為農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展轉(zhuǎn)型、新型農(nóng)業(yè)設(shè)施建設(shè)、特色種養(yǎng)殖農(nóng)業(yè)發(fā)展提供保障。

(二)完善法人治理結(jié)構(gòu)。完善法人結(jié)構(gòu)是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社平穩(wěn)運(yùn)行的基礎(chǔ)。對(duì)于此，要從兩個(gè)方面入手：一是要落實(shí)對(duì)農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)關(guān)系明確任務(wù)，取消信用社成立初期建立的資格股，積極吸納更多投資者加入到信用社的管理中來(lái)，以此提高其管理水平。通過(guò)制定完善的管理制度，建立多元化的法人治理結(jié)構(gòu)，提高對(duì)法人監(jiān)管的科學(xué)化；二是要加強(qiáng)對(duì)出資人權(quán)利與責(zé)任的明確，形成出資人、管理人、負(fù)責(zé)人統(tǒng)一化的結(jié)構(gòu)模式，使經(jīng)營(yíng)權(quán)、所有權(quán)、監(jiān)督權(quán)實(shí)現(xiàn)最大化獨(dú)立，通過(guò)三者之間存在的相互制衡、相互監(jiān)督的關(guān)系，提高農(nóng)村信用社管理階層的優(yōu)化，形成良好的經(jīng)營(yíng)氛圍，以此確保農(nóng)村信用社健康發(fā)展。

(三)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。要實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控，一是要提高管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)；二是要加強(qiáng)業(yè)務(wù)拓展前的風(fēng)險(xiǎn)防范，對(duì)于出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，要進(jìn)行嚴(yán)格管理；三是要提高管理人員自身的職業(yè)素養(yǎng)，加強(qiáng)對(duì)自身的約束；四是要積極建立管理制衡機(jī)制。通過(guò)管理人員和員工之間的相互監(jiān)督和制衡，實(shí)現(xiàn)規(guī)范自身的同時(shí)，形成良好的工作氛圍。但需要明確的是，風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高并非一朝一夕，農(nóng)村信用社要根據(jù)農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，不斷摸索，不斷提高。

(四)完善人事管理制度。從現(xiàn)階段農(nóng)村信用社的改革情況來(lái)看，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是其需要解決的主要問(wèn)題。除了在管理上要采取一定措施，在制度上也要積極改進(jìn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整。首先，要徹底摒除裙帶關(guān)系隊(duì)伍，通過(guò)優(yōu)勝劣汰的定期輪崗機(jī)制對(duì)員工的工作能力進(jìn)行考察，根據(jù)員工的工作情況，經(jīng)過(guò)考核對(duì)達(dá)標(biāo)員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于未達(dá)標(biāo)員工予以處罰，嚴(yán)重者可做開(kāi)除處理，以這種方式激發(fā)員工的工作熱情。重視員工培訓(xùn)，使其滿足農(nóng)村信用社發(fā)展需要。要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)客戶群體實(shí)際需求的關(guān)注程度，創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)，穩(wěn)固和增加客戶群。

四、結(jié)語(yǔ)

農(nóng)村信用社改革是切實(shí)關(guān)系農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要項(xiàng)目，要實(shí)現(xiàn)該項(xiàng)目的良好實(shí)施，切實(shí)發(fā)揮信用社價(jià)值，首先要明確自身存在的問(wèn)題，以此為基礎(chǔ)，對(duì)自身發(fā)展進(jìn)行不斷優(yōu)化調(diào)整。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不是一蹴而就的，其是一個(gè)長(zhǎng)期持久的過(guò)程，就現(xiàn)階段而言，我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)取得了良好的進(jìn)展。在此環(huán)境下，更好抓住良好勢(shì)頭，積極推進(jìn)相關(guān)部門的改革。本文提出農(nóng)村信用社改革的問(wèn)題及改革策略研究，以期為其發(fā)展提供有價(jià)值的參考。