從股權(quán)配置看集體經(jīng)濟(jì)組織的封閉性與開放性
——基于昆明市農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的調(diào)查

唐麗霞,張一珂

(中國農(nóng)業(yè)大學(xué) 人文與發(fā)展學(xué)院,北京 100083)

在農(nóng)村城鎮(zhèn)化和工業(yè)化發(fā)展新形勢下,生產(chǎn)力發(fā)展對生產(chǎn)關(guān)系調(diào)整提出新要求,而社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和完善也對農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度安排提出了新標(biāo)準(zhǔn)。如今,在脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接的背景下,農(nóng)村集體制度產(chǎn)權(quán)改革工作的順利開展和穩(wěn)步推進(jìn)在組織振興和產(chǎn)業(yè)振興方面將發(fā)揮著重要的作用。從2013年中央一號文件提出推進(jìn)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)股份合作制改革,到2016年新時期農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的綱領(lǐng)性文件《關(guān)于穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的意見》的出臺,再到2020年中央一號文件要求全面推動開展農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革試點(diǎn),并在“十四五”時期將產(chǎn)權(quán)制度改革和要素市場化配置改革取得重大進(jìn)展作為目標(biāo)之一,國家每年都在逐步推進(jìn)相關(guān)工作。從探索集體經(jīng)濟(jì)組織成員資格辦法到明確農(nóng)民六項(xiàng)基本權(quán)能,從規(guī)定開展工作范圍到明確產(chǎn)權(quán)制度改革工作節(jié)點(diǎn),按照規(guī)劃2021年底要基本完成全國農(nóng)村集體經(jīng)營性資產(chǎn)股份合作制改革,現(xiàn)階段正處于農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革攻堅(jiān)時期。

在農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革過程中,股權(quán)配置環(huán)節(jié)既承接身份認(rèn)定又為后續(xù)確權(quán)和分紅提供基礎(chǔ)。股權(quán)配置的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)股權(quán)流動,激活農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力,為農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)增值提供發(fā)展空間,最終達(dá)到村集體和農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)權(quán)益有效實(shí)現(xiàn),實(shí)現(xiàn)共同富裕。如今大多數(shù)農(nóng)村股份合作經(jīng)濟(jì)組織的產(chǎn)權(quán)是以村域?yàn)檫吔鐒澏ǖ?股權(quán)配置范圍局限于村域內(nèi)部,具有顯著的封閉性[1],加之現(xiàn)階段相應(yīng)體系建設(shè)和市場環(huán)境并未給農(nóng)村集體資產(chǎn)股份流動創(chuàng)造條件,在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)股權(quán)流動是十分困難的。因此,只有在股權(quán)配置階段創(chuàng)新股權(quán)管理模式,才能突破集體經(jīng)濟(jì)組織的股權(quán)流動封閉性,為后續(xù)股權(quán)流動創(chuàng)造條件,為未來實(shí)現(xiàn)股權(quán)流動的目標(biāo)打下制度基礎(chǔ)。為實(shí)現(xiàn)未來股權(quán)流動的目標(biāo)應(yīng)該先關(guān)注股權(quán)配置對集體經(jīng)濟(jì)組織封閉性與開放性的影響,是否可以通過創(chuàng)新管理方式達(dá)到促進(jìn)集體經(jīng)濟(jì)組織開放性的目標(biāo)。股權(quán)配置的工作如何進(jìn)行,在實(shí)現(xiàn)股權(quán)流動方面的是否已經(jīng)有了實(shí)質(zhì)性推進(jìn),是否已經(jīng)在促進(jìn)集體經(jīng)濟(jì)組織開放性上做出努力,值得進(jìn)一步關(guān)注。

一、文獻(xiàn)回顧

目前,學(xué)界對農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的關(guān)注比較多,大多從公共管理和法律規(guī)制等領(lǐng)域入手。從公共管理視角出發(fā)關(guān)注相關(guān)政策設(shè)計(jì)制定和實(shí)施情況。在確權(quán)賦能領(lǐng)域關(guān)注農(nóng)戶如何能夠公平享受對集體資產(chǎn)股份占有、收益、有償退出及抵押、擔(dān)保和繼承權(quán),這些研究對現(xiàn)階段推進(jìn)權(quán)能改革持慎重穩(wěn)妥態(tài)度[2];在村社組織建設(shè)方面,關(guān)注國家、集體和個人在制度改革方面的作用機(jī)制,以及政經(jīng)分離對改革的作用[3]。

中國農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革實(shí)踐工作主要由清產(chǎn)核資、成員界定、資產(chǎn)量化、股權(quán)配置與管理、成立集體經(jīng)濟(jì)組織等核心環(huán)節(jié)構(gòu)成。農(nóng)村集體資產(chǎn)股份量化到人、明晰產(chǎn)權(quán)是中國推進(jìn)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革三大核心內(nèi)容之一[4]。因此,股權(quán)設(shè)置在整個改革過程中居于重要地位,直接決定著集體經(jīng)濟(jì)組織成員的集體收益分配權(quán)的享有和行使。由于在實(shí)踐中股權(quán)量化操作性較強(qiáng),采取的具體工作方式也有不同,因此在關(guān)鍵問題上呈現(xiàn)不同路徑選擇,主要差異集中在集體股設(shè)置和股權(quán)交易范圍界定兩個問題上。集體股的作用主要是為集體公共支出提供資金儲備,發(fā)揮集體在公共事務(wù)上的功能和作用。但是隨著改革持續(xù)推進(jìn),集體股的設(shè)置實(shí)際上被認(rèn)為增加了產(chǎn)權(quán)的模糊度,為后期二次分配留下隱患[5]。尤其是在農(nóng)業(yè)人口轉(zhuǎn)移和鄉(xiāng)村振興人才吸引兩方面作用下,集體經(jīng)濟(jì)組織成員邊界勢必會被打破,集體股份價值如何評估需要進(jìn)一步探討[6]。由于中國農(nóng)村發(fā)展的特殊背景,具有為成員提供公共服務(wù)的集體股權(quán)在改革初期和集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件不成熟時有設(shè)置的必要性[7]。針對股權(quán)交易范圍,2016年國家明確指出有償退出不能突破本集體經(jīng)濟(jì)組織范圍,一切合作制改革都只能在農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)內(nèi)部進(jìn)行。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織不僅承擔(dān)著農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營管理職能,還承擔(dān)著提供公共產(chǎn)品供給的職能,完全開放在目前階段條件還不具備,但隨著人口和資本流動性的增大,其與農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)封閉性的矛盾也將越來越突出[8]。有學(xué)者從市場經(jīng)濟(jì)角度出發(fā)指出在市場經(jīng)濟(jì)體制下,只有股權(quán)自由流轉(zhuǎn)才能實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合,未來股權(quán)流動將有條件地突破集體經(jīng)濟(jì)組織邊界,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)流動的逐步開放[9]。

現(xiàn)有研究對集體產(chǎn)權(quán)制度改革關(guān)注呈現(xiàn)多樣化,就產(chǎn)權(quán)改革三大核心內(nèi)容之一的股權(quán)配置,學(xué)者們有不同的見解,包括是否設(shè)置集體股,股權(quán)交易范圍是否限制在集體內(nèi)部等。但是在股權(quán)配置與股權(quán)流動領(lǐng)域關(guān)注較少,對未來是否放開股權(quán)流動也存在相反的觀點(diǎn)。一種觀點(diǎn)認(rèn)為,由于集體經(jīng)濟(jì)組織本身承擔(dān)的社會服務(wù)職能過多,不能讓股權(quán)交易范圍突破集體經(jīng)濟(jì)組織自身范圍;然而相反的觀點(diǎn)認(rèn)為,只有實(shí)現(xiàn)股權(quán)流動打破界限才能實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)改革的真正目的?？梢钥闯銎錉幷摰慕裹c(diǎn)在集體經(jīng)濟(jì)組織對股權(quán)流動的封閉性和開放性程度。而如今農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革已經(jīng)在全國實(shí)行,對關(guān)鍵問題的理解需要從基層實(shí)際出發(fā),聚焦集體經(jīng)濟(jì)組織在股權(quán)配置環(huán)節(jié)的工作方式和內(nèi)容,從實(shí)踐中了解不同方式的選擇依據(jù)和對集體經(jīng)濟(jì)組織封閉性與開放性傾向的深層邏輯,為未來更廣泛的產(chǎn)權(quán)改革實(shí)踐提供方向。我國農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革先后推出了五批試點(diǎn),實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)文章都是將重點(diǎn)放在對先行試點(diǎn)的模式分析、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和實(shí)踐推廣;而先行試點(diǎn)地區(qū)大多集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度高,與后試點(diǎn)地區(qū)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度一般的現(xiàn)狀有一定的差距,因此某些經(jīng)驗(yàn)或者方法的適用性和應(yīng)用性不強(qiáng)。而作為第五批整省區(qū)試點(diǎn)之一的云南省,主要工作重點(diǎn)就包括完善農(nóng)民集體資產(chǎn)股份權(quán)能。因此,昆明市農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革可以對經(jīng)濟(jì)狀況相似的西南地區(qū)產(chǎn)改工作提供借鑒。

二、村集體經(jīng)濟(jì)組織在股權(quán)配置環(huán)節(jié)的不同行為選擇

2018年12月29日昆明市制定出臺《關(guān)于穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的實(shí)施意見》,在全市展開農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革。而事實(shí)上昆明市宜良縣和富民縣就分別在2017年和2018年被選為全國農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革第二批和第三批試點(diǎn)單位,且宜良縣在2019年被農(nóng)業(yè)農(nóng)村部選定為第一批全國農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革經(jīng)驗(yàn)交流20個典型單位之一。昆明市縣區(qū)在農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革進(jìn)程中呈現(xiàn)三個階段,即改革起步階段、改革推進(jìn)階段、改革成熟階段。筆者走訪了5個縣區(qū)中的21個街道的27個村莊,覆蓋農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革三個階段。在股權(quán)管理模式、股權(quán)設(shè)置、成員去世后的管理模式以及流轉(zhuǎn)等方面,各集體經(jīng)濟(jì)組織實(shí)踐內(nèi)容各不相同,而這反映了各集體經(jīng)濟(jì)組織在價值取向和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的差異。

(一)股權(quán)設(shè)置:集體股、成員股及特殊類型成員股

目前,農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織都遵循“一人一股”的原則設(shè)置了成員股,而在集體股或成員股中設(shè)置特殊類型股份的并不多。集體股是集體經(jīng)濟(jì)組織的全體成員作為股東共同行使對農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織資產(chǎn)量化份額的所有權(quán),體現(xiàn)了社會主義公有制的核心要義。集體股的設(shè)置可以為日后集體公共開支提供資金支撐,緩解集體組織社會性支出和提供公共產(chǎn)品的資金壓力。在成員股下,很多集體經(jīng)濟(jì)組織又會選擇設(shè)置特殊類型成員股,該類型股份在政策指導(dǎo)中已經(jīng)明確并對其中幾個類型的含義和使用范圍已有說明,包括勞齡股、土地資源股、敬老股、獎勵股、機(jī)動股、扶貧股等。實(shí)踐中各農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的選擇有所不同。因此,在實(shí)踐中存在四種類型股權(quán)設(shè)置模式,即“集體股+成員股”“集體股+成員股(含特殊類型成員股)”“成員股”和“成員股(含特殊類型成員股)”。

調(diào)研中發(fā)現(xiàn)是否設(shè)置集體股與農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)是否發(fā)達(dá)沒有直接關(guān)系。一些集體經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的集體組織自身就擁有一定資產(chǎn)收益,不需要在股權(quán)設(shè)置中再設(shè)置特殊股份用于收益分紅;而一些集體經(jīng)濟(jì)較弱的集體組織,經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)不牢固,也不會過多考慮集體的收支情況,更傾向于全部設(shè)為成員股的模式。由于目前農(nóng)村集體制度產(chǎn)權(quán)改革還處于探索階段,存在因集體股配置不完善導(dǎo)致的產(chǎn)權(quán)歸屬不清、再分配隱患等風(fēng)險,因此大多數(shù)村莊還是傾向于只設(shè)置成員股。為避免出現(xiàn)集體組織無資金可用的情況,未設(shè)置集體股的經(jīng)濟(jì)組織都會在成員分配收益前進(jìn)行公積金等項(xiàng)目的計(jì)提。

成員股中特殊股份的設(shè)置情況并不是很普遍,只有部分集體經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的集體組織會設(shè)置特殊股份。宜良縣J街道b社區(qū)某小組設(shè)置敬老股,股份份額為25%,由本村小組年齡達(dá) 60歲以上村民享受,并實(shí)行動態(tài)管理,年底進(jìn)行增減。宜良縣J街道k社區(qū)在成員股中設(shè)置村齡股和土地股,這種特殊股份中村齡股占60%,從1984年1月1日至2018年6月30日止所有在冊人口享受(注:五類人員、農(nóng)轉(zhuǎn)非人員、戶口遷出或正式領(lǐng)取財政工資之日起村齡股止);土地股占40%,必須是持有土地承包經(jīng)營權(quán)證的人員才能享受。設(shè)置特殊成員股可以體現(xiàn)敬老愛老的傳統(tǒng),也可以通過其他條件標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置以調(diào)動成員的勞動積極性。沒有設(shè)置特殊成員股的集體經(jīng)濟(jì)組織大多經(jīng)濟(jì)實(shí)力一般,更傾向于先實(shí)現(xiàn)一人一股的收益分紅。

除了特殊股份外,在實(shí)踐中出現(xiàn)“按百分比持股”的情況。在一些集體經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的村莊,在身份認(rèn)定環(huán)節(jié)要求嚴(yán)格,多采用靜態(tài)管理模式。因此,一些婚遷人口和新生人口由于沒有獲得集體經(jīng)濟(jì)組織認(rèn)定身份,無法獲得集體經(jīng)濟(jì)組織股份。為了維護(hù)該類群體的利益,集體經(jīng)濟(jì)組織會“按百分比持股”。給予非本集體經(jīng)濟(jì)組織成員股份分紅,可以理解為福利或者補(bǔ)貼。如五華區(qū)A街道d社區(qū)部分小組將成員認(rèn)定名冊上的成員認(rèn)定為滿股,婚遷和新生成員享受50%股權(quán),5年后轉(zhuǎn)為滿股;而h社區(qū)針對基準(zhǔn)日之后戶口遷入本居民小組的未享受股份人員,不配置股份及股權(quán),享有年終分配滿股40 %的待遇,過節(jié)慰問品同等享受。這種方式可以在一定程度上保障集體經(jīng)濟(jì)組織成員的合法權(quán)益,也可以減少由于硬性規(guī)定導(dǎo)致的某些群體在特定時期無法享受福利的情況,減少社會矛盾的出現(xiàn)。

(二)股權(quán)管理模式:靜態(tài)管理、動態(tài)管理和動靜結(jié)合

股權(quán)管理模式主要分為三種類型:靜態(tài)管理、動態(tài)管理和動靜結(jié)合管理。在昆明市各農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織股權(quán)量化中,三種形式的管理周期分別為30年、5年和1年,使用范圍最廣的為靜態(tài)管理,其次是動靜結(jié)合和動態(tài)管理。靜態(tài)模式既保障了集體成員的權(quán)益,節(jié)約了管理成本,也有利于維持村集體股權(quán)的穩(wěn)定,減少股權(quán)糾紛,為股權(quán)流轉(zhuǎn)創(chuàng)造條件。動態(tài)管理模式能夠在一定時期內(nèi)隨著人口增減而相應(yīng)調(diào)整股權(quán)配數(shù),充分調(diào)動新增人員為本集體經(jīng)濟(jì)作貢獻(xiàn)的積極性。動靜結(jié)合有效地吸收了兩種方式的優(yōu)點(diǎn),在保證股權(quán)穩(wěn)定的同時也保留了靈活性。

在村集體經(jīng)濟(jì)組織層面,影響其選擇股權(quán)管理方式的決定性因素是村集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)達(dá)程度(見表1)。調(diào)研中發(fā)現(xiàn),集體經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的集體組織有足夠的資金進(jìn)行分配,集體經(jīng)濟(jì)組織成員也十分關(guān)心和關(guān)注自身的分紅收益情況,因此穩(wěn)定性對于該集體經(jīng)濟(jì)組織來說是最重要的。很多早期發(fā)展起來的集體經(jīng)濟(jì)組織,原有股權(quán)量化分配機(jī)制逐漸運(yùn)行平穩(wěn),集體組織內(nèi)部成員對已有機(jī)制認(rèn)可度和接受度高,認(rèn)為沒有改動的必要性;加之,集體經(jīng)濟(jì)組織成員數(shù)量變化和內(nèi)部結(jié)構(gòu)復(fù)雜,改革面臨的風(fēng)險較大,因此該類型集體經(jīng)濟(jì)組織傾向于選擇穩(wěn)定性較高的靜態(tài)管理模式。對于集體經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的集體組織,本次清產(chǎn)核資和股權(quán)量化后,集體經(jīng)濟(jì)可供收益分配的資金極少甚至沒有,分紅對組織成員來說沒有意義,且在此輪農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革后集體組織會進(jìn)一步加快集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐,需要更加靈活的股權(quán)管理方式與之適應(yīng),因此該類型集體經(jīng)濟(jì)組織更傾向于選擇靈活性更強(qiáng)的動態(tài)管理模式。而對于大多數(shù)有部分經(jīng)營性資產(chǎn)的集體經(jīng)濟(jì)組織,需要穩(wěn)定的分紅收益運(yùn)行制度,也需要為未來集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)留空間,會選擇動靜結(jié)合的股權(quán)設(shè)置方式。

表1 不同發(fā)展程度集體經(jīng)濟(jì)組織股權(quán)管理模式選擇

(三)增減成員股權(quán)管理模式:戶內(nèi)繼承、重新劃分股份

由于股權(quán)管理模式調(diào)整周期的存在,會出現(xiàn)在非調(diào)整期當(dāng)年的人口變動按照何種標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算股權(quán)的問題。實(shí)踐中,除動態(tài)管理一年一調(diào)整外,動靜結(jié)合和靜態(tài)管理都會面臨這一情況。面對非調(diào)整期當(dāng)年出現(xiàn)的人數(shù)變動,集體經(jīng)濟(jì)組織主要采用戶內(nèi)繼承和重新劃分股份的形式進(jìn)行調(diào)整。

第一種,戶內(nèi)繼承。當(dāng)該集體經(jīng)濟(jì)組織成員去世后,直系家屬擁有其股份的繼承權(quán),集體并不會收回;若該成員無繼承人,股份收歸集體所有。尋甸縣q村w小組采用靜態(tài)管理模式,新增人口通過分享家庭內(nèi)擁有的集體資產(chǎn)權(quán)益,按章程獲得集體資產(chǎn)份額。五華區(qū)J街道k社區(qū)規(guī)定股份量化到個人,個人可以享有繼承權(quán),但只能是集體經(jīng)濟(jì)組織成員直系親屬,該股份可以在本村內(nèi)轉(zhuǎn)讓,但個人持股不能超過總股數(shù)的5%。聯(lián)合社成員戶整戶滅失時,啟用股份繼承程序,股份繼承根據(jù)《繼承法》有關(guān)規(guī)定辦理。繼承人為2人以上(含2人)時,應(yīng)當(dāng)共同協(xié)商確定后委托其中1人行使股權(quán)。五華區(qū)A街道d社區(qū)某小組則對直系親屬認(rèn)領(lǐng)股權(quán)時間進(jìn)行了規(guī)定,按火化證的日期5年內(nèi)直系親屬可以繼承,超過時限則不能認(rèn)領(lǐng)。尋甸縣R鎮(zhèn)q村村委會則對股份繼承原則進(jìn)行了明確說明,集體經(jīng)濟(jì)組織依據(jù)法律法規(guī)制定本集體經(jīng)濟(jì)組織股權(quán)繼承辦法。原則上繼承人憑股權(quán)繼承法律文書或集體經(jīng)濟(jì)組織出具的股權(quán)繼承證明材料,集體經(jīng)濟(jì)組織方可辦理股權(quán)繼承手續(xù),進(jìn)行股權(quán)變更登記。

第二種,重新劃分股份。在調(diào)整期當(dāng)年收回去世或遷移人員的股份,由村集體重新劃分。該種方式應(yīng)用范圍較為普遍,不涉及繼承環(huán)節(jié),因此在流程規(guī)范上比較簡潔,只需要統(tǒng)計(jì)一個調(diào)整周期內(nèi)人口變動情況,凡離世或外遷人口股份一律收回集體。但是該種方式會伴隨人口數(shù)量的變動對股份數(shù)量產(chǎn)生影響,出現(xiàn)稀釋或者增加每股金額的情況。

(四)股權(quán)流轉(zhuǎn):不進(jìn)行流轉(zhuǎn)、村集體內(nèi)部流轉(zhuǎn)、村集體外流轉(zhuǎn)

相關(guān)政策規(guī)定現(xiàn)階段農(nóng)民持有的集體資產(chǎn)股份有償退出不得突破本集體經(jīng)濟(jì)組織的范圍,可以在本集體內(nèi)部轉(zhuǎn)讓或者由本集體贖回。實(shí)踐中,絕大多數(shù)集體經(jīng)濟(jì)組織并未在其集體資產(chǎn)折股量化、股權(quán)設(shè)置與管理方案中對股權(quán)流轉(zhuǎn)進(jìn)行說明。調(diào)研中發(fā)現(xiàn),沒有對股權(quán)流轉(zhuǎn)說明的集體經(jīng)濟(jì)組織基本沒有考慮過股權(quán)流轉(zhuǎn)這項(xiàng)工作,認(rèn)為在現(xiàn)有條件下設(shè)置相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)為時過早,且尚未有對該項(xiàng)工作的強(qiáng)制要求和明確指導(dǎo)意見,因此并未將其作為重點(diǎn)工作開展。目前,昆明市僅有極少部分集體經(jīng)濟(jì)組織對股權(quán)流轉(zhuǎn)部分進(jìn)行了規(guī)定和說明,且大多數(shù)為集體經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的集體經(jīng)濟(jì)組織。五華區(qū)A街道c社區(qū)規(guī)定,在集體經(jīng)濟(jì)組織成員內(nèi)部進(jìn)行股權(quán)流轉(zhuǎn),每個農(nóng)戶家庭通過量化或者轉(zhuǎn)讓、繼承等方式持有的農(nóng)村集體資產(chǎn)股份,占本集體經(jīng)濟(jì)組織總股份的比例最高不得超過3%。五華區(qū)D街道h社區(qū)作為集體經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的城中村,已經(jīng)開始了股權(quán)流轉(zhuǎn)的實(shí)踐。1993年昆明市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)成立時,該社區(qū)土地被征用,為更好地分配征地款,該社區(qū)開展了身份認(rèn)定工作,并將1993年12月31日定為基準(zhǔn)日,采取靜態(tài)管理股權(quán)的模式,規(guī)定股權(quán)可以繼承和流轉(zhuǎn)。截至2020年底,該集體經(jīng)濟(jì)組織原始配置股權(quán)占比98%,流轉(zhuǎn)股權(quán)占比2%。

雖然規(guī)定指出股權(quán)只能在集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部流轉(zhuǎn),但也存在本集體經(jīng)濟(jì)組織股東之外的人員通過繼承取得股份的情況。針對這種情況,多數(shù)集體經(jīng)濟(jì)組織對該群體的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行了說明。流轉(zhuǎn)給集體經(jīng)濟(jì)組織之外時,新獲得股權(quán)的人可以享受股份占有、收益、有償退出、繼承等權(quán)益,但沒有選舉權(quán)、被選舉權(quán)和表決權(quán)。通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓、退出、繼承等方式持有集體資產(chǎn)的總股份,個人原則上不超過本集體經(jīng)濟(jì)組織總股份的5%,單戶所持股份一般不得超過本集體股份的20%。

可以看出,針對股權(quán)流轉(zhuǎn)工作相關(guān)規(guī)定較少,真正完成股權(quán)流轉(zhuǎn)的集體經(jīng)濟(jì)組織少之又少。僅有的幾項(xiàng)相關(guān)規(guī)定也比較簡單,大多存在于集體經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的集體經(jīng)濟(jì)組織中,也說明該項(xiàng)工作還處于探索初期階段。除了股權(quán)流轉(zhuǎn)外,有極個別村莊探索了股權(quán)退出問題,但現(xiàn)階段缺乏實(shí)踐,僅有相關(guān)規(guī)定說明。

三、不同行為選擇對集體經(jīng)濟(jì)組織封閉性和開放性的影響

在股權(quán)配置環(huán)節(jié)中,集體經(jīng)濟(jì)組織會根據(jù)本集體經(jīng)濟(jì)實(shí)際發(fā)展情況綜合考量后選擇具體方式。集體經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度是影響股權(quán)量化和分配具體方式選擇的重要因素,而這也直接會對集體經(jīng)濟(jì)組織封閉性和開放性產(chǎn)生影響。本文對集體經(jīng)濟(jì)組織封閉性與開放性的界定主要基于股權(quán)流動視角,封閉性指的是股權(quán)完全固定于某成員,且長期穩(wěn)定沒有流動變化;開放性包含兩個層次,第一種是指可以在該經(jīng)濟(jì)集體內(nèi)部循環(huán)聯(lián)系,形成內(nèi)部流動,第二種是指可以和該經(jīng)濟(jì)集體外部產(chǎn)生聯(lián)系,形成內(nèi)外流動。不同行為選擇對集體經(jīng)濟(jì)組織封閉性和開放性的影響見表2。

表2 不同行為選擇對集體經(jīng)濟(jì)組織封閉性和開放性的影響

股權(quán)管理模式中靜態(tài)管理周期基本為30年,在一個周期內(nèi)的人員增減均不會對股權(quán)配置產(chǎn)生任何影響,只遵照集體經(jīng)濟(jì)成員身份認(rèn)定基準(zhǔn)日當(dāng)日計(jì)算的集體經(jīng)濟(jì)成員人數(shù)為準(zhǔn),具體分配方式也嚴(yán)格按照最初股東大會通過的規(guī)則執(zhí)行。但30年一個調(diào)整周期無法適應(yīng)農(nóng)村快速發(fā)展的現(xiàn)狀,城鄉(xiāng)資源要素的加速流動會對該管理模式帶來巨大的沖擊,該模式在維持集體經(jīng)濟(jì)組織穩(wěn)定的同時也在規(guī)避和拒絕要素流動帶來的變化,加劇了集體經(jīng)濟(jì)組織的封閉性。而動態(tài)管理中,集體經(jīng)濟(jì)組織會根據(jù)實(shí)際情況接納要素流動帶來的變化,并及時進(jìn)行調(diào)整,促使集體經(jīng)濟(jì)組織實(shí)現(xiàn)在內(nèi)部和內(nèi)外兩個層次的要素流動。動靜結(jié)合的管理模式則是以上兩種模式的混合,在體現(xiàn)封閉性的同時也呈現(xiàn)開放性的特點(diǎn),本質(zhì)上還是促進(jìn)集體經(jīng)濟(jì)組織進(jìn)一步開放。

就股權(quán)設(shè)置模式而言,四種模式主要差別在于是否設(shè)置集體股和是否在成員股中設(shè)置特殊類型成員股,而對封閉性和開放性產(chǎn)生直接影響的為是否在成員股中設(shè)置特殊類型成員股。集體股所有權(quán)在集體經(jīng)濟(jì)組織,主要用于集體經(jīng)濟(jì)組織公共支出,現(xiàn)階段不涉及股權(quán)流轉(zhuǎn)等問題,因此對封閉性和開放性的影響不顯著。但是該股權(quán)類型在未來如何演變會對封閉性和開放性產(chǎn)生影響,若重新劃分給集體經(jīng)濟(jì)組織成員只是增加每個成員的持股比例,若作為為未來“新村民”等群體股權(quán)劃分儲備則會促進(jìn)集體經(jīng)濟(jì)組織開放性。實(shí)踐中,大多數(shù)集體經(jīng)濟(jì)組織傾向于設(shè)置“一人一股”成員股,基于最樸素的思想,兼顧了集體經(jīng)濟(jì)成員接受程度和實(shí)際工作操作難度。但是無論在哪種股權(quán)管理模式下,成員股都是嚴(yán)格按照集體經(jīng)濟(jì)組織成員身份認(rèn)定結(jié)果分配的,并不存在成員之間或者與非組織成員交換的行為,具有明顯的封閉性特征。但是特殊類型成員股會形成集體經(jīng)濟(jì)內(nèi)部流動甚至是內(nèi)外流動。敬老股和村齡股將年齡和年數(shù)作為劃分股份的主要依據(jù),在動態(tài)管理階段也會按照持股人生存狀態(tài)及時收回不符合要求的部分股權(quán),這種“回收-發(fā)放”的方式在一定程度上實(shí)現(xiàn)了股權(quán)在集體經(jīng)濟(jì)成員內(nèi)部的流動。雖然這種流動并不是自發(fā)的且流動范圍仍在集體經(jīng)濟(jì)組織成員內(nèi)部,但是已經(jīng)呈現(xiàn)出開放性的特征。而特殊類型成員股的存在也為今后為吸引和接納“新村民”等群體在制度上預(yù)留了空間。

與封閉性和開放性有直接關(guān)系的就是股權(quán)流轉(zhuǎn)模式。雖然現(xiàn)階段股權(quán)流轉(zhuǎn)的實(shí)踐并不普遍,但實(shí)踐中已有部分村集體經(jīng)濟(jì)組織開始推行。不進(jìn)行流轉(zhuǎn)具有典型的封閉性特征,而村集體經(jīng)濟(jì)內(nèi)部或外部流轉(zhuǎn)均在不同程度上體現(xiàn)了開放性的特征。無論是何種類型的開放,都需要關(guān)注每個農(nóng)戶家庭通過量化或者轉(zhuǎn)讓、繼承等方式持有的農(nóng)村集體資產(chǎn)股份的數(shù)量,防止出現(xiàn)對集體資產(chǎn)或權(quán)利侵占,需要嚴(yán)格控制持股比例。實(shí)踐中,一些已經(jīng)開展股權(quán)流轉(zhuǎn)的集體經(jīng)濟(jì)組織一般會將比例控制在3%左右。

而針對成員去世后股權(quán)管理模式,無論是戶內(nèi)繼承還是股份收回集體重新劃分,都可以實(shí)現(xiàn)本集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部的股權(quán)流動。但是針對戶內(nèi)繼承的管理方式,該股份依舊歸本戶人口所有,集體并不會收回,實(shí)踐中還需要面對兩個問題。第一,股權(quán)收益戶間分配差距問題。會出現(xiàn)去世人員在股權(quán)非調(diào)整區(qū)間依舊享受收益分紅等情況,由于家庭年齡結(jié)構(gòu)等因素,會出現(xiàn)戶間收益分配差距,尤其是實(shí)行靜態(tài)管理模式戶間分配差距會越來越大,存在激發(fā)社會矛盾的風(fēng)險?，F(xiàn)階段多數(shù)村莊并沒有實(shí)現(xiàn)收益分紅,因此并沒有對該問題給予過多關(guān)注。但伴隨著收益分配的開始,以及收益分配數(shù)額的增多,戶間分配差距會越來越大。即使該種收益方式是通過民主決定或村規(guī)民約決定的,但仍不可避免其未來會出現(xiàn)不穩(wěn)定風(fēng)險。第二,繼承人的代表性和合法性。戶內(nèi)繼承后,繼承人獲得被繼承人所持股份,并開始行使選舉權(quán)、被選舉權(quán)和表決權(quán)等權(quán)利,享有股份占有、收益、有償退出、繼承等權(quán)益。在股東大會等會議召開時,繼承人權(quán)利的行使是否能夠代表被繼承人主觀意志。若在表決的環(huán)節(jié)需要被繼承人的簽字或手印(章)等,在股權(quán)證還未及時變更的前提下,在程序上如何做到合法合理。

四、結(jié)論和討論:股權(quán)是代表身份的權(quán)利還是經(jīng)濟(jì)的權(quán)利

如今,農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革是以股份形式將集體股份量化到每個集體組織成員,以明確集體資產(chǎn)的收益權(quán)。農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革對股權(quán)量化的工作賦予了集體經(jīng)濟(jì)組織成員股東的身份,股權(quán)的配置讓其擁有了選舉權(quán)、被選舉權(quán)和表決權(quán),并享受股份占有、收益、有償退出、繼承等權(quán)益,前者是代表身份的權(quán)利,后者是代表經(jīng)濟(jì)的權(quán)利。不同集體經(jīng)濟(jì)組織在股權(quán)配置環(huán)節(jié)的具體方式選擇上均有差異,而這些差異背后代表著對本集體經(jīng)濟(jì)組織未來發(fā)展的傾向性,即集體經(jīng)濟(jì)組織封閉性和開放性的傾向本質(zhì)也是對身份權(quán)利和經(jīng)濟(jì)權(quán)利的選擇。封閉性傾向于將股權(quán)范圍嚴(yán)格控制在本集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部,便于管理的同時也可以防止出現(xiàn)非成員人群侵占的風(fēng)險,更好地發(fā)揮集體經(jīng)濟(jì)組織在社會保障等領(lǐng)域的服務(wù),繼續(xù)保持其傳統(tǒng)社會職能的發(fā)揮。開放性傾向則是將集體經(jīng)濟(jì)組織作為市場經(jīng)濟(jì)的一部分進(jìn)行考慮,放開股權(quán)管理范圍,為今后股權(quán)要素對外平等交換和自由流動打下基礎(chǔ)。可以看出封閉性更關(guān)注對集體經(jīng)濟(jì)組織成員權(quán)利的維護(hù),通過身份的識別將股權(quán)交易固定在有限范圍內(nèi),側(cè)重身份屬性;開放性則不將身份作為唯一識別標(biāo)準(zhǔn),側(cè)重于經(jīng)濟(jì)屬性。

目前,農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革在全國范圍內(nèi)推進(jìn),首先要確保集體經(jīng)濟(jì)組織順利建立,并通過召開股東大會開展對相關(guān)文件的議定工作,確保集體經(jīng)濟(jì)組織在程序上和實(shí)體上存在。這一工作的實(shí)現(xiàn)是需要集體經(jīng)濟(jì)組織成員參與的,股權(quán)是成員能夠參與進(jìn)來的必要條件。因此,現(xiàn)階段股權(quán)代表的大多是身份上的權(quán)利。之所以進(jìn)行農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革,最終目標(biāo)是集體經(jīng)濟(jì)的壯大和發(fā)展,讓集體經(jīng)濟(jì)組織成員享受發(fā)展紅利。股權(quán)作為改革的核心成分,其基本屬性就是交易自由,具備充分的市場流動性。只有讓股權(quán)適度流轉(zhuǎn),才能活躍農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)和體現(xiàn)產(chǎn)權(quán)制度改革的價值。因此,經(jīng)濟(jì)的權(quán)利才是股權(quán)存在的最終目標(biāo)和歸宿。但現(xiàn)階段由于相關(guān)規(guī)范文件未明確操作說明,缺乏針對性的政策支持,很多集體經(jīng)濟(jì)組織并未開展股權(quán)交易等環(huán)節(jié)的工作。加之股權(quán)資產(chǎn)交易平臺搭建不完善、專業(yè)人才欠缺,導(dǎo)致股權(quán)作為經(jīng)濟(jì)權(quán)利的功能無法實(shí)現(xiàn)。因此,現(xiàn)階段股權(quán)還是作為身份權(quán)利呈現(xiàn),但未來會發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)權(quán)利的功能。隨著城鄉(xiāng)之間要素流動加快,鄉(xiāng)村振興對人才的需求愈發(fā)強(qiáng)烈,集體經(jīng)濟(jì)組織成員與非集體經(jīng)濟(jì)組織成員交流必將增加,混居將成為常態(tài),可以預(yù)見未來集體經(jīng)濟(jì)組織成員的邊界將會逐漸模糊,甚至?xí)淮蚱?。因?以注重經(jīng)濟(jì)屬性為基礎(chǔ)的集體經(jīng)濟(jì)組織開放性將會成為未來發(fā)展的方向。