城市商業(yè)銀行公司治理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響研究

張春艷

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)的銀行業(yè)、也在不斷地進(jìn)行改革和進(jìn)步。我國(guó)城市商業(yè)銀行的發(fā)展，在新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境下受到了不小的影響，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的成熟力度不夠，以及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)無(wú)法達(dá)到預(yù)期水平，都是城市商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中遇到的具體問(wèn)題。而這些問(wèn)題可以通過(guò)對(duì)城市商業(yè)銀行公司治理的完善來(lái)解決。

城市商業(yè)銀行的公司治理，是隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及中國(guó)股份制公司的發(fā)展而產(chǎn)生的。在我國(guó)的股份制企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，因?yàn)楣蓶|的收益與經(jīng)理層的收益并沒(méi)有緊密地聯(lián)系在一起，所以在公司的發(fā)展過(guò)程中，經(jīng)理層的經(jīng)營(yíng)行為有時(shí)會(huì)因?yàn)檎疹欁陨淼氖找娑鴵p害股東的利益。因此，要想保證股東收益最大化，同時(shí)又能滿足經(jīng)理層的利益，這種推動(dòng)經(jīng)理層為股東利益的合理工作模式就被開(kāi)發(fā)出來(lái)，也就是公司治理問(wèn)題。在傳統(tǒng)的公司治理方式中認(rèn)為，股東、管理層、董事會(huì)和其他的利益相關(guān)團(tuán)體，都要參與到公司治理的行動(dòng)中。公司治理問(wèn)題的核心問(wèn)題就是“在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中施行的企業(yè)決策，它實(shí)際受益人是誰(shuí)已經(jīng)應(yīng)當(dāng)受益人是誰(shuí)”。當(dāng)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，實(shí)際受益人與應(yīng)當(dāng)受益人不一致的時(shí)候，企業(yè)就會(huì)出現(xiàn)公司治理問(wèn)題。而完善城市商業(yè)銀行的公司治理工作，就能有效地促進(jìn)城市商業(yè)銀行的發(fā)展，推動(dòng)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷進(jìn)步。

城市商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)

城市商業(yè)銀行的公司治理與其他類型的公司治理是不同的，城市商業(yè)銀行的公司治理有著它的獨(dú)特性，與其他企業(yè)有相當(dāng)大的差異。城市商業(yè)銀行的企業(yè)性質(zhì)決定它的不透明性，從而導(dǎo)致城市商業(yè)銀行發(fā)展中，傳統(tǒng)的公司治理機(jī)制被弱化，傳統(tǒng)企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)不再適用。

公司治理結(jié)構(gòu)也就是我們常說(shuō)的法人治理結(jié)構(gòu)。公司治理結(jié)構(gòu)指的是公司投資者與管理者之間的利益分配和關(guān)系控制。城市商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)主要是通過(guò)董事會(huì)、股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)設(shè)置，進(jìn)行公司發(fā)展治理，通過(guò)對(duì)幾個(gè)公司管理主體的責(zé)任落實(shí)，形成對(duì)這幾方之間的權(quán)力約束。

公司治理對(duì)提升公司風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力和提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效的作用

在我國(guó)目前的金融業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀看來(lái)，我國(guó)的城市商業(yè)銀行在經(jīng)歷一系列的改革與發(fā)展之后，已經(jīng)有了顯著企業(yè)發(fā)展成效，在我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中做出了突出貢獻(xiàn)。但是，我國(guó)的城市商業(yè)銀行發(fā)展十分不平衡，銀行建設(shè)也是參差不齊，有一些城市商業(yè)銀行在建設(shè)過(guò)程中，出現(xiàn)了自身市場(chǎng)定位不明晰、沒(méi)有為消費(fèi)者提供特色服務(wù)業(yè)務(wù)的能力、在金融業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中沒(méi)有足夠的綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力、企業(yè)的管理混亂、戰(zhàn)略規(guī)劃不科學(xué)等問(wèn)題。這些發(fā)展漏洞的出現(xiàn)與城市商業(yè)銀行的公司治理不完善有著密切的聯(lián)系。

城市商業(yè)銀行公司治理的發(fā)展現(xiàn)狀

我國(guó)當(dāng)前的城市商業(yè)銀行的公司治理相當(dāng)混亂，很大一部分城市商業(yè)銀行的公司治理還在套用傳統(tǒng)的公司治理方式，導(dǎo)致企業(yè)管理結(jié)構(gòu)的不平衡，各方面權(quán)力的約束不到位，各個(gè)部門(mén)沒(méi)有辦法進(jìn)行統(tǒng)一的企業(yè)管理。導(dǎo)致了企業(yè)管理的混亂、低效，影響了城市商業(yè)銀行的戰(zhàn)略制定，使得城市商業(yè)銀行的發(fā)展沒(méi)有辦法適應(yīng)金融市場(chǎng)的發(fā)展，沒(méi)有完善的服務(wù)能力，導(dǎo)致企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力下降，最終使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益大幅下滑，阻礙了企業(yè)的發(fā)展。

城市商業(yè)銀行公司治理的具體作用

首先，城市商業(yè)銀行的公司治理可以有效地完善企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)。在城市商業(yè)銀行的發(fā)展過(guò)程中，銀行重大戰(zhàn)略都是各管理團(tuán)體制定的。公司治理可以推動(dòng)企業(yè)管理層的權(quán)力平衡，提升城市銀行戰(zhàn)略制定的規(guī)范性和科學(xué)性，提升戰(zhàn)略制定的效率，讓企業(yè)的發(fā)展更好的走上正軌。

其次，完善的公司治理能夠規(guī)范整個(gè)城市商業(yè)銀行的工作流程，從而為消費(fèi)者以及客戶提供更好地服務(wù)，提升城市商業(yè)銀行的服務(wù)水平，提升競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)城市商業(yè)銀行的發(fā)展。

最后，科學(xué)的公司治理還能促進(jìn)企業(yè)員工激勵(lì)制度的完善以及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的提升。完善的公司治理讓員工激勵(lì)制度更好地應(yīng)用在公司的發(fā)展中，能夠穩(wěn)步提升員工的工作熱情和工作積極性，推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的提高。通過(guò)科學(xué)合理的企業(yè)治理，城市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力也會(huì)提升，銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力主要取決于城市商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會(huì)治理、管理層激勵(lì)等方面，而公司治理工作能夠很好地完善這些方面的工作，從而提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

城市商業(yè)銀行公司治理存在的風(fēng)險(xiǎn)及原因

城市商業(yè)銀行公司治理存在的主要問(wèn)題就是管理層與股東的企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益無(wú)法緊密結(jié)合的問(wèn)題。各方權(quán)利收益不同意的問(wèn)題會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的各個(gè)方面處理混亂，戰(zhàn)略制定不科學(xué)，工作流程不規(guī)范，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不理想，從而影響企業(yè)的發(fā)展。

公司管理結(jié)構(gòu)不完善是公司治理工作存在的問(wèn)題的最大原因，通過(guò)完善公司管理結(jié)構(gòu)，對(duì)公司治理工作的展開(kāi)奠定良好的基礎(chǔ)，推動(dòng)企業(yè)的合理發(fā)展。

風(fēng)險(xiǎn)防范能力不足也是我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展嚴(yán)重阻礙。在商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中，對(duì)于企業(yè)發(fā)展的各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題要有一定的防范和解決措施，才能保證企業(yè)日常工作的穩(wěn)定性和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益，從而促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

建立健全的城市商業(yè)銀行公司治理管理制度與管理體系

提升城市商業(yè)銀行公司治理與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)水平的具體策略，首先要建立健全城市商業(yè)銀行公司的治理管理制度與管理體系。管理制度和管理體系能夠規(guī)范公司治理工作的實(shí)行。通過(guò)科學(xué)的規(guī)章制度，進(jìn)行公司治理工作，能夠有效地提升公司經(jīng)營(yíng)治理的效率和水平，加強(qiáng)管理層對(duì)公司治理規(guī)章制度的接受程度，完善的管理制度能夠提升城市商業(yè)銀行員工對(duì)于公司治理工作的理解，而科學(xué)的管理體系可以更好地推動(dòng)城市銀行治理工作的實(shí)施。

建立完善的城市商業(yè)銀行企業(yè)治理管理制度以及管理體系，要根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r和銀行主要服務(wù)內(nèi)容來(lái)進(jìn)行。通過(guò)制定適合自身發(fā)展的企業(yè)治理管理制度和管理體系，提升企業(yè)公司治理的水平，提升企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，推動(dòng)管理層和股東之間的權(quán)力平衡，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

完善城市商業(yè)銀行公司治理與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)員工激勵(lì)制度

通過(guò)對(duì)激勵(lì)制度的完善，將公司各個(gè)工作層面的工作人員、科研人員、管理人員都納入公司的激勵(lì)制度之中，提升公司發(fā)展與員工收益的關(guān)聯(lián)性。一旦員工的收益與公司發(fā)展產(chǎn)生關(guān)聯(lián)，就可以極大地提升員工的工作效率，提升公司的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，增強(qiáng)城市銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

提高企業(yè)自身的綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，提升銀行的服務(wù)能力

提升企業(yè)自身的綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，提升對(duì)消費(fèi)者的服務(wù)能力，是增加企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的最好方法。在當(dāng)前的金融業(yè)發(fā)展過(guò)程中，我國(guó)的金融市場(chǎng)發(fā)展迅速，消費(fèi)者對(duì)于金融行業(yè)企業(yè)的要求也在不斷變化之中。只有提升自身的服務(wù)水平，增加特色的服務(wù)內(nèi)容，才能充分滿足消費(fèi)者和客戶的需求，從而提升自身的服務(wù)能力，提升企業(yè)在市場(chǎng)發(fā)展中的競(jìng)爭(zhēng)力，讓企業(yè)在金融行業(yè)浪潮中站穩(wěn)腳跟，穩(wěn)步發(fā)展。

完善城市商業(yè)銀行的企業(yè)監(jiān)管制度和企業(yè)監(jiān)管體系

通過(guò)完善城市商業(yè)銀行的企業(yè)監(jiān)管制度和企業(yè)監(jiān)管體系，提升對(duì)城市商業(yè)銀行管理層的監(jiān)管能力，保障管理層的工作按照公司的規(guī)章制度科學(xué)地進(jìn)行，避免因?yàn)閭€(gè)人利益而損害公司利益行為的發(fā)生。

我國(guó)城市商業(yè)銀行的發(fā)展并不順利，在金融行業(yè)發(fā)展迅速的時(shí)代，我國(guó)城市商業(yè)銀行在一開(kāi)始沒(méi)有做好完善的公司治理工作，導(dǎo)致很多企業(yè)管理結(jié)構(gòu)混亂，公司經(jīng)營(yíng)不暢，公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力低下，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不高。這些情況都可以通過(guò)科學(xué)的公司治理來(lái)解決，通過(guò)完善企業(yè)股東與管理層的關(guān)系，推動(dòng)公司發(fā)展治理一體化，制定適合城市商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，提升商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)中的綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，提高風(fēng)險(xiǎn)承受能力，提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展。

（濰坊銀行股份有限公司）

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