EPC模式下高?；?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究

李艷華

引言

EPC（工程總承包模式）是將設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工和試運(yùn)行各環(huán)節(jié)工作深度交叉并行的工程建設(shè)及管理模式，于20世紀(jì)80年代末傳入我國(guó)，相較于傳統(tǒng)的發(fā)包模式，EPC模式在造價(jià)、施工進(jìn)度和合同管理等方面有著較明顯的優(yōu)勢(shì)。近年來我國(guó)也在積極指導(dǎo)、推廣這種建設(shè)模式，作為工程建設(shè)大國(guó)，工程總承包模式已被廣泛應(yīng)用于各行業(yè)建設(shè)領(lǐng)域中，成為我國(guó)深化建設(shè)項(xiàng)目、組織實(shí)施改革的一個(gè)新方向。

不僅如此，伴隨著擴(kuò)招政策的陸續(xù)出臺(tái)或者高校想進(jìn)一步提升學(xué)校自身硬件教學(xué)條件，新建、擴(kuò)建校舍校區(qū)都使高?；ㄒ?guī)模在不斷擴(kuò)大，建設(shè)內(nèi)容多、投資金額大、工期緊等特點(diǎn)對(duì)高?；ㄔ谠靸r(jià)、進(jìn)度等方面都有了更高要求，同時(shí)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理也提出了新的要求。所以探索新的發(fā)包模式，并將相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理融入到高?；?xiàng)目全過程的管理中，將成為高?；窘ㄔO(shè)和大型修繕工程項(xiàng)目需要研究的一項(xiàng)重要課題。本文將從多角度分析高校EPC工程總承包模式下基建項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并提出相應(yīng)防控措施。

一、EPC模式的涵義和特點(diǎn)

EPC（Engineering Procurement Construction）是一種包含設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工及試運(yùn)行服務(wù)的全過程承包建設(shè)模式，也叫做“交鑰匙”工程。在該模式下，有相應(yīng)資質(zhì)的總承包商根據(jù)業(yè)主方的訴求和意愿內(nèi)容與之簽訂合同，簽訂合同后可以同時(shí)開展設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工工作，不同于傳統(tǒng)模式下各階段工作須依次進(jìn)行、循序漸進(jìn)，EPC模式可以讓各階段的工作合理交叉并行，上一階段工作完成之前就開始下一階段的工作，縮短工程進(jìn)度的同時(shí)提高整體經(jīng)濟(jì)效益。

二、高校引入EPC模式的優(yōu)勢(shì)

高?；?xiàng)目受到功能具有綜合性、環(huán)境較復(fù)雜等因素，普遍存在著建設(shè)規(guī)模大、成本高、工期緊及程序復(fù)雜等問題，這在一定程度上會(huì)影響高校基建項(xiàng)目的管理效率。當(dāng)今高?？焖侔l(fā)展的步伐下，相較傳統(tǒng)的建設(shè)模式，EPC模式不僅有國(guó)家相關(guān)政策的支持，還具有傳統(tǒng)發(fā)包模式所不具有的優(yōu)勢(shì)，不僅能滿足高校對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目的若干項(xiàng)目管理要求，還可提高高校資金使用效益和工程管理能力。

（一）具有國(guó)家相關(guān)政策的支持。近年來，我國(guó)陸續(xù)出臺(tái)了一系列鼓勵(lì)和推行EPC總承包模式的指導(dǎo)文件，比如《關(guān)于促進(jìn)建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見》（國(guó)發(fā)辦[2017]19號(hào)）、《建設(shè)項(xiàng)目工程總承包管理規(guī)范》的指導(dǎo)意見和《進(jìn)一步推進(jìn)工程總承包發(fā)展的若干意見》的要求等，EPC模式作為在國(guó)際工程中被廣泛使用的工程建設(shè)模式，已逐漸成為我國(guó)建筑行業(yè)中一個(gè)鼓勵(lì)和推行的模式對(duì)象。與此同時(shí)，高校作為我國(guó)工程構(gòu)建的重要參與者，也逐漸嘗試引入這種建設(shè)模式，組織基本建設(shè)項(xiàng)目的組織與改革。

（二）合同管理相對(duì)簡(jiǎn)單，項(xiàng)目管理具專業(yè)化。傳統(tǒng)發(fā)包模式下，高校作為業(yè)主方除了與承包單位簽訂施工合同外，還會(huì)與其他承包商簽訂多個(gè)分包合同，合同管理數(shù)量多且較復(fù)雜，存在一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。EPC模式下業(yè)主方與承包商簽訂總承包合同，或含少量分包合同，合同關(guān)系較簡(jiǎn)單、總體上降低了前述風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，EPC模式的總承包商一般都具有專業(yè)的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，團(tuán)隊(duì)人員專業(yè)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)都較豐富，相對(duì)于業(yè)主方而言不用再設(shè)置多個(gè)臨時(shí)管理結(jié)構(gòu)來進(jìn)行項(xiàng)目管理，在分散人員工作任務(wù)壓力的同時(shí)，提高了項(xiàng)目管理效率。

（三）管理成本低，實(shí)現(xiàn)造價(jià)有效控制。傳統(tǒng)發(fā)包模式下，設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工等各個(gè)分包單位都可以獨(dú)立向業(yè)主提出工程費(fèi)用或者工期的變更，并且變更的情況比較多，業(yè)主需要分別協(xié)調(diào)，工作量大且易造成工程成本增加。EPC模式下，因主要合同只有一個(gè)，所以首先招標(biāo)、談判成本低；其次一般為固定總價(jià)合同，總承包商會(huì)在項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)階段考慮造價(jià)成本問題，比如限額設(shè)計(jì)、控制采購(gòu)方式、設(shè)備過程控制、施工階段優(yōu)化施工方案等來減少變更，從而節(jié)約成本，有效降低整體造價(jià)。

（四）實(shí)現(xiàn)進(jìn)度控制，縮短建設(shè)周期。傳統(tǒng)模式下，業(yè)主方與施工單位、設(shè)計(jì)、采購(gòu)單位等都是獨(dú)立個(gè)體，與之相互協(xié)調(diào)起來耗時(shí)多、難度較大，有時(shí)還存在相互推諉責(zé)任、配合不到位的風(fēng)險(xiǎn)。EPC模式下由總承包商對(duì)工程進(jìn)度進(jìn)行總體策劃，使設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工各階段工作互相協(xié)調(diào)、深度交叉。各個(gè)階段及環(huán)節(jié)根據(jù)工程實(shí)際情況有效并行、協(xié)調(diào)，在實(shí)現(xiàn)進(jìn)度控制的同時(shí)也為縮短建設(shè)項(xiàng)目周期提供可靠保障。

（五）提高資金使用效益和工程管理能力。傳統(tǒng)發(fā)包模式下，高?；üこ讨饕尚姓块T來管理及核算，工程管理部門缺少對(duì)資金核算及超投資概念的理解，核算部門缺少對(duì)基建工程的前期報(bào)建及施工過程中資金的統(tǒng)籌核算，管理和核算部門接受信息不互通、理解不到位，導(dǎo)致投資約束不強(qiáng)、資金使用效益和工程管理效率較低。EPC模式下，通過專業(yè)的總承包商統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，高校作為基建工程管理方可以整體把控工程造價(jià)、進(jìn)度等，工程管理部門及和核算部門接收的信息較對(duì)等，加強(qiáng)溝通后將提高資金投資效益，減少資金浪費(fèi)的同時(shí)也提高了工程管理效率。

三、EPC模式下高?；üこ田L(fēng)險(xiǎn)分析

EPC總承包模式雖然有諸多優(yōu)勢(shì)，看似業(yè)主方不再參與工程建設(shè)的細(xì)節(jié)管理，將風(fēng)險(xiǎn)大部分轉(zhuǎn)移至總承包商來承擔(dān)，但從項(xiàng)目實(shí)施各階段看，在設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、變更、質(zhì)量控制等環(huán)節(jié)業(yè)主方都會(huì)面臨一定風(fēng)險(xiǎn)，以下將做出具體分析：

（一）成本風(fēng)險(xiǎn)。在高?；?xiàng)目的建設(shè)中，采用EPC模式建造的項(xiàng)目將簽訂工程總承包合同，合同內(nèi)容包括設(shè)計(jì)、施工、采購(gòu)等，所以首先資金需求大，加之如果建設(shè)過程中成本管控不到位導(dǎo)致工程新增、調(diào)整內(nèi)容過多，或者恰逢人工、材料等價(jià)格上漲的其他原因，使基建工程變更量較大，最終建設(shè)項(xiàng)目很容易超出可行性研究報(bào)告時(shí)的初步概算，這就使高校中EPC模式建設(shè)項(xiàng)目有較高的成本風(fēng)險(xiǎn)。

（二）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。EPC模式下，除總包合同外通常允許建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容合理分包，因此在整個(gè)建設(shè)過程中可能會(huì)存在潛在的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，原因?yàn)榭偝邪鼏挝辉趥鬟_(dá)質(zhì)量要求時(shí)可能出現(xiàn)疏漏事項(xiàng)或者因監(jiān)理人員對(duì)項(xiàng)目管理不當(dāng)，使得分包單位在建設(shè)過程中有材料設(shè)備質(zhì)量以次充好等不合格現(xiàn)象，將導(dǎo)致工程項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量、安全風(fēng)險(xiǎn)有所增加。另一方面，一邊設(shè)計(jì)一邊施工也對(duì)工程質(zhì)量有很大影響，在施工設(shè)計(jì)圖不確定的情況下，工程的框架結(jié)構(gòu)及選材也相對(duì)不確定，隨時(shí)有變化情況發(fā)生，也會(huì)總體工程質(zhì)量難以保證。

（三）工期進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下EPC合同中會(huì)約定固定工期，在合同簽訂之前沒有完成項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)和整體招標(biāo)，這樣將導(dǎo)致招標(biāo)及簽訂合同后，若因各方面原因?qū)е马?xiàng)目沒有實(shí)際動(dòng)工或者動(dòng)工延遲，會(huì)無形中延長(zhǎng)整個(gè)項(xiàng)目的工期進(jìn)度。另一方面，與一般的建設(shè)項(xiàng)目不同之處在于高?；?xiàng)目的建設(shè)工期受開學(xué)時(shí)間和假期的一些影響，可能在開學(xué)前后或者項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)時(shí)有著更為嚴(yán)格的工期要求，所以總承包方在投標(biāo)時(shí)做出的工期承諾或不能實(shí)現(xiàn)以滿足要求。

（四）招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。EPC模式下，業(yè)主方只需明確工程項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)功能、期望工期、質(zhì)量及標(biāo)準(zhǔn)等方面并提出書面需求文件，委托總承包商完成項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工等工作，并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全過程的統(tǒng)籌管理，所以招標(biāo)環(huán)節(jié)作為項(xiàng)目第一環(huán)節(jié)責(zé)任重大，各方面的風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)比較集中，如若總承包商在項(xiàng)目管理或決策過程中出現(xiàn)問題，將導(dǎo)致整個(gè)項(xiàng)目將面臨重大風(fēng)險(xiǎn)。因此，高校作為業(yè)主方對(duì)總承包商資質(zhì)的考察顯得尤為重要。

（五）合同管理風(fēng)險(xiǎn)。EPC模式下，合同風(fēng)險(xiǎn)在某些方面來源于招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)，如果在確定EPC招標(biāo)文件或合同文件時(shí)存在條款內(nèi)容有歧義或不全面，亦或存在缺漏等情況，將很可能導(dǎo)致合同難以正常履行。另一方面，有關(guān)索賠事項(xiàng)條款意識(shí)需提高，因?yàn)樗髻r事項(xiàng)的不明確很有可能在履行合同過程中增加成本，如果出現(xiàn)工期延誤、所采購(gòu)物料與限定品牌不一致或質(zhì)量不達(dá)標(biāo)等狀況，無形中都會(huì)增加建設(shè)項(xiàng)目的成本。

（六）試運(yùn)行和交鑰匙過程風(fēng)險(xiǎn)。作為EPC模式下工程項(xiàng)目的最后一階段，是業(yè)主方對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收和竣工交付工作，項(xiàng)目驗(yàn)收通過后進(jìn)行移交并試運(yùn)行，這個(gè)階段業(yè)主方可能存在以下風(fēng)險(xiǎn)，一是業(yè)主方在工程驗(yàn)收時(shí)因?qū)I(yè)性或標(biāo)準(zhǔn)問題，未將其中工程問題審驗(yàn)出來，存在可能接收具有缺陷性的項(xiàng)目工程的風(fēng)險(xiǎn)；二是工程結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，因項(xiàng)目開始設(shè)計(jì)時(shí)預(yù)算不夠準(zhǔn)確或工程實(shí)施時(shí)間過長(zhǎng)，導(dǎo)致結(jié)算時(shí)項(xiàng)目造價(jià)偏離開始時(shí)的預(yù)算范圍，尤其是費(fèi)用超概算將引起雙方?jīng)Q算爭(zhēng)議，業(yè)主方存在合同履行中超概算風(fēng)險(xiǎn)。

四、EPC模式下高?；üこ田L(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）做好相關(guān)規(guī)章制度的建立健全。采用EPC模式建設(shè)的基建項(xiàng)目除遵守《建筑法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》和《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》、《基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定》等基本建設(shè)法律規(guī)章制度外，還應(yīng)結(jié)合高校實(shí)際建設(shè)情況及內(nèi)控制度研究制定工程管理及變更、資金支付、內(nèi)部審計(jì)、廉政責(zé)任等層面相關(guān)制度，使工程建設(shè)過程有章可依、有章必依，這樣在規(guī)范建設(shè)的同時(shí)有利于基建項(xiàng)目的過程管理，還可以有效控制各種風(fēng)險(xiǎn)源。

（二）做好成本管控。EPC模式下做好成本管控顯得尤為重要，這就需要不斷加強(qiáng)項(xiàng)目管理人員的成本意識(shí)，提高對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)成本風(fēng)險(xiǎn)的管控能力。首先，高?；?xiàng)目管理人員應(yīng)不斷加強(qiáng)管理人員的成本意識(shí)，了解成本管控的重要性，樹立起成本管控的意識(shí)，通過學(xué)習(xí)來不斷更新成本管控等相關(guān)知識(shí)，從而在根本上有力地保證項(xiàng)目成本的可控性。其次，從基建項(xiàng)目設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)就開始重視成本控制，施工圖設(shè)計(jì)作為建設(shè)項(xiàng)目的第一步，對(duì)整體工程造價(jià)有著重大影響，所以在設(shè)計(jì)施工圖時(shí)充分論證、全面考慮對(duì)整體項(xiàng)目的造價(jià)控制顯得尤為重要。同時(shí)加強(qiáng)設(shè)計(jì)后續(xù)各環(huán)節(jié)的成本管控，比如合同簽訂、采購(gòu)、施工等過程中造價(jià)的管理與控制。最后，高校還可以聘請(qǐng)第三方中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)，全程監(jiān)督以做好風(fēng)險(xiǎn)成本的管控。

（三）加強(qiáng)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的過程管控。EPC模式下高校作為業(yè)主方應(yīng)盡量減少多分包情況的發(fā)生，在招標(biāo)階段就應(yīng)加強(qiáng)對(duì)于總承包商的資質(zhì)審查考核，對(duì)于主材、主要設(shè)備等盡量減少再次分包及甲分包、甲供材的情況；如果有輔材等分包情況，高校在招標(biāo)階段更應(yīng)加強(qiáng)對(duì)分包商資質(zhì)的審查考核，這樣才可能實(shí)現(xiàn)行項(xiàng)目造價(jià)可控、變更較少的情況發(fā)生，更好的做到控制質(zhì)量。此外，高校還可以委派相關(guān)人員在施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行駐地全程監(jiān)督，及時(shí)掌握施工動(dòng)態(tài)同時(shí)確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量過程可控。

（四）把握工期進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)。為了更好的把控EPC模式下項(xiàng)目工期進(jìn)度及存在的風(fēng)險(xiǎn)，在項(xiàng)目可研之前高校應(yīng)對(duì)工程造價(jià)、工程量清單、技術(shù)難度和施工環(huán)境等進(jìn)行充分調(diào)查、調(diào)研，同時(shí)在項(xiàng)目招標(biāo)后施工前進(jìn)一步做好與總承包商關(guān)于工期進(jìn)度的協(xié)調(diào)溝通工作及各階段工作的有效銜接，確保施工進(jìn)度的順利進(jìn)行。同時(shí)在合同條款中約定工期延誤的相關(guān)處罰條款，如果發(fā)生工期延誤現(xiàn)象，高?？梢勒蘸贤嚓P(guān)條款進(jìn)行索賠。在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的階段，高?？梢云刚?qǐng)相關(guān)專家或提前做好項(xiàng)目驗(yàn)收人員的專業(yè)培訓(xùn)工作，以便高效完成工程結(jié)算和驗(yàn)收任務(wù)，確保項(xiàng)目如期驗(yàn)收合格。

（五）加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理。EPC模式下，為了能更好地對(duì)合同進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，高校首先應(yīng)采用規(guī)范的合同文本，可借鑒大型企業(yè)或其他高校規(guī)范的合同文本，使合同條款內(nèi)容既順應(yīng)學(xué)校發(fā)展思路還有助于更好地保護(hù)學(xué)校利益；其次可走訪兄弟院?；騾⒖贾苓咁愃祈?xiàng)目合同，在聽取法律顧問意見的基礎(chǔ)上細(xì)化合同條款或根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研，設(shè)置上限價(jià)合同或針對(duì)不同建設(shè)費(fèi)用制定不同合同形式。最后，加強(qiáng)EPC模式項(xiàng)目的合同索賠條款意識(shí)和對(duì)項(xiàng)目合同相關(guān)管理人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，通過不斷學(xué)習(xí)加深對(duì)此種模式及合同相關(guān)問題的了解。

（六）試運(yùn)行和交鑰匙過程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。在項(xiàng)目試運(yùn)行和交付階段，高?？裳?qǐng)相關(guān)專家及技術(shù)人員一起參加工程驗(yàn)收，首先根據(jù)合理可行的項(xiàng)目試運(yùn)行工作流程，提出項(xiàng)目工程可能存在的質(zhì)量或功能風(fēng)險(xiǎn)，并制定相關(guān)質(zhì)量保證或保險(xiǎn)條款；其次由相關(guān)專業(yè)人員組織項(xiàng)目合同履行情況研討會(huì)，分析可研概算、初始預(yù)算與實(shí)際完成之間的差異投資額，根據(jù)合同中索賠條款制定切實(shí)合理的索賠計(jì)劃，并將所有相關(guān)工程資料歸檔，以備將來查閱，做到有理有據(jù)。

（七）加強(qiáng)全過程跟蹤審計(jì)。制定高校EPC模式下總承包工程項(xiàng)目施工跟蹤審計(jì)目標(biāo)，學(xué)?？山柚谌綄徲?jì)機(jī)構(gòu)的技術(shù)力量，實(shí)現(xiàn)對(duì)基建工程建設(shè)前期規(guī)劃、審計(jì)、施工過程及后期結(jié)算、驗(yàn)收的全過程動(dòng)態(tài)化跟蹤，并落實(shí)審計(jì)工作；審核與施工現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)的合同、工程量清單、資金支付申請(qǐng)等文件，并且及時(shí)跟蹤分析與整體建設(shè)工程現(xiàn)場(chǎng)基本情況相關(guān)的管理信息與數(shù)據(jù)。在全過程跟蹤審計(jì)過程中發(fā)揮預(yù)警和監(jiān)督作用，既有利于查補(bǔ)基建管理部門的管理漏洞，在提高工程管理效率的同時(shí)還可有效控制造價(jià)和工程結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，確保項(xiàng)目成本可控。

（八）著手打造“陽(yáng)光工程”以化解風(fēng)險(xiǎn)。高校可設(shè)置建設(shè)信息欄或在學(xué)校門戶網(wǎng)開設(shè)專欄，及時(shí)發(fā)布學(xué)校大型建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)展情況。比如相關(guān)招標(biāo)結(jié)果都會(huì)在相應(yīng)的招標(biāo)平臺(tái)進(jìn)行公告，工程執(zhí)行進(jìn)度情況或重大變更情況可定期公布，使廣大教職員工具有知情權(quán)、建議權(quán)的同時(shí)充分發(fā)揮教職工的主人翁精神和監(jiān)督作用，努力打造“陽(yáng)光工程”。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，為適應(yīng)高速發(fā)展和解決高?；ㄍ顿Y金額大、工期緊等現(xiàn)狀問題，高校將逐漸嘗試EPC模式，將此種建設(shè)模式應(yīng)用于基本建設(shè)項(xiàng)目當(dāng)中會(huì)成為未來發(fā)展趨勢(shì)。于此同時(shí)在基建項(xiàng)目實(shí)施過程中認(rèn)真分析各階段工作中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并不斷探究EPC模式之下高校如何防范各種風(fēng)險(xiǎn)，在完善相關(guān)規(guī)章制度的前提下，不斷規(guī)范各階段工作，同時(shí)加強(qiáng)全過程跟蹤審計(jì)，努力打造“陽(yáng)光工程”，只有這樣才能全面做好EPC模式下高?；üこ痰娘L(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作。