1-9月份全省一般公共預(yù)算收支分析

一、一般公共預(yù)算收入情況

（一）收入情況

9月份，全省一般公共預(yù)算收入完成286.7億元，比上年增長(zhǎng)9.7%，增收25.4億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長(zhǎng)10.7%。分項(xiàng)目看，稅收收入完成164.9億元，下降9.1%，減收16.4億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑下降7.3%；非稅收入完成121.8億元，增長(zhǎng)52.4%，增收41.8億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算收入完成90.8億元，增長(zhǎng)23.3%，增收17.2億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長(zhǎng)25.2%；市縣一般公共預(yù)算收入完成195.9億元，增長(zhǎng)4.4%，增收8.2億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長(zhǎng)4.9%。

1-9月份，全省一般公共預(yù)算收入完成2704.4億元，為年度預(yù)算的91.1%，比上年增長(zhǎng)26.1%，增收559.9億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長(zhǎng)36.3%。分項(xiàng)目看，稅收收入完成2103.9億元，為年度預(yù)算的89.5%，增長(zhǎng)35.1%，增收546.8億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長(zhǎng)48.8%；非稅收入完成600.5億元，為年度預(yù)算的96.9%，增長(zhǎng)2.2%，增收13.1億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算收入完成759億元，為年度預(yù)算的88.2%，增長(zhǎng)23%，增收141.8億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長(zhǎng)47.3%；市縣一般公共預(yù)算收入完成1945.4億元，為年度預(yù)算的92.3%，增長(zhǎng)27.4%，增收418.1億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長(zhǎng)31.6%。

（二）收入特點(diǎn)及原因分析

1.財(cái)政收入總體速快質(zhì)優(yōu)，但當(dāng)月增速明顯回落。截至前三季度，全省財(cái)政收入累計(jì)增長(zhǎng)26.1%，在全國(guó)排第2位。但9月份全省財(cái)政收入增速環(huán)比回落了26個(gè)百分點(diǎn)，主要是稅收收入減收，同比下降9.1%，是今年以來(lái)首次出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。

2.稅收收入增速保持較高水平，主體稅種支撐明顯。前三季度，全省稅收收入增速較快，增長(zhǎng)35.1%，在全國(guó)排第二位，其中增值稅、企業(yè)所得稅、資源稅等主體稅種增勢(shì)強(qiáng)勁，合計(jì)完成1716.7億元，增長(zhǎng)41.9%，增收507.2億元，占稅收增收額的92.8%，對(duì)稅收收入的拉動(dòng)作用較為明顯，是帶動(dòng)稅收增速的主要因素。從趨勢(shì)看，主體稅種增速?gòu)?月份起逐月回落，比上半年、一季度分別回落7.8、37.4個(gè)百分點(diǎn)，影響稅收收入增幅呈逐步回落態(tài)勢(shì)；其他稅收收入完成387.2億元，增長(zhǎng)11.4%，增速慢于主體稅種。

3.煤炭行業(yè)稅收增速逐步收窄，非煤行業(yè)恢復(fù)程度不一。前三季度，煤炭行業(yè)稅收完成1427億元，占稅收收入的67.8%，增長(zhǎng)97.4%，增收704.1億元。從經(jīng)濟(jì)指標(biāo)看，1-8月份，全省規(guī)模以上工業(yè)增加值同比增長(zhǎng)10.3%，其中，煤炭工業(yè)增長(zhǎng)9.7%，煤炭工業(yè)增速今年首次低于整體，受此因素影響，煤炭行業(yè)稅收增速逐步收窄。非煤行業(yè)稅收完成676.9億元，下降18.9%，剔除留抵退稅影響，增長(zhǎng)8.7%。部分行業(yè)稅收增速逐步回升，如衛(wèi)生和社會(huì)工作、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)等。同時(shí)，也有部分行業(yè)稅收增速不同程度回落，如受部分地區(qū)散發(fā)疫情影響，8月份消費(fèi)市場(chǎng)出現(xiàn)明顯回落，全省限額以上消費(fèi)品零售額由7月份的增長(zhǎng)4.8%轉(zhuǎn)為下降2.4%，影響批發(fā)零售、住宿餐飲業(yè)等行業(yè)稅收環(huán)比上月回落1.6、4.3個(gè)百分點(diǎn)。

4.多渠道盤(pán)活閑置資產(chǎn)，非稅收入增速由負(fù)轉(zhuǎn)正。前三季度，全省非稅收入增長(zhǎng)2.2%，增速由負(fù)轉(zhuǎn)正，分別比一季度、上半年擴(kuò)大了5.6、11.1個(gè)百分點(diǎn)，主要因素：一是受部分市縣多渠道盤(pán)活閑置資產(chǎn)帶動(dòng)，其中太原、大同等市處置國(guó)有資產(chǎn)拉動(dòng)非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)收入增收57億元，拉高非稅收入9.7個(gè)百分點(diǎn)；二是受部分市縣國(guó)有企業(yè)上繳利潤(rùn)收入拉動(dòng)，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入增收37.4億元，拉高非稅收入6.4個(gè)百分點(diǎn)。

5.各市收入增速延續(xù)分化態(tài)勢(shì)，但增速差距逐步縮小。煤炭作為我省主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，對(duì)收入影響較大，受此因素影響，各市收入增速有所分化，一是主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)為煤炭的市增速較快，如晉城（65.4%）、呂梁（55.4%）、朔州（52.6%）、長(zhǎng)治（52.3%）、陽(yáng)泉（47.8%）；二是煤炭產(chǎn)銷(xiāo)量中等或受長(zhǎng)協(xié)價(jià)影響較大的市增速排在全省中位，如臨汾（27.5%）、忻州（24.5%）、大同（11.7%）；三是受煤礦停產(chǎn)整頓影響，晉中（5.7%）收入小幅增長(zhǎng)；四是涉煤較少的市受房地產(chǎn)疲軟、疫情、減稅降費(fèi)等因素影響，太原（2.1%）、運(yùn)城（-2.8%）收入增速居全省末位。從增速差距看，增速最高市與增速最低的市差距也逐步收窄，由最高162.2個(gè)百分點(diǎn)收窄至68.2個(gè)百分點(diǎn)。

二、一般公共預(yù)算支出情況

（一）支出情況

9月份，全省一般公共預(yù)算支出575.4億元，比上年增長(zhǎng)13.6%，增支68.8億元。其中：省級(jí)一般公共預(yù)算支出128.2億元，增長(zhǎng)62.1%，增支49.1億元；市縣一般公共預(yù)算支出447.2億元，增長(zhǎng)4.6%，增支19.7億元。

1-9月份，全省一般公共預(yù)算支出4081.2億元，為年度調(diào)整預(yù)算的63.7%，比上年增長(zhǎng)9.7%，增支361.6億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算支出755.4億元，為年度調(diào)整預(yù)算的59.9%，增長(zhǎng)8.7%，增支60.5億元；市縣一般公共預(yù)算支出3325.8億元，為年度調(diào)整預(yù)算的64.6%，增長(zhǎng)10%，增支301.1億元。

（二）支出特點(diǎn)及情況分析

1.支出總體保持較高強(qiáng)度，進(jìn)度有所加快。從預(yù)算安排看，全省支出預(yù)算安排6408億元，比上年增加了1112.9億元，增長(zhǎng)21%；從執(zhí)行情況看，前三季度，支出規(guī)模達(dá)4081.2億元，增長(zhǎng)9.7%，在全國(guó)排第11位，總體強(qiáng)度較高；執(zhí)行進(jìn)度方面，全省采取有力措施，支出進(jìn)度明顯加快，當(dāng)月全省支出進(jìn)度8.9%，快于上月3.2個(gè)百分點(diǎn)，快于序時(shí)0.6個(gè)百分點(diǎn)，但整體進(jìn)度依然慢于序時(shí)11.3個(gè)百分點(diǎn)。

2.聚焦民生等重點(diǎn)領(lǐng)域，財(cái)政支出保障有力。前三季度，民生支出3227.4億元，占全省一般公共預(yù)算支出的79.1%。一是支持社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展，認(rèn)真做好促進(jìn)就業(yè)、社會(huì)福利、養(yǎng)老基金保障等方面工作，全省社會(huì)保障和就業(yè)支出增支137億元；二是支持中小企業(yè)發(fā)展，對(duì)產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展、企業(yè)培育、智能制造示范等項(xiàng)目給予支持，拉動(dòng)資源勘探工業(yè)信息等支出增支39.2億元；三是支持構(gòu)建高質(zhì)量教育體系，落實(shí)好義務(wù)教育階段學(xué)生“兩免一補(bǔ)”政策、支持高校努力創(chuàng)建“一流學(xué)科”等，全省教育支出增支34.5億元；四是加快城鄉(xiāng)社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，拉動(dòng)城鄉(xiāng)社區(qū)支出增支28.9億元；五是推進(jìn)健康山西建設(shè)，提高全省基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，全省衛(wèi)生健康支出增支41.9億元。

3.各市支出強(qiáng)度普遍較高，但進(jìn)度相對(duì)較慢。前三季度，市縣支出增支10%，增速快于全省0.3個(gè)百分點(diǎn)，支出強(qiáng)度較高，其中，晉城（35.1%）、呂梁（21.6%）、長(zhǎng)治（20.6%）、朔州（12.9%）、晉中（10.9%）、臨汾（10.2%）、陽(yáng)泉（9.2%）等7個(gè)市增速較高，運(yùn)城（2.8%）、大同（1.0%）、太原（0.2%）等3個(gè)市小幅增長(zhǎng)，忻州（-0.4%）小幅下降。從支出進(jìn)度看，市縣支出進(jìn)度為64.6%，慢于序時(shí)10.4個(gè)百分點(diǎn)。分地區(qū)看，11個(gè)市中，僅晉城（76.8%）進(jìn)度達(dá)到序時(shí)，陽(yáng)泉（66.9%）、長(zhǎng)治（66.4%）、呂梁（65.8%）、運(yùn)城（65.1%）、忻州（65%）、臨汾（64.4%）、朔州（64.4%）、晉中（63.4%）、大同（60.6%）、太原（59.4%）等10個(gè)市支出進(jìn)度較慢。

三、政府性基金預(yù)算收支情況

9月份，全省政府性基金預(yù)算收入34.4億元，比上年下降39.3%，減收22.2億元。全省政府性基金預(yù)算支出105.8億元，比上年增長(zhǎng)12.1%，增支11.4億元。1-9月份，全省政府性基金預(yù)算收入356億元，為年度預(yù)算的24%，比上年下降19.3%，減收85億元。全省政府性基金預(yù)算支出1342.1億元，為年度調(diào)整預(yù)算的57.7%，比上年增長(zhǎng)63.8%，增支522.8億元。

四、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況

9月份，全省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0.8億元，比上年下降67.1%，減收1.5億元。全省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出3.9億元，比上年下降26.4%，減支1.4億元。1-9月份，全省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入126.3億元，為年度預(yù)算的52.6%，比上年增長(zhǎng)9.3倍，增收114.1億元。全省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出31.3億元，為年度調(diào)整預(yù)算的14.9%，比上年下降51.5%，減支33.3億元。