規(guī)范國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的基本路徑探索

景育寧

摘 要：隨著我國國有企業(yè)的不斷改革和深入發(fā)展，國有企業(yè)現(xiàn)已經(jīng)基本完成了公司改革制度并且建立了現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度，實現(xiàn)了從行政管理控制型模式到企業(yè)管理治理型的轉(zhuǎn)變。國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是國有企業(yè)改革過程中的中心環(huán)節(jié)，因此國有企業(yè)需要進(jìn)一步分析并解決企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中存在個不足，建立完善的企業(yè)管理法人治理結(jié)構(gòu)和管理體系，促進(jìn)國有企業(yè)穩(wěn)定健康的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè);法人治理結(jié)構(gòu);基本路徑

一、規(guī)范國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的理論分析

（一）法人治理結(jié)構(gòu)的概念

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)主要是指一個現(xiàn)代化企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該具有的高度科學(xué)化和高度規(guī)范化的現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部組織管理制度和經(jīng)營管理制度?？茖W(xué)和規(guī)范化的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)一般包含下列好多個機(jī)構(gòu)：股東大會、工程監(jiān)理會、董事會和經(jīng)理層這好多個組織結(jié)構(gòu)。股東大會是公司的最大權(quán)力組織，并由全體股東共同組成的。董事會是為企業(yè)全體股東利益常設(shè)的最高行政機(jī)構(gòu)，是由全體股東在大會直接選舉產(chǎn)生的，它的主要責(zé)任一般是向公司股東會具體負(fù)責(zé);監(jiān)事會一般是由全體股東在大會直接選舉產(chǎn)生的能代表公司股東整體利益并對公司董事會及其主要成員以及其他高層次的經(jīng)營者和管理人員工作進(jìn)行高度監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

（二）規(guī)范國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)涵

法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代國有企業(yè)制度的基本保障。我們從俠義和廣義兩個層面來分析法人治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)涵。從狹義上來講，國有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)一般指的是國有企業(yè)內(nèi)部股東、董事、監(jiān)事以及經(jīng)理等高管層之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系。而廣義上的國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)除了上述內(nèi)涵之外，還包括與企業(yè)利益相關(guān)的人員。這些人員包括企業(yè)員工、企業(yè)客戶以及企業(yè)與社會之間的關(guān)系。國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的本質(zhì)是建立再出資人、出資人代表、監(jiān)督層以及經(jīng)營層這四個方面自主權(quán)力充分發(fā)揮的基礎(chǔ)上，形成的一種相互支持而又相互制約平衡的關(guān)系。根據(jù)我國《公司法》相關(guān)規(guī)定，董事會是我國企業(yè)治理的核心層，但是也應(yīng)該收到監(jiān)事會的監(jiān)管，董事會和監(jiān)事會都應(yīng)該向股東大會負(fù)責(zé)。

（三）規(guī)范國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的目標(biāo)

公司法人治理結(jié)構(gòu)的主要功能就是在資產(chǎn)所有者與實體經(jīng)營者之間合理公平分配所有權(quán)力，合理公平分配共同利益以及明確好各自的管理職責(zé)，通過建立有效的權(quán)力激勵、監(jiān)督和風(fēng)險制衡管理機(jī)制，有效提高集團(tuán)企業(yè)長期經(jīng)營管理效率，實現(xiàn)企業(yè)長期經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)。

（四）規(guī)范國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的一般形式

國有企業(yè)法人治理機(jī)構(gòu)的一般形式表現(xiàn)再國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的多元化發(fā)展。國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)一般是由企業(yè)資產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離產(chǎn)生的。國有企業(yè)資產(chǎn)又包括由法人和自然人的所有資產(chǎn)所形成的關(guān)系。國有企業(yè)一定依照自身的實際情況建立適合自己的法人治理結(jié)構(gòu)和管理制度，從而可以有效圍護(hù)所有人的權(quán)益，如果企業(yè)沒有建立具有多元化的投資主體，就無法保障國有企業(yè)建立完善的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。

另一方面，建立科學(xué)完善的國有企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)是完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵內(nèi)容。企業(yè)需要明確各組織結(jié)構(gòu)的職能關(guān)系和定位，并建立相應(yīng)的管理制度來作為保障。但是現(xiàn)階段，國有企業(yè)在法人治理結(jié)構(gòu)的管理上還存在以下不足：股東大會缺乏完善的組織結(jié)構(gòu);董事會的職能存在缺失行為;監(jiān)理會未能完善自己的職能作用;經(jīng)理層和董事會之間的權(quán)限和職責(zé)范圍不太清晰。國有企業(yè)在我國具有特殊性質(zhì)，而且經(jīng)過改革制度的更新后，成立了新三會制度。雖然成立了新三會制度，但是傳統(tǒng)的老三會制度依然存在。國有企業(yè)如何處理好新制度和舊制度之間的關(guān)系就變得非常重要。根據(jù)我國國有企業(yè)改革制度的發(fā)展方向和相關(guān)要求，國有企業(yè)一定要明確規(guī)定企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的權(quán)責(zé)關(guān)系，從而可以建立完善的規(guī)范化法人治理結(jié)構(gòu)。

二、規(guī)范國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的考察

（一）國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的特征

1.職權(quán)分明又相互制衡

股東（或大股東，以下簡稱“股東”）通常是國家公司的最高政治權(quán)力執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對公司的一切重大經(jīng)營事務(wù)通常具有最后的最終決定權(quán)，其具體權(quán)力由股東直接自主行使;公司董事會通常作為股東的最高常設(shè)機(jī)構(gòu)，依據(jù)股東做出的決議對國家公司重大經(jīng)營事項最終進(jìn)行民主決策。經(jīng)營層領(lǐng)導(dǎo)班子主要負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行董事會的各項工作決定，對公司日常生產(chǎn)經(jīng)營管理進(jìn)行指揮;公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)直接代表股東對公司日常業(yè)務(wù)活動生產(chǎn)管理工作實行高度指導(dǎo)監(jiān)督。這些各級行政管理機(jī)構(gòu)之間自上而下層層間接授權(quán)，又自下而上層層直接負(fù)責(zé)，各級行政管理機(jī)構(gòu)的法律執(zhí)法行政職權(quán)都是有可能認(rèn)為是有限的、受國家法律法規(guī)制約的。

2.民主和法治相結(jié)合

①整個公司領(lǐng)導(dǎo)干部群體掌握權(quán)力的最初根本來源應(yīng)該是屬于全體公司股東和全部職工。

②有限公司最高一級人事集體權(quán)力機(jī)構(gòu)執(zhí)行管理機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)和公司工會人事監(jiān)督機(jī)構(gòu)均嚴(yán)格按照實行公司工會議事民主制和有限公司人事集體領(lǐng)導(dǎo)。

公司所需要實行的民主又都基本是以民主法制為政治基礎(chǔ)的，因此，公司內(nèi)的管理體制既是民主的，又是有序的。

（二）完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的重要性

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的實際上是利用創(chuàng)建一整套規(guī)章制度或體系來牽制和協(xié)調(diào)公司股東（會）、股東會、職工監(jiān)事等治理行為主體的關(guān)聯(lián)，合理維護(hù)和保障有關(guān)利益者的利益，推動企業(yè)科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化管理，完成可持續(xù)發(fā)展。健全國營企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，不但是滿足發(fā)展社會主義社會市場經(jīng)濟(jì)體制、推進(jìn)國有企業(yè)改革的必定規(guī)定，也是企業(yè)完成科學(xué)管理決策、標(biāo)準(zhǔn)治理、培養(yǎng)核心競爭力的必然選擇。

從宏觀經(jīng)濟(jì)方面，當(dāng)今國有企業(yè)改革已進(jìn)到爬坡過坎的重要環(huán)節(jié)，要完成培養(yǎng)具備世界競爭能力公司的總體目標(biāo)，推動公司高品質(zhì)可持續(xù)發(fā)展，創(chuàng)建高質(zhì)量的公司治理結(jié)構(gòu)團(tuán)隊已變成業(yè)內(nèi)的共識，也是產(chǎn)生與社會主義社會市場經(jīng)濟(jì)體制相符合的現(xiàn)代企業(yè)制度的事實必須。實際到企業(yè)的管理社會實踐活動，完善的人事制度可以優(yōu)化公司管理決策體制，提升傳統(tǒng)國企一把手做主所很有可能產(chǎn)生的發(fā)展戰(zhàn)略及其管理水平層面的局限，提升企業(yè)管理能力;此外，根據(jù)設(shè)定“新三會”（股東大會、職工監(jiān)事會與董事會），并保存具備本身特色的“老三會”（支部大會、職工代表大會、董事會），產(chǎn)生比較完善的監(jiān)督牽制體制，有益于提升各有關(guān)利益者參加企業(yè)經(jīng)營管理與監(jiān)督的主動性，讓國有資產(chǎn)處置可以接納更加普遍地監(jiān)督。

（三）國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的缺陷

最先，股權(quán)過度集中化，國有股絕對控股。就現(xiàn)階段企業(yè)發(fā)展看來，股權(quán)高度集中會導(dǎo)致小股東缺乏發(fā)言權(quán)，股東大會未達(dá)到預(yù)期的效果。

其次，董事會運作不標(biāo)準(zhǔn)。從現(xiàn)在狀況看來，公司缺乏一個確立的要求和范疇來分離董事會和股東大會的權(quán)責(zé)。

再次，監(jiān)事會監(jiān)督機(jī)制和激勵機(jī)制不完善。我國國有企業(yè)中監(jiān)事會未能行使好監(jiān)督職能，再加上國有企業(yè)對實際經(jīng)營者缺乏完善的激勵機(jī)制，讓企業(yè)無法獲得最好的發(fā)展。

最后，董事會和黨組織決策之間的矛盾。經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)企業(yè)認(rèn)為黨組織參與董事會的決策過程中存在三個難問題：第一是很難定位準(zhǔn)確，怎樣參加、參與到什么程度以及以什么樣的形式參與才能算發(fā)揮自己的政治地位和核心作用;第二是規(guī)范化參與難，因為企業(yè)重大問題決策權(quán)一般在股東大會和董事會手里。企業(yè)的日常經(jīng)營權(quán)力在總經(jīng)理手里，監(jiān)督權(quán)在監(jiān)事會手里;第三是很難監(jiān)督到位，企業(yè)黨組織很難處理好企業(yè)與社會之間的利益，國家和企業(yè)之間的利益，股東之間利益的矛盾。所以黨組織就什么問題參與決策，采取什么方式參與決策，利用什么時間參與決策等機(jī)制，是需要解決的問題。

（四）規(guī)范國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的經(jīng)驗

（1）確保出資人管理主體職責(zé)到位，這是首要任務(wù)。

（2）努力實現(xiàn)國有股權(quán)融資多元化、分散化。

（3）完善績效激勵機(jī)制、約束管理機(jī)制和績效監(jiān)督機(jī)制。

（4）規(guī)范公司董事會日常運作管理機(jī)制，健全運行獨立董事管理制度。

（5）逐步貫徹落實放開市場限制禁止國有股、法人股資格進(jìn)入國有產(chǎn)權(quán)交易所和資本轉(zhuǎn)讓市場。

三、當(dāng)前中國國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在的問題

（一）國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善

目前，我國大多數(shù)國有企業(yè)還存在一人身兼數(shù)職的現(xiàn)象。比如說，董事長和總經(jīng)理兩個職位為同一個人，董事長和公司黨組書記為同一個人等這種現(xiàn)象，導(dǎo)致董事會成員與經(jīng)理層人員出現(xiàn)重用的現(xiàn)象，這就無法真正顯示董事會獨立行使權(quán)力的職能，使董事會的設(shè)立不能真正地發(fā)揮出來其獨立履行職責(zé)的權(quán)力。雖然這種普遍存在的工作模式對提高工作效率可以有一定的幫助，但是卻影響了企業(yè)有效降低管理風(fēng)險。這種特殊情況不僅會直接讓國有企業(yè)相互競爭制衡下的決策機(jī)制很難發(fā)揮出來，也不能真正實現(xiàn)我國公司法中所要求的企業(yè)實行三權(quán)分立管理的目標(biāo)。

（二）國有企業(yè)法人組織社會風(fēng)險治理服務(wù)體制組織結(jié)構(gòu)不健全

雖然我國頒布了《公司法》等相關(guān)的法律制度，但是我國的企業(yè)改革是在傳統(tǒng)的國有企業(yè)基礎(chǔ)上進(jìn)行的改革，這就會出現(xiàn)公司產(chǎn)權(quán)過分集中的情況法傷，法人治理結(jié)構(gòu)比較單一，很難形成多元化的投資主體，這就無法讓《公司法》中的企業(yè)法人自主經(jīng)營權(quán)真正落實到位，這就無法實現(xiàn)企業(yè)的法人實體地位。

（三）國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范

國有企業(yè)在建立現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展過程中，已經(jīng)卻得了很好的成就。但是法人治理結(jié)構(gòu)仍不是很規(guī)范，造成法人治理結(jié)構(gòu)單一、內(nèi)部人控制的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，董事會權(quán)力受到限制，核心作用發(fā)揮得不夠，監(jiān)理會的職權(quán)只是形式化存在，并不能發(fā)揮到監(jiān)督的真正作用。

四、規(guī)范完善國有企業(yè)公司法人社會治理結(jié)構(gòu)的基本運作路徑

（一）規(guī)范國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的原則

首先，國有企業(yè)管理要始終堅持改革創(chuàng)新，重視國有企業(yè)進(jìn)到市場的社會主體經(jīng)濟(jì)地位，遵循在我國市場經(jīng)濟(jì)的社會發(fā)展基本規(guī)律和市場經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展運動方向，堅持市場激勵機(jī)制與法律法規(guī)管束激勵機(jī)制相融洽的管理方式，反映和突顯公平競爭原則與經(jīng)濟(jì)發(fā)展效率統(tǒng)一原則，從而做到充分調(diào)動眾多創(chuàng)業(yè)者的熱情，提高我們國有企業(yè)的特色現(xiàn)代化企業(yè)經(jīng)營管理水平和社會經(jīng)濟(jì)效益。

其次，國有企業(yè)干部要始終堅持貫徹黨的領(lǐng)導(dǎo)大政方針。全面貫徹加強(qiáng)企業(yè)黨的領(lǐng)導(dǎo)和加強(qiáng)企業(yè)組織管理都要統(tǒng)一聯(lián)系起來，確立注重國有企業(yè)各個黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)基本建設(shè)中的關(guān)鍵主體地位，發(fā)揮企業(yè)黨的領(lǐng)導(dǎo)主體作用和思想政治上的核心作用，保證企業(yè)黨組織始終把握好工作大局，把握好發(fā)展方向，保證各方面都落實到位。

再次，國有企業(yè)要堅持依據(jù)法律治理企業(yè)的方針。國有企業(yè)應(yīng)該根據(jù)我國《公司法》《公司國有資產(chǎn)法》等相應(yīng)的法律法規(guī)，按照公司的管理規(guī)章制度為行為準(zhǔn)則，來標(biāo)準(zhǔn)定位和行權(quán)的方式，任何政府機(jī)關(guān)都不能干預(yù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成依法治企和深層次改革的統(tǒng)一融合。

最終，國有企業(yè)要堅持權(quán)責(zé)對等和分類治理的原則。國有企業(yè)管理要進(jìn)一步堅持企業(yè)權(quán)力行使義務(wù)相同而統(tǒng)一的運作原則，加強(qiáng)企業(yè)責(zé)任影響力對等，改革健全國有資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營管理體系，推進(jìn)企業(yè)權(quán)利構(gòu)造運作和財務(wù)監(jiān)督機(jī)制的綜合改革，創(chuàng)建一套合乎企業(yè)具體的高效管控機(jī)制管理體系。

（二）規(guī)范國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的思路和具體措施

（1）各級國有企業(yè)內(nèi)部要積極主動推進(jìn)當(dāng)前國有資產(chǎn)分級管理體制的深化改革，以建立分級管理所有者作為主要產(chǎn)權(quán)的管理結(jié)構(gòu)，有效解決當(dāng)前國有資產(chǎn)分級所有者產(chǎn)權(quán)缺位的突出現(xiàn)象。

（2）改革加強(qiáng)完善國有企業(yè)監(jiān)督管理制度要積極探索改革創(chuàng)新完善國有企業(yè)監(jiān)督管理制度，建立健全國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)集體組織法人及其國有財產(chǎn)監(jiān)督管理制度。公司法人嚴(yán)格保護(hù)權(quán)利制度的一個重要核心內(nèi)容也就是嚴(yán)格保護(hù)公司法人的所有權(quán)和財產(chǎn)權(quán)。公司法人的法定公司財產(chǎn)所有權(quán)指的也就是依照法律所明確規(guī)定的對自己的法定公司法人所有財產(chǎn)權(quán)力所有者及其應(yīng)該依法應(yīng)當(dāng)享有或者可以依法行使的一切法定法人財產(chǎn)所有權(quán)利，這具體含義包括所在財產(chǎn)上的占有權(quán)、使用權(quán)、處置權(quán)以及法定法人財產(chǎn)權(quán)力所在財務(wù)收益上的合法分配權(quán)等。只有真正依法擁有這些權(quán)力，才能真正有效讓獨立企業(yè)公司法人經(jīng)濟(jì)組織主體成為真正符合法律意義上的獨立企業(yè)公司法人組織經(jīng)濟(jì)實體，才能在國際經(jīng)濟(jì)市場競爭中和其他各類社會經(jīng)濟(jì)主體及其經(jīng)營者的經(jīng)濟(jì)服務(wù)活動中依法真正享有一切預(yù)期利益有關(guān)的法律民事訴訟審理權(quán)利，承擔(dān)一切預(yù)期利益有關(guān)的法律民事責(zé)任和其他法律義務(wù)。

（3）加強(qiáng)國有企業(yè)治理應(yīng)該加快推進(jìn)法人企業(yè)所有股權(quán)的治理多元化結(jié)構(gòu)改革，為加快形成規(guī)范的國有公司法人企業(yè)治理股權(quán)結(jié)構(gòu)體制奠定堅實基礎(chǔ)。推進(jìn)大型國有企業(yè)治理股權(quán)結(jié)構(gòu)的走向多元化，特別主要是加快推進(jìn)國有競爭性投資領(lǐng)域大型國有企業(yè)治理股權(quán)結(jié)構(gòu)走向多元化，這無疑是加快形成有效企業(yè)法人組織治理股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要組成條件。

（4）各級國有企業(yè)人員應(yīng)該切實正確處理好其與公司以及其他有關(guān)部門的工作關(guān)系。在當(dāng)前，國有企業(yè)非常需要及時正確處理好在國有企業(yè)中公司原有管理部門與新改組成立的公司股東會、董事會以及監(jiān)理會之間的工作關(guān)系，充分發(fā)揮它們的主導(dǎo)作用，這樣將會更有利于促進(jìn)公司法人社會治理組織結(jié)構(gòu)的逐步形成，發(fā)揮其主體作用和指導(dǎo)意義。

（三）積極主動推行職業(yè)經(jīng)理人制度，激發(fā)經(jīng)營層活力

融合國營企業(yè)特性，在經(jīng)營層工作人員的培育層面，制訂并健全相適合的工作機(jī)制，一是根據(jù)內(nèi)塑造、外引入相結(jié)合的方法，完成優(yōu)秀人才的改進(jìn)配備;探索股東會社會化聘用、管理經(jīng)理人的工作機(jī)制。二是可以在一部分市場需求程度高及其從業(yè)新起業(yè)務(wù)范圍的公司中最先實行公司經(jīng)理層組員任期制和契約化管理，創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)理層受權(quán)管理方案，明確崗位職責(zé)，創(chuàng)建適合的任職期管理方法和績效考評體制。三是產(chǎn)生與市場對接，與企業(yè)經(jīng)營業(yè)績相掛勾的多元化薪資分配機(jī)制，搭建短、中、長期相結(jié)合的激勵制度，提高經(jīng)理層真抓實干的主動性，避開很有可能具有的自私自利個人行為，減少授權(quán)委托成本。

五、結(jié)論

通過上述總結(jié)，我國國有企業(yè)改革的不斷深入以及社會注意經(jīng)濟(jì)市場體制的不斷改革。國有企業(yè)一定要認(rèn)真分析法人治理機(jī)構(gòu)過程中的種種問題，借鑒國內(nèi)外成功的經(jīng)驗，結(jié)合我國的實際改革情況，加快對國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)規(guī)范的改革，才能適應(yīng)社會主義市場的新需求，建立真正意義上的現(xiàn)代化企業(yè)制度。

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