“RPA+AI”模式下對智能財務的應用分析

畢超

摘 要：新時期背景下，科學技術發(fā)展日新月異，財務機器人應運而生，將其應用到財務業(yè)務流程中，能夠代替?zhèn)鹘y(tǒng)人工操作方式，一方面能夠提高財務業(yè)務處理效率和質量，另一方面能夠節(jié)約財務人員時間和精力?，F階段，人工智能技術已經廣泛深入到各行各業(yè)，意味著“RPA+AI”成為智能財務發(fā)展的必然趨勢，基于此，本文將結合RPA發(fā)展背景進行分析，深入研究“RPA+AI”在智能財務中的具體應用，希望能夠為專業(yè)人士提供參考、借鑒。

關鍵詞：RPA;AI;智能財務;應用

在科學技術引領下，企業(yè)創(chuàng)新能力也在不斷提升，在應用新技術、拓展新業(yè)務、開發(fā)新產品的同時，也為財務工作帶來全新難度和挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)財務工作模式存在的問題日益突出。近年來，一些大型企業(yè)嘗試在財務工作中引入人工智能技術，通過財務機器人執(zhí)行審計、稅務、會計等相關工作，結合應用效果來看，不僅能夠提高財務工作效率和工作質量，還能夠為企業(yè)數字化發(fā)展奠定良好基礎。為了進一步拓展財務機器人應用范圍，使其更好的服務與企業(yè)財務工作，本文將重點探析基于“RPA+AI”模式下的智能財務，旨在為提高財務自動化處理水平奠定基礎。

一、“RPA+AI發(fā)”展背景

RPA又稱為機器人流程自動化，是建立先進科學技術基礎上發(fā)展而來的，作為一種虛擬勞動力，其在工作中需要提前設置程序，確保在工作中能夠嚴格按照指令執(zhí)行相關工作，同時與用戶界面記性交互，保證工作任務高質量、高水平完成。RPA最早起源于1994年，其具備的數據宏功能是專家和學者研究和討論的重要方向。隨著科技不斷進步，RPA逐漸在商業(yè)委外業(yè)務盛行，并且逐漸向工作流引擎方向發(fā)展，也就是結合預先設置的指令，自動化完成工作任務，從而減輕人工工作量。

在人工智能技術推動下，RPA也迎來了廣闊發(fā)展空間，將二者相融合，已經成為技術創(chuàng)新發(fā)展的必然趨勢。具體來說：在人工智能技術和RPA技術融合過程中，可以將RPA作為中心流程，通過智能機器人反復執(zhí)行簡單命令，從而有效提高RPA容錯率。另外，進一步結合通過機器學習，還能夠優(yōu)化和完善RPA執(zhí)行過程和決策過程。

結合國內外專家和學者對RPA研究討論分析可以看出，其不僅能夠提高財務工作執(zhí)行效率和質量，還能夠將工作流程進行集成和整合，使其形成更加適用于自動化發(fā)展的財務工作中。例如：在企業(yè)自動化決策、數據自動規(guī)劃分析過程中，傳統(tǒng)RPA只能夠重復性、單一性執(zhí)行相關質量并完成任務。而將RPA與AI相融合RPA可以通過自動執(zhí)行端執(zhí)行所有工作內容，有利于提高工作各環(huán)節(jié)靈活性和準確性，同時可以及時在財務文件中提取出有價值信息和數據，并為自動化決策奠定良好基礎。由此可見，將RPA與AI結合，能夠充分發(fā)揮RPA的作用和功能，并減少人為失誤對財務工作造成的不良影響，從而提高原有項目質量。

當前，市面上涌現出多種類型的RPA產品，對其進行總結歸納，可以分為以下幾類：第一，以客戶需求為主制定的RPA軟件。第二，以特定情境和需求為主制定的RPA軟件。第三，滿足開發(fā)者和客戶二次開發(fā)需求的RPA軟件。可以看出，以上三種RPA軟件，強調滿足用戶需求這一基本目標。然而，以用戶需求制定的軟件，不可避免存在非法盜用等違規(guī)操作。所以，咨詢公司和科技公司需要充分發(fā)揮自身作用，為RPA軟件制定奠定良好基礎。在RPA軟件地層構架設計過程中，需要充分考慮企業(yè)多層管理構架、實際業(yè)務流程等內容。眾所周知，美國是科技大國，在“RPA+AI”研究方面起步較早，所以在理論和實踐方面相對領先。我國雖然在相關研究方面起步較晚，但發(fā)展速度極快，當前阿里云已經成為世界領域較為完善和成熟的一種RPA產品。在這一背景下，RPA已經廣泛推廣到各行各業(yè)，包括教育、金融、社會服務等領域，并取得了顯著應用效果。可以看出，隨著“RPA+AI”融合度越來越深，其發(fā)展前景也會不斷擴大，有利于為社會進步奠定良好基礎。

二、“RPA+AI”模式下智能財務的應用優(yōu)勢

財務工作涉及范圍較廣、業(yè)務流程較多，屬于強規(guī)則領域，并且重復性工作量巨大，包括掃描傳輸、排序篩選、數據錄入、復制粘貼等，均需要由財務人員手動完成，容易出現失誤情況。對這些工作內容特點進行分析，可以看出其與“RPA+AI”模式高度匹配。眾所周知，財務部門是企業(yè)發(fā)展運營的核心職能部門，詳細記錄了企業(yè)所有經濟活動及交易往來信息，可以看做企業(yè)的數據中心庫，尤其新形勢下，財務部門已經成為企業(yè)轉型的重要保障。

在“RPA+AI”模式下開展財務工作，能夠有效提高業(yè)務的智能化水平，可以對各種票據進行智能識別和邏輯運算，便于財務人員深刻理解財務報表，使企業(yè)財稅場景自動化更加高效和全面，進而有效提升財務工作質量。例如：在自動化開票過程中，財務機器人可以通過“RPA+AI”技術，能夠自動識別開票數據，并準確錄入到開票系統(tǒng)中。結合大量時間來看，“RPA+AI”模式下的單張開票時間，能夠從以往146s，縮減到26s，工作效率提升了82%左右。另外，在登錄企業(yè)財務系統(tǒng)過程中，財務機器人通過獲取手機驗證碼或網頁圖片驗證碼，能夠及時登錄系統(tǒng)，并對財務業(yè)務進行自動化處理。

另外，納稅作為企業(yè)財務工作中的關鍵內容，也存在復雜性、重復性等特點。在納稅業(yè)務中引入“RPA+AI”技術，財務機器人可以通過金稅和OCR接口，對發(fā)票真?zhèn)芜M行識別，而后開展稅費核算工作，并自動化生成納稅申報表。在此基礎上，財務機器人通過驗證登錄財務系統(tǒng)，并自動填寫納稅申報表，可以完成執(zhí)行申報工作，最后填寫各項數據并提交即可?？梢钥闯觯癛PA+AI”模式下的納稅業(yè)務能夠實現全過程自動化目標，可以有效提高財務業(yè)務工作效率，同時避免財務人員人為失誤造成的紕漏。對其優(yōu)勢進行總結，可以歸納為以下幾個方面：

第一，深入挖掘數據價值，為決策提供準確依據。大數據時代背景下，市場花鏡變化日新月異，企業(yè)想要實現穩(wěn)定發(fā)展目標，就要將數據信息作為企業(yè)關鍵生產資料。財務部門需要充分利用企業(yè)內外部數據信息，并對數據進行深入開發(fā)和挖掘，一方面提高數據信息利用率，另一方買為企業(yè)制定財務戰(zhàn)略、預測動態(tài)發(fā)展奠定良好基礎。而引入“RPA+AI”技術，能夠充分滿足這一目標，有利于促進企業(yè)財務業(yè)務向智能化、自動化趨勢發(fā)展，從而為企業(yè)升級轉型提供保障。

第二，加快企業(yè)財務、業(yè)務融合速度，為業(yè)務提供技術支撐。財務是企業(yè)信息循環(huán)的關鍵組成部分，能夠為業(yè)務活動開展提供準確依據。為了確保企業(yè)財務與業(yè)務實現共同發(fā)展目標，就要強化其靈活性和敏捷性、數字化轉型作為財務制動化改革的重要工具，能夠為財務信息采集、處理、加工提供便利，有利于促進財務更好的與管理和業(yè)務循環(huán)、融合。使財務部門面向企業(yè)業(yè)務過程，提供更加準確的財務支持。而引入“RPA+AI”技術，能夠為企業(yè)實現業(yè)財一體化奠定基礎，可以為企業(yè)轉型升級提供保障。

第三，提高財務部門工作效率，簡化工作流程，防范財務風險。將“RPA+AI”技術引入財務工作中，能夠實現財務轉型目標，使財務人員從傳統(tǒng)高頻重復、機械工作中解放出來，并將節(jié)約下的時間精力用在更有創(chuàng)造性的工作中。如此不僅能夠提高財務工作質量和效率，還能夠減少人為失誤，同時降低人力成本。與此同時，新時期背景下，隨著財務智能化水平不斷提升，數據來源也越來越廣泛，對數據追溯性提出更高要求。在這一背景下，引入“RPA+AI”技術，能夠充分發(fā)揮其自動化、數字化作用，減少人工操作環(huán)節(jié)，有效避免人為失誤，以此來提高財務工作準確率，從根源上減少財務風險，為企業(yè)健康發(fā)展奠定基礎。

三、“RPA+AI”模式下對智能財務的具體應用

在“RPA+AI”模式下，企業(yè)財務逐漸向智能化趨勢發(fā)展，利用財務機器人可以高效、準確完成信息錄入、數據匯總等各項財務工作。同時，在智能財務相關工作過程中，結合業(yè)務流程和業(yè)務邏輯，還能夠及時發(fā)現財務工作中存在的問題和隱患，有利于精準識別財務風險，從而將風險隱患規(guī)避在根源處。從短期應用效果來看，“RPA+AI”模式下的智能財務能夠節(jié)約人工勞動強度，有效降低人力成本，同時可以避免人為失誤造成的財務核算失真問題。從長期應用效果來看，財會人員可以將節(jié)省下的時間精力應用到其他附加值業(yè)務上，有利于幫助企業(yè)獲取最大化經濟效益。因此，下面將從以下內容分析“RPA+AI”模式下智能財務的具體應用。

（一）應用到增值稅專票及納稅申報管理中

近年來，我國金稅三期政策不斷深入，以票控稅的優(yōu)勢和作用逐漸凸顯。在這一背景下，稅務局也在一定程度上增加了增值稅發(fā)票管理難度。眾所周知，大型企業(yè)在經營發(fā)展過程中，存在諸多納稅主體，導致增收稅發(fā)票收票量與日俱增。加上增值稅發(fā)票管理流程復雜，所以為財務人員增加了工作難度。如果一味采用傳統(tǒng)人力工作方法，需要工作人員長時間、重復性對成百上千張發(fā)票進行處理，如此不僅會加大財會人員工作壓力，還容易因人為失誤造成一定不良影響。而“RPA+AI”模式下，利用財務機器人代替財務人員完成現骨干工作，只需通過掃描儀將增值稅發(fā)票進行掃描，就能夠自動化完成各項工作。新時期背景下，很多大型企業(yè)和跨國公司構建了財務共享服務中心，實現了財務工作集中處理目標，不僅達到財務規(guī)模效應，還降低了運行成本，這也為“RPA+AI”應用和發(fā)展提供了新思路，將RPA與財務共享服務中心深度融合，利用財務機器人代替財務人員完成相關工作，只需通過掃描儀將增值稅發(fā)票進行掃描，就能夠自動化完成各項工作，不僅能夠提高工作效率和工作質量，還能夠避免人為因素造成的不良影響。另外，財務機器人在云助手協助下，能夠在短短1分鐘之內完成增值稅發(fā)票核對、登記等工作。完成工作后財務人員需要及時將發(fā)票移動到稅務部門，稅務人員啟動財務機器人，能夠自動下載增值稅發(fā)票，并與發(fā)票清單進行準確匹配，從而判斷增值稅發(fā)票是否能夠認證、抵扣。另外，財務機器人還能夠將需要抵扣的增值稅發(fā)票進行批量整理，并導入認證平臺，如此則可以抵扣進項稅。

針對納稅申報等稅務工作，需要財會人員具備豐富工作經驗，但在工作執(zhí)行過程中通常也需要面臨大規(guī)模重復性工作。而在“RPA+AI”模式下，利用RPA技術能夠有效提高工作效率，有利于協助財會人員盡快完成工作任務，同時為企業(yè)稅務流程自動化發(fā)展奠定良好基礎。RPA能夠自動登錄系統(tǒng)，并完成數據收集、表單填寫等工作，其自動化程度能夠達到90%以上。近年來，隨著企業(yè)發(fā)展規(guī)模逐漸擴大，增值稅開具數量也隨之增加，在一定程度上增加了稅務發(fā)票管理難度。RPA入住后，增值稅專用發(fā)票實現了自動化歸檔等目標，有效解決了傳統(tǒng)業(yè)務中存在的不足之處。

（二）應用到增值稅發(fā)票開具中

大型企業(yè)為了實現穩(wěn)定發(fā)展目標不斷擴大規(guī)模，銷售業(yè)務線也隨之拓展，財務部門工作量與日俱增，每天都要收集和處理各種銷售記錄，并結合客戶需求開具增值稅發(fā)票。在開票過程中，財務人員還應收集和識別與開票標準相符的銷售單，按照客戶需求選擇特定金額銷售單，而后從系統(tǒng)中導出數據進行人工修改，并完成開票，最后將開完的增值稅發(fā)片會產到系統(tǒng)中?？梢钥闯?，開具增值稅發(fā)票流程復雜，需要較長周期。引入財務機器人，配合財務共享服務中心功能，能夠對增值稅發(fā)票進行精準識別，能夠自動化完成以上流程，將增值稅發(fā)票放入掃描儀識別軟件中，能夠識別增值稅發(fā)票代碼、發(fā)票日期、發(fā)票號碼、金額稅率等內容，準確率高達98%以上，同時還可以將開票時間由傳統(tǒng)20分鐘縮短到5分鐘，至少能夠提高75%工作效率。在此過程中，財務人員只需打印發(fā)票、蓋章審核即可。結合企業(yè)發(fā)展進程來看，發(fā)票識別一直是財務業(yè)務的痛點。尤其新形勢下，財務部門發(fā)票數量逐漸增加，財務人員工作強度與日俱增，如果一味沿用傳統(tǒng)手動錄入數據方式則極其容易出錯。而引入RPA技術，能夠自動化識別不同格式的發(fā)票信息，并通過二次轉換使其形成統(tǒng)一格式，而后自動錄入系統(tǒng)，最后將處理后的發(fā)票信息統(tǒng)一發(fā)送給財務人員，由財務人員完成審核工作。可以看出，財務機器人在發(fā)票識別過程中，能夠自動識別并匯總各種格式的增值稅發(fā)票，具備對接其他類型票證識別能力。

（三）應用到往來結轉和盤點中

隨著企業(yè)不斷拓展新業(yè)務，財務部門報銷、結轉、盤點等工作量不斷增加，如果依然沿用傳統(tǒng)人工工作模式，不僅會降低工作效率和質量，還會增加人力成本。企業(yè)盤點數據通常需要在每月月初錄入到系統(tǒng)中，同時完成過賬、差異分攤工作。以往人工操作完成一系列操作至少需要40分鐘，加上門店、子店、子公司、母公司等各層級較多，所以完成所有工作至少需要三天。在財務共享服務模式下，企業(yè)往來結轉和盤點方式也逐漸向多樣化趨勢發(fā)展。例如：基于流程文件記性盤點、基于部門職責進行盤點、基于財務報告和核算進行盤點等。這些方式均能夠提高盤點效率和水平，在此基礎上引入財務機器人，在月結周期第一天，財務人員即可將所有門店盤點結果進行統(tǒng)計，并且統(tǒng)計結果準確無誤，有利于維護公司代碼主數據，并向系統(tǒng)發(fā)送指令。一系列工作完成只需5分鐘，15分鐘左右就能夠完成第一家門店盤點標記工作。另外，通過財務智能機器人，企業(yè)將減少門店，并向共享服務中心提交審核流程，有利于縮短財務處理周期，有利于提高財務工作綜合水平。

（四）應用總結

財務工作規(guī)則性較強，其中很多業(yè)務流程需要財會人員重復操作，這些重復工作有一定規(guī)律性特點，只需總結其中規(guī)律，就能夠實現財務流程自動化目標。另外，在財務決策過程中，相對于傳統(tǒng)規(guī)則性、重復性業(yè)務流程，也能為RPA技術實現奠定良好基礎。現階段，各行各業(yè)財務工作中應用的財務機器人，大多模仿人類操作行為和基礎判斷能力，但是在風險管理、反舞弊等方面依然存在不足之處。所以，專家和學者在“RPA+AI”研究中，需要對以上方面進行詳細分析，科學運用相關技術，改善工作質量。另外，智能財務不僅局限于財務機器人，還包括信息技術產品、數字化輸入、處理、輸出等操作，作為商業(yè)領域重要技術，其在物流管理、財務審計等工作中也能夠充分發(fā)揮作用和價值。

財務業(yè)務存在重復性工作，不僅消耗大量人力、物力和財力，還會降低工作效率和工作質量。同時跨崗位事務操作需要各部門共同協調，所以成本溝通存在一定問題。并且人工處理財務工作時，無法快速適應新變化，加上時間約束和人力成本，導致部分工作無法達到全面覆蓋。而財務機器人在任務執(zhí)行方面具有高精度特點，并且在自動化操作過程中能夠提高數據處理質量，使數據水平達到一致性需求，有利于優(yōu)化業(yè)務流程，達到最佳分析水平，同時降低成本。

四、結束語

綜上所述，新時期背景下，科學技術發(fā)展迅速，將人工智能技術與財務管理工作相融合，已經成為各行各業(yè)財務創(chuàng)新發(fā)展的必然趨勢?，F如今，很多企業(yè)在財務工作中引入RPA和財務機器人，有效減輕了人力勞動強度，同時提高了財務工作效率和工作質量。為了充分發(fā)揮財務機器人在任務執(zhí)行方面的高精度優(yōu)勢，需要專家和學者進一步研究“RPA+AI”融合路徑，為企業(yè)財務人員執(zhí)行工作提供協助作用。

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