融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建路徑

劉錦錦

市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展促進(jìn)了多種經(jīng)濟(jì)形式的創(chuàng)新，融資租賃作為近年來新興的熱門行業(yè)，集融資和融物為一體，開創(chuàng)了金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)模式，融資租賃公司發(fā)揮了積極作用，為中小企業(yè)提供了大量的資金支持，融資租賃形式自由，產(chǎn)業(yè)升級快速，推動了經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。但是，受環(huán)境的影響，融資租賃公司也面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)。需要明確風(fēng)控體系的基本內(nèi)涵，查找存在的問題，提出建設(shè)路徑，為融資租賃公司風(fēng)控體系的發(fā)展和完善提供現(xiàn)實(shí)依據(jù)。

融資租賃起步較晚，但是，在我國卻經(jīng)歷了快速的發(fā)展階段。在國家政策的引導(dǎo)下，融資租賃公司在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域發(fā)揮著積極的作用。融資租賃公司具有多種優(yōu)勢，遵循國家法律法規(guī)的要求，創(chuàng)造良好的資金流通環(huán)境，為企業(yè)發(fā)展提供了基礎(chǔ)性條件，但是，融資租賃公司在運(yùn)行的過程中存在多種風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面融資租賃公司缺乏科學(xué)合理的發(fā)展規(guī)劃，更缺乏創(chuàng)造性的建設(shè)。融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建需要立足于現(xiàn)實(shí)情況，也要融合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)容，完善融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理的多項(xiàng)內(nèi)容發(fā)揮融資租賃公司的積極作用，避免風(fēng)險(xiǎn)管控體系存在問題，推進(jìn)融資租賃公司在市場環(huán)境中的多種應(yīng)用。

一、融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本內(nèi)容

（一）融資租賃公司的基本情況

融資租賃是以融物為載體，實(shí)現(xiàn)融資目的的金融手段。融資租賃主要有直接租賃、售后回租、轉(zhuǎn)租賃等業(yè)務(wù)形式。融資租賃在現(xiàn)階段的發(fā)展中，資金來源主要是股東投資款、銀行借款及ABS資金，大部分公司還是需要寄生或者附庸在銀行傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)下面生存，收入更多來源于信用溢價(jià)和流動性溢價(jià)，少數(shù)融資租賃公司在資產(chǎn)方面有專業(yè)能力，可以在資產(chǎn)方面賺取收入。2020年我國GDP首破100萬億元，我國融資租賃市場規(guī)模占GDP比重的6.44%，企業(yè)數(shù)量從2013年1026家增長到2019年的12130家。融資租賃市場規(guī)模逐漸細(xì)化，市場參考標(biāo)準(zhǔn)逐漸完善，在政策利好國家戰(zhàn)略層面利好等背景下，融資租賃獲得了快速的發(fā)展。

（二）融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

融資租賃公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是從宏觀層面和微觀層面保障公司的可持續(xù)發(fā)展，在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，融資公司面臨著新的環(huán)境和新的條件。融資租賃公司一旦缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理。就容易給公司的業(yè)務(wù)帶來不可估量的損失。加強(qiáng)融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠完善公司的體制和機(jī)制，各項(xiàng)工作都有依靠的標(biāo)準(zhǔn)。融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理需要結(jié)合公司的業(yè)務(wù)類型，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。特別是構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控體系，能夠?yàn)楦黜?xiàng)業(yè)務(wù)保駕護(hù)航。在科學(xué)的管理下，公司遵循各項(xiàng)業(yè)務(wù)的原則，做好內(nèi)部環(huán)境控制和外部環(huán)境控制。一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)防控體系就會發(fā)生作用。在新的市場環(huán)境下，融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理要建立起體系化的發(fā)展模式，為各項(xiàng)新業(yè)務(wù)提供安全穩(wěn)定的環(huán)境。

（三）融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容

融資租賃風(fēng)險(xiǎn)管理控需要做好多項(xiàng)工作，實(shí)際操作過程中要有效控制商務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、租賃物損毀風(fēng)險(xiǎn)、租賃物貶值風(fēng)險(xiǎn)、稅收風(fēng)險(xiǎn)、法律政策風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)控體系建設(shè)中要做好風(fēng)控組織建設(shè)、風(fēng)控流程建設(shè)、風(fēng)控業(yè)務(wù)建設(shè)和產(chǎn)品風(fēng)控建設(shè)。風(fēng)控組織建設(shè)主要是在風(fēng)控管理過程中確定好責(zé)任主體，不僅僅要實(shí)現(xiàn)各個(gè)職能部門的職責(zé)和操作流程，還要構(gòu)建風(fēng)控的決策體系，有了正確的決策，公司才能夠真正向前發(fā)展。風(fēng)控的流程建設(shè)方面做好含起點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)、終點(diǎn)在內(nèi)的整個(gè)流程的梳理和權(quán)責(zé)劃分，在具體執(zhí)行過程中，按照風(fēng)控的各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)和具體的風(fēng)控措施進(jìn)行操作。風(fēng)控業(yè)務(wù)建設(shè)要做好標(biāo)準(zhǔn)制定、修訂以及監(jiān)督檢查。在產(chǎn)品防控建設(shè)中，風(fēng)險(xiǎn)管理人員要對租賃業(yè)務(wù)實(shí)施風(fēng)控審核，提出具體可行的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并做好跟蹤、檢查、反饋、督導(dǎo)工作。融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系一旦確立，在實(shí)際操作過程中，要嚴(yán)格按照相應(yīng)的組織架構(gòu)、職責(zé)職權(quán)、操作流程、工作指引等各方面的要求盡職履責(zé)、分工合作，實(shí)現(xiàn)橫向和縱向的交叉管理，構(gòu)建網(wǎng)格化管理模式，發(fā)揮融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。

二、融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的問題

（一）融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理面對的環(huán)境復(fù)雜

融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系要立足于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)情況，在實(shí)務(wù)中發(fā)現(xiàn)融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理面對的環(huán)境相對復(fù)雜。新經(jīng)濟(jì)時(shí)代到來以后，融資租賃管理為企業(yè)提供了多種服務(wù)，但是，企業(yè)在發(fā)展建設(shè)的過程中容易造成融資租賃公司的金融風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃公司在發(fā)展建設(shè)的過程中，面臨著復(fù)雜的環(huán)境，經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了變化，市場環(huán)境發(fā)生了變化，社會環(huán)境也發(fā)生了變化。融資租賃公司在風(fēng)險(xiǎn)防控方面不確定的因素較多，環(huán)境帶來的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻存在。融資租賃公司面臨從單純的租賃業(yè)務(wù)逐漸參與到國家的重大戰(zhàn)略建設(shè)中。例如在“一帶一路”倡議、京津冀協(xié)同發(fā)展中，融資租賃公司面臨著飛機(jī)、船舶、工程機(jī)械等傳統(tǒng)領(lǐng)域的做大做強(qiáng)。信息技術(shù)、高端裝備制造、新能源節(jié)能環(huán)保、生物等新興市場，要求融資公司有更好的能力應(yīng)對環(huán)境變化。在城鄉(xiāng)公共事業(yè)、環(huán)境治理與農(nóng)田水利、農(nóng)業(yè)發(fā)展、家庭農(nóng)場、農(nóng)業(yè)合作社等，融資租賃業(yè)務(wù)逐漸增多。由此，融資公司要求資本充足，擁有單一客戶融資集中度，保持與客戶的關(guān)聯(lián)度抬高了準(zhǔn)入門檻，使回租業(yè)務(wù)受到限制。新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展給融資租賃公司提供了新的環(huán)境。產(chǎn)融結(jié)合和城鎮(zhèn)化發(fā)展的前提下，融資租賃公司面臨著更多的新型業(yè)務(wù)，再加上互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)金融的高度發(fā)展，給融資租賃公司留下的空間較少，實(shí)體企業(yè)和融資租賃企業(yè)需要隨時(shí)對項(xiàng)目進(jìn)行審核。

（二）融資租賃公司風(fēng)控體系受行業(yè)發(fā)展影響

我國融資租賃公司雖然起步較晚，但是，在發(fā)展建設(shè)的過程中經(jīng)歷了快速的發(fā)展階段，融資租賃行業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)了井噴的狀態(tài)，租賃公司風(fēng)控體系逐漸趨同化，人才缺口極大，業(yè)務(wù)規(guī)?？焖倥蛎?，行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況存在巨大差距。風(fēng)控管理過程中制定的風(fēng)控體系，主要參照銀行的設(shè)計(jì)，但是，融資租賃公司在風(fēng)控上缺乏自身行業(yè)的特色，租賃公司人才緊缺，人員流動較大，公司行業(yè)無法真正規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)，需要根據(jù)融資租賃公司的個(gè)性化情況進(jìn)行定制公司業(yè)務(wù)，融資租賃的特點(diǎn)以及多元化的風(fēng)控體系都需要立足于行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)情況。我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中，企業(yè)在資金尋求方面不僅需要銀行的支持，更需要融資租賃公司給予一定的支持。行業(yè)發(fā)展與環(huán)境需求相匹配，但是，行業(yè)在管理過程中，風(fēng)險(xiǎn)控制與環(huán)境則存在距離，融資租賃公司風(fēng)控體系受行業(yè)發(fā)展影響較大。行業(yè)發(fā)展的整體情況決定了融資租賃公司是否能獲得良好的市場份額。融資租賃公司是靠風(fēng)險(xiǎn)盈利的行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)控制對于行業(yè)發(fā)展有重要的作用，融資租賃行業(yè)發(fā)展有30多年的歷史，到2020年全國融資租賃的合同余額為60620億元。融資租賃是除了銀行等傳統(tǒng)融資以外的重要補(bǔ)充手段。融資市場快速發(fā)展，融資公司股東一般結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，例如平安租賃、海通恒信租賃、中航租賃、中電投租賃、大唐租賃、越秀租賃、國泰租賃等，一般都擁有強(qiáng)大的資金背景。風(fēng)險(xiǎn)管理受行業(yè)發(fā)展影響，行業(yè)整體的風(fēng)控狀態(tài)決定了融資租賃公司發(fā)展的狀態(tài)。

（三）融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)

融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)一般包括經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)評估中的市場敏感度、流動性盈利能力、經(jīng)營管理狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足性都要考量。融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)防控工作是一個(gè)系統(tǒng)化的過程，需要有一定的法律依據(jù)，也需要有相關(guān)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，但是，在當(dāng)前的發(fā)展建設(shè)中發(fā)現(xiàn)融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)防控缺乏執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，在很多事情上沒有足夠的依據(jù)作為參照，融資租賃公司在風(fēng)險(xiǎn)防控上存在著多種漏洞，管理過程中一旦缺乏執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)就容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評估體系、風(fēng)險(xiǎn)模型體系、項(xiàng)目考察等事實(shí)存在缺乏執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。融資租賃公司在謀求業(yè)務(wù)發(fā)展過程中沒有標(biāo)準(zhǔn)化管理體系，業(yè)務(wù)拓展方向不穩(wěn)定。業(yè)務(wù)的差異風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)不同，開拓市場營銷方案設(shè)計(jì)等方面缺乏基本的標(biāo)準(zhǔn)指引。融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)該包含多個(gè)部門的管理，例如風(fēng)險(xiǎn)評估部、商務(wù)部、資產(chǎn)管理部等，從客戶風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)運(yùn)營等方面進(jìn)行多維度建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)評估模型建設(shè)中包括了客戶評估模型、銷售評估模型等，在隨訪機(jī)制建設(shè)中應(yīng)該建設(shè)持續(xù)性的項(xiàng)目隨訪，隨時(shí)掌握承租人的情況，在保險(xiǎn)管理中的進(jìn)行多種形式的管理，避免惡性的資產(chǎn)損失。

三、融資租賃公司風(fēng)控體系建設(shè)的路徑

（一）實(shí)施全過程的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)需要從業(yè)務(wù)的起點(diǎn)到終點(diǎn)進(jìn)行全過程的管理，實(shí)施業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的全過程操作，租前、租中、租后三個(gè)階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控。在租前環(huán)節(jié)中做好盡職調(diào)查、合規(guī)審查、信用審核、項(xiàng)目審批等。在業(yè)務(wù)操作的全鏈條管理中突出風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)，做好合規(guī)審查，運(yùn)用法律法規(guī)的管理來促進(jìn)融資租賃行業(yè)實(shí)踐的創(chuàng)新。租中要注重合規(guī)管理，公司要做好合規(guī)經(jīng)營的保障性管理，每一項(xiàng)任務(wù)都要確定好風(fēng)險(xiǎn)因素、信用審查、風(fēng)險(xiǎn)識別等方面，運(yùn)用先進(jìn)的經(jīng)營管理機(jī)制進(jìn)行深入探討，注重環(huán)節(jié)管理，做好合同管理，合同的訂立、審核、簽署、履行各環(huán)節(jié)等都要留下檔案資料，注重并做好環(huán)節(jié)的管理。租后管理中做好租金催繳、逾期催繳、資產(chǎn)分類與管理、不良處置等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題。在項(xiàng)目審批環(huán)節(jié)，公司授權(quán)審批、決策程序、議事規(guī)則等工作按照操作指南進(jìn)行管理，資金管理臺賬、資金報(bào)告制度、資金臺賬等制度按照資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。全過程信息化業(yè)務(wù)流程管理實(shí)現(xiàn)了制度建設(shè)和體制建設(shè)上的高度融合。

（二）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控的保障體系

融資租賃公司在構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控保障體系中，需要注意做好人力資源管理，加強(qiáng)人才的梯隊(duì)化建設(shè)，提高人才的專業(yè)化能力，特別是在風(fēng)險(xiǎn)管理的人才培養(yǎng)上，需要一批熟悉公司業(yè)務(wù)流程，明確公司戰(zhàn)略目標(biāo)的人才，進(jìn)行專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)防控，強(qiáng)化管理隊(duì)伍建設(shè)。在風(fēng)險(xiǎn)防控中要注重?cái)?shù)字化管理，做好客戶的信用評估、風(fēng)險(xiǎn)評估、跟蹤評估等。實(shí)施數(shù)字化管理，通過數(shù)據(jù)來完成風(fēng)險(xiǎn)防控，有利于在信息化時(shí)代做好融資促進(jìn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理。運(yùn)用數(shù)字化的管理方式，能夠讓監(jiān)管模式更加清晰，更可以在實(shí)踐中通過網(wǎng)絡(luò)化和智能化的操作實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的動態(tài)管理。構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控保障體系中，股東資源的支持至關(guān)重要。融資租賃公司在業(yè)務(wù)和資金方面做好高度融合，在公司發(fā)展進(jìn)步的過程中，發(fā)揮股東資源的優(yōu)勢。例如在實(shí)踐中發(fā)揮資本注冊人的作用，做好市場業(yè)務(wù)開拓，提升公司的市場競爭力。多元化的保障體系有利于融資租賃公司做好風(fēng)險(xiǎn)管理。保障體系建設(shè)需要從多方面進(jìn)行維護(hù)，更需要不斷創(chuàng)新管理的內(nèi)容，融資租賃公司在構(gòu)建可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略中做好風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)，有利于公司獲得全面的升級。各個(gè)職能部門加強(qiáng)關(guān)鍵點(diǎn)的控制，掌握好租賃業(yè)務(wù)的系統(tǒng)化評估方法，建立起立體化的風(fēng)險(xiǎn)防控保障體系。

（三）完善風(fēng)險(xiǎn)防控的具體措施

融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)需要從組織管理上做好管控，任何風(fēng)險(xiǎn)管理都不是獨(dú)立的，要直接向董事會負(fù)責(zé)，公司各個(gè)職能部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮各自的作用，相互協(xié)調(diào)進(jìn)行風(fēng)控管理，從管理制度上各個(gè)部門績效考核目標(biāo)不同，存在某些沖突，必須全面準(zhǔn)確地做好風(fēng)險(xiǎn)信息管理。在具體業(yè)務(wù)中，需要構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理的框架，明確風(fēng)險(xiǎn)管理思路，做好風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析及評價(jià)，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行應(yīng)對。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會需要履行的職責(zé)包括審議全面的風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告，審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件、重要業(yè)務(wù)的流程。審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告，審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)及職責(zé)方案，辦理有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。各個(gè)職能部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)管理措施組織建外部專家委員會，對風(fēng)險(xiǎn)管控進(jìn)行預(yù)警，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件做好應(yīng)急處理，參與其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)的評估活動。監(jiān)事會的經(jīng)營決策管理監(jiān)督以及風(fēng)險(xiǎn)管控構(gòu)建起系統(tǒng)化的管理模式。風(fēng)險(xiǎn)防控體系化建設(shè)需要各個(gè)部門發(fā)揮出積極作用，在具體措施的執(zhí)行上，真正立足于融資租賃公司發(fā)展的實(shí)際情況，在風(fēng)險(xiǎn)防控的措施上，根據(jù)融資租賃公司的實(shí)際情況進(jìn)行掌控，發(fā)揮融資租賃公司的管理作用，使風(fēng)險(xiǎn)防控能夠落實(shí)到各個(gè)環(huán)節(jié)。

結(jié) 語

融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)需要立足于當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，真正認(rèn)識到融資租賃公司的基本情況，強(qiáng)調(diào)融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管控的重要性，全面掌控風(fēng)險(xiǎn)管控的基本內(nèi)容，及時(shí)查找存在的問題，根據(jù)問題列出解決方式，在融資租賃業(yè)務(wù)的全過程實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控的保障體系，完善風(fēng)險(xiǎn)防控的具體措施，從宏觀和微觀共同推進(jìn)融資租賃工作。特別是在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代，融資租賃公司做好風(fēng)險(xiǎn)防控，有利于提供更好的金融服務(wù)，有利于融資公司融入到市場發(fā)展的潮流中，真正為企業(yè)發(fā)展服務(wù)，真正實(shí)現(xiàn)融資租賃行業(yè)的良性發(fā)展。

（作者單位：山東高速環(huán)球融資租賃有限公司）