數(shù)字時(shí)代反洗錢(qián)國(guó)際態(tài)勢(shì)與中國(guó)的應(yīng)對(duì)策略探析

宿繼兮

(北京師范大學(xué) 法學(xué)院，北京 郵編100091)

早在1976年，經(jīng)濟(jì)學(xué)家哈耶克就在他的書(shū)中暢想：“希望有一天我們不再依賴于政府獲得穩(wěn)健的貨幣，而是來(lái)自于銀行對(duì)于自身利益的尊重。”[1]哈耶克的話語(yǔ)距今還不到50年，數(shù)字貨幣就已經(jīng)在交易市場(chǎng)上占據(jù)一席之地，其當(dāng)年的希冀已成為“普通的現(xiàn)實(shí)?！睌?shù)字貨幣在推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)方面發(fā)揮了積極作用，但也為互聯(lián)網(wǎng)刑事犯罪“升級(jí)”了犯罪手段和犯罪工具。伴隨新冠疫情的爆發(fā)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展受滯，經(jīng)濟(jì)行為監(jiān)管也在一定程度上受到限制，利用互聯(lián)網(wǎng)洗錢(qián)成為跨國(guó)有組織犯罪的核心推動(dòng)行為，各國(guó)相繼推出舉措以應(yīng)對(duì)新一輪的洗錢(qián)危機(jī)。

我國(guó)也需要對(duì)全球加劇的洗錢(qián)犯罪風(fēng)險(xiǎn)作出回應(yīng)，然而我國(guó)的洗錢(qián)犯罪法律界定與治理研究并非一帆風(fēng)順。2006年《反洗錢(qián)法》出臺(tái)后，反洗錢(qián)研究一度進(jìn)入冷寂，直到2013年后才再次進(jìn)入勃興階段[2]。國(guó)務(wù)院于2017年發(fā)布《關(guān)于完善反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見(jiàn)》，將反洗錢(qián)和反恐怖融資工作提升到國(guó)家戰(zhàn)略高度，標(biāo)志著中國(guó)確立“風(fēng)險(xiǎn)為本”的反洗錢(qián)策略[3]。目前，我國(guó)已形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和政策協(xié)調(diào)機(jī)制與金融行業(yè)自身反洗錢(qián)監(jiān)管體系并存，刑事制裁輔助行政處罰手段，并且不斷擴(kuò)展國(guó)際反洗錢(qián)合作交流體系的基礎(chǔ)環(huán)境。

為維持我國(guó)金融秩序健康發(fā)展，維護(hù)我國(guó)在國(guó)際金融市場(chǎng)上與其他國(guó)家健康良性的交往關(guān)系，遏制上游犯罪行為對(duì)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的破壞，我國(guó)洗錢(qián)犯罪研究與治理也急需回應(yīng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)為我國(guó)反洗錢(qián)治理帶來(lái)的挑戰(zhàn)。

一、當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)全球發(fā)展態(tài)勢(shì)

互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展催生了虛擬貨幣，虛擬貨幣在保有傳統(tǒng)貨幣無(wú)法復(fù)制的優(yōu)勢(shì)下增加了洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，新冠疫情也增加了洗錢(qián)監(jiān)管的漏洞。令人欣慰的是，數(shù)字經(jīng)濟(jì)與反洗錢(qián)互動(dòng)頻繁，數(shù)字經(jīng)濟(jì)監(jiān)管科技應(yīng)用于反洗錢(qián)合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理已被證實(shí)有效。

(一)利用虛擬貨幣洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)增加

隨著全球監(jiān)管機(jī)構(gòu)和執(zhí)法官員開(kāi)始應(yīng)對(duì)虛擬貨幣帶來(lái)的挑戰(zhàn)，準(zhǔn)確定義與反映虛擬貨幣成為政府官員、執(zhí)法部門(mén)和私營(yíng)部門(mén)精準(zhǔn)分析虛擬貨幣具有的潛在洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的第一步。盡管學(xué)界對(duì)虛擬貨幣的概念及外延仍無(wú)定論，但也達(dá)成一定程度的共識(shí)。2018年7月施行的歐盟《第五項(xiàng)反洗錢(qián)指令》將虛擬貨幣定義為：“不是由中央銀行或公共機(jī)構(gòu)發(fā)行或擔(dān)保的價(jià)值的數(shù)字表示形式，不具有貨幣或金錢(qián)的法律地位，但被自然人或法人視為交換手，可以電子方式進(jìn)行轉(zhuǎn)移、存儲(chǔ)和交易?！盵4]“虛擬貨幣不是一般等價(jià)物，而是價(jià)值相對(duì)性的表現(xiàn)形式或表現(xiàn)符號(hào)，通常被用作購(gòu)買(mǎi)商品或服務(wù)的手段。[5]本文引用FATF(反洗錢(qián)金融行動(dòng)特別工作組)發(fā)布的報(bào)告中的概念框架，分析與虛擬貨幣相關(guān)的反洗錢(qián)問(wèn)題?！疤摂M貨幣是一種可以進(jìn)行數(shù)字交易的數(shù)字價(jià)值表示，其功能大致有三：交換媒介，記賬單位和價(jià)值存儲(chǔ)。虛擬貨幣在任何司法管轄區(qū)均不具有法定貨幣地位?！盵6]可以看出，作為新型支付和存儲(chǔ)方式，虛擬貨幣具有的功能單元可以為洗錢(qián)提供天然屏障。

虛擬貨幣所處的生態(tài)系統(tǒng)特征，加劇了犯罪分子利用其進(jìn)行洗錢(qián)的風(fēng)險(xiǎn)。首先就是虛擬貨幣的匿名性與去中心化[7]。與傳統(tǒng)的非現(xiàn)金支付方式相比，虛擬貨幣系統(tǒng)可以在互聯(lián)網(wǎng)上交易，并且允許匿名融資。如果發(fā)送方和接收方未被充分識(shí)別，貨幣系統(tǒng)也可能允許匿名傳輸。分散化系統(tǒng)尤其容易受到匿名風(fēng)險(xiǎn)的影響，例如作為賬戶的比特幣地址不附帶姓名或其他客戶身份，系統(tǒng)也沒(méi)有中央服務(wù)器或服務(wù)提供商。比特幣協(xié)議不要求提供參與者的身份識(shí)別和驗(yàn)證，也不生成與現(xiàn)實(shí)世界身份相關(guān)的交易歷史記錄。目前沒(méi)有監(jiān)督機(jī)構(gòu)，也沒(méi)有反洗錢(qián)軟件可用于監(jiān)測(cè)和識(shí)別可疑交易模式，執(zhí)法部門(mén)不能出于調(diào)查或資產(chǎn)查封的目的針對(duì)一個(gè)中心地點(diǎn)或?qū)嶓w展開(kāi)行動(dòng)。[8]因此，虛擬貨幣系統(tǒng)提供了傳統(tǒng)信用卡、借記卡或PayPal等較舊的在線支付系統(tǒng)無(wú)法提供的潛在匿名性。以區(qū)塊鏈技術(shù)為底層網(wǎng)絡(luò)技術(shù)并建立一套算法機(jī)制，參與者可自發(fā)發(fā)行和轉(zhuǎn)移，無(wú)需任何中介即可實(shí)現(xiàn)瞬時(shí)點(diǎn)對(duì)點(diǎn)貨幣轉(zhuǎn)移。[7]這種不需要國(guó)家批準(zhǔn)的貨幣發(fā)行和轉(zhuǎn)移，讓虛擬貨幣交易天然暴露在犯罪分子的動(dòng)機(jī)之下。

其次，虛擬貨幣在全球范圍內(nèi)的流通應(yīng)用增加了洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。虛擬貨幣系統(tǒng)可通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)訪問(wèn)，并可用于跨境支付和資金轉(zhuǎn)賬。這類(lèi)貨幣通常依賴涉及多個(gè)實(shí)體的復(fù)雜基礎(chǔ)設(shè)施(通常分布在多個(gè)國(guó)家)轉(zhuǎn)移資金或進(jìn)行支付。這種由分散的設(shè)施和服務(wù)機(jī)構(gòu)共同完成的貨幣功能意味著執(zhí)法機(jī)構(gòu)在執(zhí)法時(shí)不得不面對(duì)合規(guī)模糊，不同國(guó)家和地區(qū)的反洗錢(qián)監(jiān)督監(jiān)管責(zé)任可能不明確。同時(shí)，虛擬貨幣系統(tǒng)會(huì)員和客戶的交易記錄可能由不同的個(gè)體持有，通常位于不同的司法管轄區(qū)，這使得執(zhí)法和監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以獲取這些記錄。

分散化虛擬貨幣技術(shù)和商業(yè)模式的迅速發(fā)展，以及提供服務(wù)的參與者數(shù)量和角色的變化，加劇了這種洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。更嚴(yán)重的是，虛擬貨幣系統(tǒng)的組成部分可能位于沒(méi)有充分反洗錢(qián)控制措施的司法轄區(qū)。中央虛擬貨幣系統(tǒng)可能是洗錢(qián)的同謀，并可能故意尋找反洗錢(qián)制度薄弱的司法轄區(qū)。因此，允許匿名點(diǎn)對(duì)點(diǎn)交易的分散化虛擬貨幣似乎存在于任何國(guó)家都無(wú)法觸及的數(shù)字世界中。

(二)數(shù)字經(jīng)濟(jì)與反洗錢(qián)斗爭(zhēng)互動(dòng)頻繁

數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，世界各國(guó)在數(shù)字貨幣監(jiān)管框架、犯罪數(shù)據(jù)交流與應(yīng)對(duì)數(shù)字貨幣反洗錢(qián)反恐怖融資等方面面臨著共同的問(wèn)題。[9]社會(huì)經(jīng)濟(jì)數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化程度的持續(xù)加深，為便捷、系統(tǒng)化地收集、獲取、核實(shí)和確認(rèn)客戶身份及資金交易數(shù)據(jù)提供了可能。同時(shí)，云計(jì)算、人工智能、區(qū)塊鏈等金融科技的應(yīng)用，也為監(jiān)控、分析、挖掘和識(shí)別特定風(fēng)險(xiǎn)提供了技術(shù)支撐。兩者為數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展與反洗錢(qián)斗爭(zhēng)創(chuàng)造了良好的條件。

借助數(shù)字經(jīng)濟(jì)等載體與渠道，近年來(lái)洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)有快速蔓延的趨勢(shì)，呈現(xiàn)出犯罪資金網(wǎng)絡(luò)化、跨區(qū)域快速轉(zhuǎn)移和洗錢(qián)手法專(zhuān)業(yè)化、隱蔽性高等新特點(diǎn)，對(duì)合規(guī)有效履行反洗錢(qián)義務(wù)形成較大挑戰(zhàn)。針對(duì)這一現(xiàn)狀，部分機(jī)構(gòu)依托業(yè)務(wù)場(chǎng)景下沉淀的大數(shù)據(jù)及數(shù)據(jù)處理、分析等科技能力，持續(xù)加大在反洗錢(qián)領(lǐng)域的研發(fā)應(yīng)用，已覆蓋從合規(guī)履職到風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)鏈條。

數(shù)字經(jīng)濟(jì)監(jiān)管科技應(yīng)用于反洗錢(qián)合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理已被證實(shí)有效。目前我國(guó)的反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)中心作為網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管的核心力量，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)數(shù)字交易平臺(tái)間的信息交換與共享，最大限度地獲取洗錢(qián)可疑信息和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，提升防范能力，并指導(dǎo)數(shù)字交易平臺(tái)反洗錢(qián)實(shí)踐。例如在跨境資金流動(dòng)方面，通過(guò)建設(shè)涵蓋跨境資金交易主體及其金融交易數(shù)據(jù)的監(jiān)管大數(shù)據(jù)平臺(tái)，盡可能地在數(shù)字經(jīng)濟(jì)背景下打通數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)，同時(shí)與其他金融管理部門(mén)以及財(cái)政、海關(guān)、稅務(wù)等政府部門(mén)相互合作，共同建立數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代下數(shù)據(jù)共享協(xié)同監(jiān)管機(jī)制與平臺(tái)，提升跨境資金流動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警能力。

(三)新冠疫情導(dǎo)致監(jiān)管漏洞

2020年初爆發(fā)的新冠疫情給全球范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)帶來(lái)巨大影響。各國(guó)忙于經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，一些犯罪團(tuán)伙和集團(tuán)也利用特殊時(shí)期的監(jiān)管漏洞組織互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)犯罪，直接帶動(dòng)了下游的洗錢(qián)犯罪行為。新冠疫情期間，隔離管控成為許多國(guó)家采取的防疫措施，居家工作給部分國(guó)家和地區(qū)的情報(bào)與執(zhí)法人員帶來(lái)工作上的不便。聯(lián)合國(guó)毒品和犯罪辦公室發(fā)布的《洗錢(qián)與網(wǎng)絡(luò)犯罪：獲益與損失》報(bào)告稱，一些國(guó)家執(zhí)法人員反映自己國(guó)家中斷了對(duì)反洗錢(qián)情報(bào)系統(tǒng)的訪問(wèn)，而一些能夠遠(yuǎn)程訪問(wèn)安全系統(tǒng)的國(guó)家情況稍好。盡管前線警務(wù)的重點(diǎn)仍是隔離管制，國(guó)家內(nèi)部仍有許多反洗錢(qián)專(zhuān)家和反恐怖主義融資官員在遠(yuǎn)程工作，部分私營(yíng)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門(mén)也在采取可疑資金流情報(bào)搜尋和監(jiān)控措施。[10]有些區(qū)域無(wú)法遠(yuǎn)程訪問(wèn)安全系統(tǒng)，疫情下還未完全恢復(fù)的工作設(shè)施和辦公環(huán)境降低了它們收集、處理、分析和評(píng)估有關(guān)洗錢(qián)情報(bào)的能力。工作環(huán)境受限或者執(zhí)法人員補(bǔ)位不足造成的監(jiān)管和執(zhí)法不力，給反洗錢(qián)情報(bào)的收集、固定和分析帶來(lái)了困難，更提高了對(duì)反洗錢(qián)情報(bào)機(jī)構(gòu)甄別可疑資金流的要求，這無(wú)疑對(duì)各國(guó)情報(bào)部門(mén)反洗錢(qián)工作正常開(kāi)展提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

二、反網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)的國(guó)際最新舉措

針對(duì)數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)的犯罪特點(diǎn)，各國(guó)正在不斷完善虛擬貨幣法律體系與監(jiān)管框架，聯(lián)合國(guó)及其他機(jī)構(gòu)組織也提出了應(yīng)對(duì)新冠疫情期間監(jiān)管漏洞的反洗錢(qián)策略。

(一)國(guó)家完善虛擬貨幣相關(guān)法律體系與監(jiān)管框架

盡管各國(guó)已經(jīng)感知到利用虛擬貨幣進(jìn)行洗錢(qián)的風(fēng)險(xiǎn)，但并沒(méi)有將虛擬財(cái)產(chǎn)和虛擬財(cái)產(chǎn)服務(wù)的提供者納入法律和監(jiān)管框架。筆者認(rèn)為原因有三：第一，對(duì)虛擬貨幣本身的定義不明確。結(jié)合FATF發(fā)布的報(bào)告中給出的虛擬貨幣概念框架，我們可以看出各國(guó)對(duì)虛擬貨幣特征都進(jìn)行了討論并達(dá)成一定程度的共識(shí)，但是對(duì)虛擬貨幣這一內(nèi)涵發(fā)展非?？焖俚男滦土魍ê蛢?chǔ)蓄工具的定義并沒(méi)有達(dá)成通識(shí)，大部分國(guó)家甚至沒(méi)有在法律上承認(rèn)其地位。第二，不同國(guó)家虛擬貨幣的發(fā)展?fàn)顩r和社會(huì)影響程度不同，在對(duì)待虛擬貨幣交易問(wèn)題上，各國(guó)現(xiàn)有法律及司法審查及判決態(tài)度自然不盡相同。第三，一些國(guó)家在洗錢(qián)犯罪的基本法律規(guī)制建設(shè)方面不完善，更無(wú)法在法律框架內(nèi)制定虛擬貨幣具體制度規(guī)范。盡管許多原因?qū)е绿摂M貨幣在許多國(guó)家仍未有嚴(yán)格的法律定論，但結(jié)合其發(fā)展速度和合理性，我們?nèi)钥梢灶A(yù)見(jiàn)法定數(shù)字貨幣和虛擬數(shù)字貨幣雙軌發(fā)展將是未來(lái)全球貨幣發(fā)展的主要趨勢(shì)[11]。

為抵制利用虛擬貨幣進(jìn)行跨國(guó)洗錢(qián)等行為，聯(lián)合國(guó)呼吁各國(guó)從立法和監(jiān)管層面對(duì)虛擬財(cái)產(chǎn)給予重視。聯(lián)合國(guó)S/2020/151號(hào)決議指出C國(guó)在全球范圍內(nèi)對(duì)加密貨幣(虛擬貨幣的一種)交易所進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)攻擊，并利用網(wǎng)絡(luò)工具創(chuàng)造收入和洗錢(qián)。根據(jù)其他會(huì)員國(guó)提交的報(bào)告，該國(guó)還涉嫌和非國(guó)家行為體進(jìn)行不正當(dāng)合作，利用虛擬貨幣洗錢(qián)。針對(duì)C國(guó)利用虛擬貨幣和交易所進(jìn)行洗錢(qián)的行為，聯(lián)合國(guó)在S/2019/691、S/2019/171、S/2020/151號(hào)決議中都建議：會(huì)員國(guó)應(yīng)確保各自國(guó)內(nèi)的法律和監(jiān)管框架涵蓋虛擬資產(chǎn)和虛擬資產(chǎn)服務(wù)提供者(如虛擬貨幣交易所)。聯(lián)合國(guó)的建議給予各國(guó)建構(gòu)順應(yīng)數(shù)字時(shí)代的法律框架與監(jiān)管體系的信號(hào)，啟示各國(guó)在數(shù)字時(shí)代下厘清相關(guān)法律定義并不斷完善法律體系與監(jiān)管框架。

(二)反洗錢(qián)情報(bào)機(jī)構(gòu)增強(qiáng)情報(bào)分析和信息分享能力

新冠疫情期間，各國(guó)的隔離管理措施對(duì)反洗錢(qián)情報(bào)機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)提出考驗(yàn)。情報(bào)機(jī)構(gòu)主要依靠反洗錢(qián)分析監(jiān)測(cè)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)和分析資金流情報(bào)，遠(yuǎn)程使用這些系統(tǒng)降低了他們發(fā)現(xiàn)、收集、分析這些情報(bào)的能力。目前仍有多國(guó)處在疫情的嚴(yán)峻狀態(tài)，聯(lián)合國(guó)毒品和犯罪問(wèn)題辦公室給出了建議：各國(guó)FIU(金融情報(bào)機(jī)構(gòu))應(yīng)該確保他們的關(guān)鍵工作人員能夠遠(yuǎn)程訪問(wèn)情報(bào)系統(tǒng)，或在辦公室采取適當(dāng)衛(wèi)生預(yù)防措施的情況下安全訪問(wèn)反洗錢(qián)系統(tǒng)，以減少金融情報(bào)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)[12]。在金融情報(bào)共享方面，該辦公室建議：有關(guān)威脅、威脅演變和各國(guó)應(yīng)對(duì)策略的戰(zhàn)略情報(bào)，應(yīng)定期與毒品和犯罪問(wèn)題辦公室、國(guó)際刑警組織、歐洲刑警組織和FATF共享。聯(lián)合國(guó)毒品和犯罪問(wèn)題辦公室的反洗錢(qián)和反恐怖主義融資專(zhuān)家可一周七天、每天24小時(shí)不間斷地協(xié)助全球范圍內(nèi)成員國(guó)打擊金融犯罪[13]。

在波動(dòng)頻繁的全球疫情和經(jīng)濟(jì)衰退態(tài)勢(shì)下，洗錢(qián)對(duì)各國(guó)的威脅將繼續(xù)演變。包括專(zhuān)業(yè)洗錢(qián)者和恐怖主義融資者在內(nèi)的有組織犯罪分子將繼續(xù)評(píng)估和利用疫情帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)影響，給各國(guó)政府增加刑事風(fēng)險(xiǎn)。如針對(duì)國(guó)家增長(zhǎng)的防疫藥物需求，計(jì)劃特殊時(shí)期的犯罪組織活動(dòng)。隨著經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，專(zhuān)業(yè)洗錢(qián)者將尋求機(jī)會(huì)擴(kuò)大洗錢(qián)渠道和范圍。聯(lián)合國(guó)等國(guó)際組織呼吁各國(guó)維護(hù)情報(bào)機(jī)構(gòu)的功能，并提高各情報(bào)機(jī)構(gòu)間的信息共享能力。

(三)執(zhí)法和監(jiān)管機(jī)構(gòu)強(qiáng)化區(qū)塊鏈分析技術(shù)運(yùn)用

區(qū)塊鏈技術(shù)是虛擬貨幣發(fā)行的基礎(chǔ)，數(shù)字時(shí)代反洗錢(qián)的防治離不開(kāi)區(qū)塊鏈分析技術(shù)。區(qū)塊鏈并不是為洗錢(qián)而生，對(duì)區(qū)塊鏈技術(shù)進(jìn)行改造和升級(jí)可以助力反洗錢(qián)。2019年12月，中國(guó)軟件行業(yè)協(xié)會(huì)區(qū)塊鏈分會(huì)聯(lián)合發(fā)起了“區(qū)塊鏈行業(yè)應(yīng)用反洗錢(qián)標(biāo)準(zhǔn)”制定活動(dòng)[14]，以遏制、監(jiān)督相關(guān)區(qū)塊鏈應(yīng)用平臺(tái)縱容與包庇非法分子利用區(qū)塊鏈技術(shù)進(jìn)行非法洗錢(qián)行為。參與制定活動(dòng)的成員達(dá)成共識(shí)：在保證反洗錢(qián)交易數(shù)據(jù)保密的前提下，鼓勵(lì)虛擬貨幣交易參與方以互通協(xié)議方式形成區(qū)塊鏈聯(lián)盟，并依據(jù)情況實(shí)現(xiàn)有條件的信息共享和交互。

美國(guó)一家名為CHAINALYSIS的區(qū)塊鏈分析公司也認(rèn)為執(zhí)法和監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該成為區(qū)塊鏈分析技術(shù)的專(zhuān)家，以打擊利用虛擬貨幣進(jìn)行的洗錢(qián)犯罪。他們發(fā)布的《2020年國(guó)家貨幣犯罪報(bào)告》稱，交易所是非法虛擬貨幣的熱門(mén)出口。他們于2019年追蹤到28億美元比特幣作為犯罪客體進(jìn)入兩家大型交易所并在OTC(Over-The-Counter，場(chǎng)外交易)經(jīng)紀(jì)人的聯(lián)絡(luò)下進(jìn)行非法交易①。場(chǎng)外經(jīng)紀(jì)人為不能或不想在公開(kāi)交易所交易的個(gè)人買(mǎi)家和賣(mài)家提供交易便利。雖然大多數(shù)場(chǎng)外經(jīng)紀(jì)人經(jīng)營(yíng)合法業(yè)務(wù)，但其中一些人專(zhuān)門(mén)為犯罪分子提供洗錢(qián)服務(wù)。場(chǎng)外腐敗經(jīng)紀(jì)人獲得犯罪資金的方法其實(shí)并不復(fù)雜：先將虛擬貨幣通過(guò)一個(gè)“中間錢(qián)包”轉(zhuǎn)移到場(chǎng)外經(jīng)紀(jì)人，再將資金轉(zhuǎn)移至交易所并轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金。腐敗場(chǎng)外經(jīng)紀(jì)人也經(jīng)常相互交易。這種場(chǎng)外經(jīng)紀(jì)人洗錢(qián)的途徑給予上游犯罪可能性，甚至提高了犯罪動(dòng)機(jī)。洗錢(qián)在法幣世界通常被認(rèn)為是一個(gè)“黑箱”，只有獲得搜查令并仔細(xì)研究嫌疑人的銀行記錄才能打開(kāi)并開(kāi)始理解。但利用區(qū)塊鏈分析工具可以分析區(qū)塊鏈上記錄的交易，并更快了解犯罪分子如何洗錢(qián)。所以CHAINALYSIS認(rèn)為執(zhí)法和監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該加強(qiáng)運(yùn)用區(qū)塊鏈分析洗錢(qián)相關(guān)行為的能力，甚至成為這項(xiàng)技術(shù)的專(zhuān)家，以打擊利用虛擬貨幣進(jìn)行的洗錢(qián)活動(dòng)。

除此之外，CHAINALYSIS還建議交易所對(duì)場(chǎng)外經(jīng)紀(jì)人和其他在其平臺(tái)上運(yùn)營(yíng)的嵌套服務(wù)進(jìn)行更廣泛的盡職調(diào)查②。大多數(shù)大型交易所已經(jīng)在收集客戶的KYC(Know Your Customer)③信息，這是許多司法轄區(qū)的法律要求，但非法貨幣交易量仍較大且獲利可觀。場(chǎng)外經(jīng)紀(jì)人的KYC要求通常比交易所低很多，這讓他們可以利用這一寬松政策幫助犯罪分子洗錢(qián)和套現(xiàn)。

三、防治網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)的中國(guó)對(duì)策

依據(jù)反網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)的國(guó)際新舉措，我國(guó)應(yīng)進(jìn)一步完善現(xiàn)有的反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)體系；依托G20開(kāi)闊的交流平臺(tái)推進(jìn)反洗錢(qián)區(qū)域監(jiān)管協(xié)作；通過(guò)制定具體的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)資金密集型非金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管；公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門(mén)可以強(qiáng)化以資金查控為核心的偵查手段。

(一)完善科學(xué)精準(zhǔn)的反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)體系

中國(guó)人民銀行的反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心承擔(dān)了國(guó)家層面上發(fā)現(xiàn)可疑資金流、分析資金流向、提供金融犯罪情報(bào)的重要功能。習(xí)近平總書(shū)記在中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第34次會(huì)議上強(qiáng)調(diào)，要建設(shè)“以金融情報(bào)為紐帶、以資金監(jiān)測(cè)為手段、以數(shù)據(jù)信息共享為基礎(chǔ)”的反洗錢(qián)監(jiān)管體制機(jī)制，這為我國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)管事業(yè)的發(fā)展確立了方向。立足我國(guó)目前各類(lèi)金融犯罪復(fù)雜多變的情勢(shì)，反洗錢(qián)檢測(cè)中心更要審時(shí)度勢(shì)，建立一套符合我國(guó)需求的反洗錢(qián)體系。為此，筆者提出兩點(diǎn)建議：一是繼續(xù)完善反洗錢(qián)數(shù)據(jù)庫(kù)。數(shù)據(jù)庫(kù)是我們發(fā)現(xiàn)情報(bào)，提高反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心和其他執(zhí)法部門(mén)、行政部門(mén)、其他國(guó)家金融機(jī)構(gòu)協(xié)作效率的關(guān)鍵。要不斷豐富數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)來(lái)源，提高數(shù)據(jù)精確度，拓寬數(shù)據(jù)使用方法。二是加強(qiáng)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心和國(guó)外相關(guān)金融情報(bào)部門(mén)的聯(lián)動(dòng)，尤其是信息交流。反洗錢(qián)中心是我國(guó)的金融情報(bào)中心，需要和金融行動(dòng)特別工作組(FATF)、亞太反洗錢(qián)組織(APG)、歐亞反洗錢(qián)組織(EAG)三大反洗錢(qián)國(guó)際組織加強(qiáng)交流。同時(shí)，央行反洗錢(qián)檢測(cè)中心也在為加入各國(guó)金融情報(bào)機(jī)構(gòu)(FIU)間的非政府性國(guó)際組織——埃格蒙特集團(tuán)做積極充分的推動(dòng)工作。

隨著數(shù)字時(shí)代網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者對(duì)個(gè)人信息的收集和分析能力增強(qiáng)，“精準(zhǔn)+”成為一個(gè)在很多領(lǐng)域都非常流行的用詞，如“精準(zhǔn)詐騙”“精準(zhǔn)醫(yī)療”“精準(zhǔn)扶貧”。在反洗錢(qián)體系中，我們也需繼續(xù)完善“精準(zhǔn)反洗錢(qián)體系”，使之成為“覆蓋所有類(lèi)別金融機(jī)構(gòu)、吸納執(zhí)法機(jī)關(guān)匹配信息、綜合國(guó)際國(guó)內(nèi)金融情報(bào)”的反洗錢(qián)數(shù)據(jù)體系，“協(xié)查監(jiān)測(cè)、主動(dòng)監(jiān)測(cè)、戰(zhàn)略監(jiān)測(cè)、國(guó)際金融情報(bào)監(jiān)測(cè)”互促共進(jìn)的反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)體系，“大數(shù)據(jù)分析、應(yīng)用性模型、智能化系統(tǒng)”協(xié)同發(fā)展的反洗錢(qián)科技體系[15]。

(二)依托G20平臺(tái)推進(jìn)反洗錢(qián)區(qū)域監(jiān)管協(xié)作

2018年3月，二十國(guó)集團(tuán)(G20)的財(cái)長(zhǎng)和央行行長(zhǎng)在阿根廷布宜諾斯艾利斯舉行首次會(huì)議，各成員國(guó)建議建立監(jiān)管數(shù)字貨幣的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，并承諾按照FATF發(fā)布的審查標(biāo)準(zhǔn)管理數(shù)字貨幣。FATF在2020年發(fā)布了針對(duì)穩(wěn)定幣和虛擬貨幣與其服務(wù)商修訂標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施情況的審查報(bào)告，提出四項(xiàng)建議，其中一項(xiàng)就是增強(qiáng)各虛擬資產(chǎn)主管機(jī)構(gòu)之間的合作和信息交流，建立一個(gè)更加強(qiáng)大且能協(xié)調(diào)更多國(guó)家的全球虛擬資產(chǎn)監(jiān)管框架[16]。

中國(guó)人民銀行發(fā)布的《2019年中國(guó)反洗錢(qián)報(bào)告》指出，2019年反洗錢(qián)工作部際聯(lián)席會(huì)議成員單位在黨中央、國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，有效發(fā)揮職能，密切協(xié)調(diào)配合，積極完善反洗錢(qián)監(jiān)管體制機(jī)制，打擊洗錢(qián)、恐怖融資和各類(lèi)上游犯罪活動(dòng)，深入開(kāi)展反洗錢(qián)國(guó)際合作，做好金融行動(dòng)特別工作組互評(píng)估后續(xù)整改工作，為保障國(guó)家安全和金融穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用[17]。反洗錢(qián)工作部際聯(lián)席會(huì)議成員單位有中共中央紀(jì)律檢查委員會(huì)、國(guó)家監(jiān)察委員會(huì)、最高人民檢察院、外交部、公安部、民政部、財(cái)政部、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、商務(wù)部、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局、海關(guān)總署、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局、國(guó)家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、國(guó)家外匯管理局等。從參與政策制定到落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)管措施，數(shù)字經(jīng)濟(jì)下反洗錢(qián)工作的復(fù)雜性與多樣性要求各部門(mén)進(jìn)一步推進(jìn)合作，和網(wǎng)信相部門(mén)的合作更要作為重點(diǎn)推進(jìn)對(duì)象，以符合全球打擊洗錢(qián)犯罪的趨勢(shì)。

依托G20在全球政策協(xié)調(diào)方面的作用，積極倡導(dǎo)并時(shí)時(shí)參與全球虛擬財(cái)產(chǎn)監(jiān)管框架構(gòu)建，有利于我國(guó)在數(shù)字經(jīng)濟(jì)下打擊網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)犯罪。在虛擬貨幣幣值波動(dòng)頻繁且各司法轄區(qū)監(jiān)管環(huán)境不同的環(huán)境下，積極參與全球反洗錢(qián)相關(guān)監(jiān)管措施的制定和實(shí)施，可以讓我國(guó)位于監(jiān)管“高地”，防止不法分子捕捉監(jiān)管漏洞。

(三)加強(qiáng)對(duì)非金融行業(yè)的監(jiān)管

從中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部發(fā)布的《北京地區(qū)房地產(chǎn)行業(yè)反洗錢(qián)和反恐怖融資工作暫行辦法》(征求意見(jiàn)稿)可以看出，監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)進(jìn)一步提升對(duì)非金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)的監(jiān)管重視。加強(qiáng)對(duì)資金密集型特定非金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，是我國(guó)完善監(jiān)管體系的必經(jīng)之路。針對(duì)貴金屬、房地產(chǎn)、社會(huì)組織、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等行業(yè)的監(jiān)測(cè)監(jiān)管，筆者有三點(diǎn)建議：一是督促數(shù)據(jù)報(bào)送。前文提到反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)中心數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，非金融行業(yè)的反洗錢(qián)數(shù)據(jù)也應(yīng)成為該數(shù)據(jù)庫(kù)的重要組成部分。應(yīng)督促資金密集型行業(yè)的反洗錢(qián)數(shù)據(jù)報(bào)送，從側(cè)面促進(jìn)相關(guān)行業(yè)與國(guó)家金融機(jī)構(gòu)和行政部門(mén)建立更加緊密的信息聯(lián)系。二是通過(guò)非金融行業(yè)的AML(反洗錢(qián))標(biāo)準(zhǔn)。香港和新加坡已經(jīng)通過(guò)了實(shí)施房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人的AML要求，如授權(quán)官員在邊境隨機(jī)檢查并阻止可疑人員，并要求他們申報(bào)所持有的現(xiàn)金和旅行支票的數(shù)額；制定非金融機(jī)構(gòu)如房地產(chǎn)代理商、貴金屬和石材經(jīng)銷(xiāo)商、服務(wù)供應(yīng)商、律師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所等符合金融行動(dòng)特別工作組建議的AML措施；規(guī)定非金融機(jī)構(gòu)交易記錄保存的最短期限等。[18]我國(guó)可以根據(jù)自身需要和實(shí)際行業(yè)環(huán)境，完善特定非金融機(jī)構(gòu)的AML標(biāo)準(zhǔn)。三是相關(guān)行業(yè)和機(jī)構(gòu)擴(kuò)大盡職調(diào)查范圍，制定精確的KYC明細(xì)。前文提到國(guó)外部分司法轄區(qū)的交易所在進(jìn)行事前KYC調(diào)查的前提下，仍被場(chǎng)外經(jīng)紀(jì)人利用較寬松的KYC政策幫助交易者洗錢(qián)。這提醒我國(guó)在制定行業(yè)自身的AML標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)候，應(yīng)制定更嚴(yán)格詳實(shí)的KYC調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)。KYC只有越詳細(xì)、越精確，才能保證盡職調(diào)查不流于形式。

(四)強(qiáng)化以資金查控為核心的偵查手段

上述三點(diǎn)應(yīng)對(duì)措施分別針對(duì)監(jiān)測(cè)體系、地區(qū)協(xié)作和特殊行業(yè)管控，主要談的是“防”；第四點(diǎn)主要分析偵查機(jī)關(guān)相關(guān)措施，聚焦于“治。在現(xiàn)代偵查回歸技戰(zhàn)法的態(tài)勢(shì)下，資金查控作為打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的核心手段，也應(yīng)該對(duì)洗錢(qián)犯罪作出更加密切的回應(yīng)。

資金查控是繼刑技、網(wǎng)偵、技偵、圖偵后的第五大現(xiàn)代偵查手段，是指通過(guò)對(duì)資金流(資金支取、轉(zhuǎn)移、交付的過(guò)程和結(jié)果)的調(diào)查和控制，開(kāi)展偵查活動(dòng)的專(zhuān)門(mén)工作。在打擊網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)犯罪中，利用資金查控手段的關(guān)鍵有三：一是從資金流中發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)案件線索。牢固樹(shù)立“賬戶就是現(xiàn)場(chǎng)，資金就是痕跡”的理念，通過(guò)信息資源庫(kù)查詢可疑人員，鎖定賬戶，從可疑賬戶中查清資金流向。這是在央行情報(bào)機(jī)構(gòu)給出洗錢(qián)資金線索后，各地執(zhí)法部門(mén)針對(duì)洗錢(qián)犯罪作出的第一步部署。各地依托已有情報(bào)庫(kù)，加強(qiáng)案件串并分析。主要分析開(kāi)戶資料信息，包括單位存款人和自然存款人的具體信息。通過(guò)分析，實(shí)現(xiàn)賬戶的串并。除此之外，還要分析單位存款人的賬戶信息和個(gè)人存款人的賬戶信息。二是從資金流入手，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)人員資金賬戶的分析研判。通過(guò)對(duì)重點(diǎn)賬戶的監(jiān)控和分析，對(duì)其行為進(jìn)行預(yù)判。依托公安內(nèi)網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)比對(duì)串并，及時(shí)發(fā)現(xiàn)犯罪團(tuán)伙對(duì)洗錢(qián)整個(gè)過(guò)程的設(shè)計(jì)和安排，整理出犯罪團(tuán)伙的洗錢(qián)思路。三是以資金流為調(diào)查切入點(diǎn)。資金流是經(jīng)濟(jì)犯罪偵查領(lǐng)域的DNA。從犯罪內(nèi)部最高層到最低層成員，都在資金網(wǎng)中進(jìn)行不斷的資金交易。因此，循著資金流的流向展開(kāi)偵查是發(fā)現(xiàn)線索、追蹤犯罪嫌疑人的最好方法。通過(guò)控制，公安部門(mén)還可以隨時(shí)凍結(jié)資金，以便日后涉案資金追繳。

四、結(jié)語(yǔ)

數(shù)字時(shí)代互聯(lián)網(wǎng)金融的高速發(fā)展，不僅升級(jí)了人們參與經(jīng)濟(jì)生活的形式，更便利了各國(guó)的經(jīng)貿(mào)往來(lái)，催生出虛擬貨幣這種符合未來(lái)交易趨勢(shì)的貨幣形式。相較于傳統(tǒng)貨幣局限的交易和存儲(chǔ)模式，虛擬貨幣的優(yōu)勢(shì)無(wú)需贅述。雖然我國(guó)并沒(méi)有給予虛擬貨幣法定地位，但它仍會(huì)在未來(lái)的貨幣發(fā)展中占有一席之地。抵御虛擬貨幣帶來(lái)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，成為我國(guó)下一輪反洗錢(qián)工作的重難點(diǎn)。結(jié)合《刑法修正案(十一)》將“自洗錢(qián)”獨(dú)立入罪(即上游犯罪分子實(shí)施犯罪后，掩飾、隱瞞犯罪所得來(lái)源和性質(zhì)的，不再作為后續(xù)處理贓款的行為被上游犯罪吸收，而是單獨(dú)構(gòu)成洗錢(qián)罪)的背景，可以看出我國(guó)響應(yīng)FATF建議和打擊互聯(lián)網(wǎng)洗錢(qián)犯罪的決心。后疫情時(shí)代，我國(guó)在開(kāi)展經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇工作的同時(shí)，依托G20平臺(tái)加強(qiáng)同各國(guó)反洗錢(qián)情報(bào)機(jī)構(gòu)的溝通和合作，成為打擊反洗錢(qián)工作的關(guān)鍵點(diǎn)。

[注 釋]

①CHAINALYSIS(美國(guó)一所加密追蹤及區(qū)塊鏈分析公司)發(fā)布的《2020年國(guó)家貨幣犯罪報(bào)告》指出：“交易所一直是非法加密貨幣的熱門(mén)出口，自2019年以來(lái)，其非法加密貨幣交易份額穩(wěn)步增長(zhǎng)。2019年一整年，我們追蹤到了從犯罪實(shí)體到交易所的28億美元比特幣，超過(guò)50%的比特幣進(jìn)入了交易量前兩名的貨幣交易所：Binance和Huobi?！?/p>

②《2020年國(guó)家貨幣犯罪報(bào)告》指出，“我們還呼吁交易所對(duì)其場(chǎng)外經(jīng)紀(jì)人和其他在平臺(tái)上運(yùn)營(yíng)的嵌套服務(wù)進(jìn)行更廣泛的盡職調(diào)查。”

③KYC (Know Your Customer)即充分了解客戶，是反洗錢(qián)用于預(yù)防腐敗的制度基礎(chǔ)。