小微企業(yè)貸款保證保險的應(yīng)用研究

李君 樂崢艷

摘要：小微企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用，國家相關(guān)部門一直強(qiáng)調(diào)要積極開展金融創(chuàng)新，解決小微企業(yè)融資難題。貸款保證保險作為助力小微企業(yè)增信的保險產(chǎn)品，為小微企業(yè)融資業(yè)務(wù)開創(chuàng)出一種新的模式。文章以云南省小微企業(yè)貸款保證保險為研究對象，對小微企業(yè)貸款保證保險運(yùn)行中存在的問題進(jìn)行分析，并提出針對性改進(jìn)建議，以期提升該保險產(chǎn)品應(yīng)用效率。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè);貸款保證保險;信用風(fēng)險

小微企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的主要力量。根據(jù)央行、銀保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布的《中國小微企業(yè)金融服務(wù)報告（2018）》數(shù)據(jù)顯示，我國中小微企業(yè)貢獻(xiàn)了50%以上的稅收、60%以上的GDP、70%以上的技術(shù)創(chuàng)新、80%以上的城鎮(zhèn)勞動就業(yè)。與其貢獻(xiàn)相比，小微企業(yè)所能支配的金融資源與作出的貢獻(xiàn)很不對等，小微企業(yè)融資難的問題一直存在。2013年，國務(wù)院辦公廳下發(fā)了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實施意見》，其中要求大力發(fā)展貸款保證保險和信用保險業(yè)務(wù)，加強(qiáng)對小微企業(yè)的增信服務(wù)。2015年，原保監(jiān)會、原銀監(jiān)會、工業(yè)和信息化部等五部委出臺《關(guān)于大力發(fā)展信用保證保險服務(wù)和支持小微企業(yè)的指導(dǎo)意見》，鼓勵各地積極探索以信用保險、貸款保證保險等產(chǎn)品為載體，通過“政府+銀行+保險”這種風(fēng)險共擔(dān)的合作模式，經(jīng)營小微企業(yè)信用保證保險業(yè)務(wù)，促進(jìn)小微企業(yè)融資業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。在國家政策指引下，全國多地開始試行小額貸款保證保險，為小微企業(yè)融資提供了一種新的模式。

一、云南省小微企業(yè)貸款保證保險應(yīng)用情況

（一）基本模式及內(nèi)容

貸款保證保險是由借款人投保，當(dāng)借款人（投保人）未能按與債權(quán)人的約定履行還款義務(wù)，保險人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2014年，云南省下發(fā)了《云南省小額貸款保證保險試點工作實施方案》。該方案的主要內(nèi)容是：2014～2016年間，凡在云南省經(jīng)營期一年以上的小微企業(yè)、農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖大戶、農(nóng)村各類生產(chǎn)經(jīng)營性合作組織，可通過保證保險申請貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營。在此方案中，銀行與保險機(jī)構(gòu)按3：7的比例承擔(dān)貸款本金損失風(fēng)險;省財政設(shè)立小額貸款保證保險風(fēng)險補(bǔ)償專項資金，對試點期間保險公司賠付率超過120%的超賠部分給予80%的補(bǔ)償（每年補(bǔ)償總額不超過省財政安排的年度風(fēng)險補(bǔ)償資金總額）。該方案體現(xiàn)了“政府+金融機(jī)構(gòu)”聯(lián)合支持小微企業(yè)融資的方針。在具體操作中，銀行與保險公司簽訂合作協(xié)議，雙方對借款人（投保人）進(jìn)行資信調(diào)查，獨立做出借款和承保決策。當(dāng)小額貸款保證保險賠付率達(dá)到120%或?qū)?yīng)貸款逾期率達(dá)到10%時，金融機(jī)構(gòu)暫停開展業(yè)務(wù)。

（二）開展情況

云南省小額貸款保證保險試點確定了中國人壽財險云南省分公司為主承保人。該保險在運(yùn)行初期，保險公司積極主動與試點銀行進(jìn)行對接，深入討論與各家銀行的合作事宜。2015～2016年間，共有117家小微企業(yè)投保小額貸款保證保險，獲得融資2.6億元，貸款保證保險有效支持了小微企業(yè)融資業(yè)務(wù)的開展。但在試點結(jié)束后，近幾年，小額貸款保證保險業(yè)務(wù)有明顯收縮，保險公司對于小微企業(yè)貸款保證保險都謹(jǐn)慎出單，一單一議。

二、云南省小微企業(yè)貸款保證保險運(yùn)行存在問題分析

經(jīng)保險公司反饋，小額貸款保證保險業(yè)務(wù)收縮的主要原因是試點期間開展的業(yè)務(wù)出險率較高，保險公司賠付高，銀行也有較大貸款損失，整體風(fēng)險難以控制。本文對該問題進(jìn)行了研究分析，認(rèn)為小額貸款保證保險業(yè)務(wù)風(fēng)險難以控制、業(yè)務(wù)收縮既有宏觀經(jīng)濟(jì)下行的影響，也有該保險在運(yùn)行中存在問題的影響。就該保險在運(yùn)行中存在問題具體分析如下。

（一）保險公司信用風(fēng)險管理工作不完善

貸款保證保險是以履約信用風(fēng)險為保險標(biāo)的，保險公司開展此業(yè)務(wù)的核心工作是對投保人的信用風(fēng)險進(jìn)行評估和管理。一般來說，銀行開展貸款信用風(fēng)險管理主要涉及三個階段：貸前、貸中、貸后。從實際情況看，保險公司開展投保人信用風(fēng)險評估和管理工作主要集中在投保以前。投保前，保險公司會對投保人的信用風(fēng)險情況進(jìn)行具體調(diào)查了解，并在此基礎(chǔ)上決定要不要承保;在投保人投保貸款保證保險、貸款發(fā)放以后，信用風(fēng)險管理工作主要是由銀行來做，保險公司工作力度有所欠缺，對銀行的依賴較大。作為信用風(fēng)險的主要承擔(dān)方，保險公司在小額貸款保證保險投保以后信用風(fēng)險的管理方式是被動的，不能及時了解和發(fā)現(xiàn)投保人存在的信用風(fēng)險隱患，不能及時采取風(fēng)險化解措施。

保險公司對投保人開展信用風(fēng)險評估主要根據(jù)投保人的財務(wù)狀況、履約情況等因素綜合判斷，缺少科學(xué)量化的信用風(fēng)險評估體系，評估缺乏客觀性，形成風(fēng)險隱患;同時，保險公司信用風(fēng)險管理專業(yè)人員相對缺乏，也制約了業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（二）出險后對投保人追償存在困難

根據(jù)保險合同約定，保險公司賠償保險金后對投保人有追償權(quán)。但在實務(wù)中，大部分投保小額貸款保證保險的貸款都是信用貸款，未設(shè)置其它擔(dān)保，保險公司進(jìn)行賠償后，在向投保人追償?shù)倪^程中，存在追償流程長、追償落空的情形。如，某保險公司在向銀行支付了保險金額后，依法向投保人行使追償權(quán)，但在追償過程中，投保人及其法人未按法院判決履行歸還代償款義務(wù)，且名下也無財產(chǎn)，追償是落空的。即便有小額貸款保證保險風(fēng)險補(bǔ)償專項資金，在出險率較高的時期，保險公司損失仍然較大。

（三）出險后銀行與保險公司產(chǎn)生法律糾紛，業(yè)務(wù)開展積極性下降

本文對近年來保險公司與銀行就小額貸款保證保險之間的法律糾紛進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)保險公司與銀行在賠償金額、賠償范圍等方面存在較大的爭議，典型問題主要有以下兩點。

1. 關(guān)于賠償金額認(rèn)定問題

小額貸款保證保險合同約定，保險金額為《借款合同》中列明的貸款金額或者貸款金額與貸款利息之和。但是實際案例中，合同列式貸款金額與逾期后銀行的實際損失之間存在差異。如，某某銀行與借款人簽訂的《借款合同》中列明的貸款金額為150萬元，該筆貸款投保了小額貸款保證保險，保險金額150萬元，保險公司絕對免賠額為30%。在具體操作中，銀行為了覆蓋自己的風(fēng)險敞口，單方面向借款人收取了45萬元保證金。該筆借款在到期后，借款人無力償還;銀行要求保險公司賠償貸款本金損失150萬元的70%，即105萬元。但保險公司認(rèn)為，銀行向借款人收取了45萬元的保證金，實際本金損失僅為105萬元，保險公司應(yīng)賠償?shù)慕痤~為105萬元的70%，73.5萬元。銀行和保險公司雙方無法達(dá)成共識，向法院提起了訴訟;經(jīng)法院審理，法院認(rèn)定貸款本金損失為105萬元，賠償金額為73.5萬元。

2. 關(guān)于貸款逾期利息、罰息的賠償問題

在大部分貸款保證保險合同中，保險賠償金額不包含投保人不履行《借款合同》約定的還款義務(wù)所造成的逾期利息、罰息;但在保險事故發(fā)生后，有的銀行認(rèn)為逾期利息、罰息是因為保險公司沒有及時進(jìn)行賠償產(chǎn)生的（借款人違約到保險公司實際賠付有一段等待期），因此需要保險公司把逾期利息和罰息一并賠償;但保險公司認(rèn)為，賠款等待期是保險合同里明確規(guī)定的，不存在不及時賠償問題，逾期利息及罰息也是保險合同里明確不賠償?shù)捻椖?。對于這個問題的糾紛，法院的判決結(jié)果是認(rèn)可保險公司的說法，駁回了銀行要求支付保險金額以外其他費(fèi)用的訴訟請求。

本文認(rèn)為，以上爭議產(chǎn)生的原因跟銀行開展此項業(yè)務(wù)的訴求有關(guān)。對于銀行來說，貸款保證保險是一種風(fēng)險緩釋手段;銀行在開展信貸業(yè)務(wù)時所采用的各種風(fēng)險緩釋手段，其初衷都是希望在貸款發(fā)生損失后盡可能安全收回。對于投保了貸款保證保險的小微企業(yè)信用貸款，剩余風(fēng)險敞口如沒有合適的風(fēng)險緩釋手段來覆蓋，銀行將面臨不小的貸款損失風(fēng)險。從具體案例可以看出，銀行單方面采用的風(fēng)險緩釋手段，在計算貸款本息損失時需要扣除的;也就是說在此種模式下，不管銀行采取什么風(fēng)險緩釋手段，最后都需要承擔(dān)貸款本息損失的30%。在沒有其他合法有效的風(fēng)險緩釋手段情況下，銀行開展該業(yè)務(wù)的積極性在下降。

從保險公司角度看，其信用風(fēng)險管理水平弱于銀行，但承擔(dān)的損失較銀行大得多;如在合作過程中與銀行法律糾紛多，會進(jìn)一步增加保險公司的業(yè)務(wù)成本，也會降低其合作的積極性。

（四）保費(fèi)收取不科學(xué)

作為承保信用風(fēng)險的保險，貸款保證保險的保險費(fèi)率應(yīng)該考慮不同企業(yè)履約能力和履約風(fēng)險的差別，做到“一戶一價”;但在實際操作中，絕大部分申請信用貸款的投保人保險費(fèi)率都是一致的。這種保費(fèi)收取的方式?jīng)]有按照不同投保人信用風(fēng)險評估狀況來確定保險費(fèi)率，與貸款保證保險費(fèi)率確定的原則不吻合，會造成保險公司業(yè)務(wù)風(fēng)險增加。

三、云南省小微企業(yè)貸款保證保險發(fā)展建議

（一）小微企業(yè)貸款保證保險發(fā)展政策背景分析

根據(jù)央行、銀保監(jiān)會發(fā)布的《中國小微企業(yè)金融服務(wù)報告（2018）》、《2019年中國普惠金融發(fā)展報告》統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2018 年、2019年上半年，信用保險和貸款保證保險分別為62.25萬家、34.37萬家小微企業(yè)提供融資增信服務(wù)，助力其獲得銀行貸款867.73億元、533.68億元，有效緩解了小微企業(yè)融資難題。在《關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化中小微企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)〔2020〕120號）文件中，央行、銀保監(jiān)會等部門再次強(qiáng)調(diào)保險機(jī)構(gòu)要提供針對性的貸款保證保險，減少疫情對中小微企業(yè)的影響。

2020年，針對近兩年來貸款保證保險業(yè)務(wù)賠付率快速上升、承保虧損等問題，銀保監(jiān)會發(fā)布了《信用保險和保證保險業(yè)務(wù)監(jiān)管辦法》、《融資性信保業(yè)務(wù)保前管理操作指引》和《融資性信保業(yè)務(wù)保后管理操作指引》三個文件，文件對保險公司開展融資性信保業(yè)務(wù)提出了具體的經(jīng)營原則、內(nèi)控管理要求及操作要求，為貸款保證保險業(yè)務(wù)的健康發(fā)展指明了方向;同時監(jiān)管辦法通過對融資性信保業(yè)務(wù)設(shè)置彈性限額的方式鼓勵保險公司為普惠型小微企業(yè)提供融資增信支持。

從政策上看，國家相關(guān)部門是認(rèn)可貸款保證保險對小微企業(yè)融資業(yè)務(wù)促進(jìn)作用的，也鼓勵保險公司能持續(xù)、健康開展該項業(yè)務(wù)。

（二）云南省開展小微企業(yè)貸款保證保險建議

2020年，為解決中小企業(yè)融資難問題，云南省出臺了多項舉措促進(jìn)中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。貸款保證保險作為助力小微企業(yè)融資的有效手段，也應(yīng)該是可采用舉措之一。結(jié)合云南省小額貸款保證保險業(yè)務(wù)前期發(fā)展情況及存在問題，以監(jiān)管要求為參照，對云南省小微企業(yè)貸款保證保險業(yè)務(wù)的發(fā)展提出以下改進(jìn)建議。

1. 明確業(yè)務(wù)發(fā)展方向，設(shè)立小微企業(yè)貸款保證保險業(yè)務(wù)優(yōu)先發(fā)展名單

小微企業(yè)本身具有抗風(fēng)險能力差、信用風(fēng)險高的特點，該項業(yè)務(wù)在進(jìn)行推廣時應(yīng)做好先期的調(diào)研工作，確定優(yōu)先和重點發(fā)展行業(yè)。優(yōu)先和重點發(fā)展行業(yè)應(yīng)符合云南省產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策、符合地方發(fā)展特色，具有發(fā)展前景和優(yōu)勢。各州市相關(guān)部門應(yīng)按上述思路梳理區(qū)域內(nèi)重點培育和扶植小微企業(yè)，確定小微企業(yè)貸款保證保險業(yè)務(wù)優(yōu)先發(fā)展名單，名單內(nèi)企業(yè)可通過投保貸款保證保險來申請融資。名單應(yīng)定期更新調(diào)整，確保其有效性。

2. 政府加大對貸款保證保險業(yè)務(wù)資金支持力度

第一，在明確具體發(fā)展方向和名單的基礎(chǔ)上，政府可考慮將之前由銀行和保險公司承擔(dān)貸款本息損失的模式，轉(zhuǎn)變?yōu)橛摄y行、政府、保險公司三者共同承擔(dān)，降低銀行和保險公司承擔(dān)損失的比例，增加機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)的積極性。對于銀行和保險公司承擔(dān)比例，考慮到銀行整體信用風(fēng)險管理能力強(qiáng)于保險公司，可提高銀行承擔(dān)貸款本息損失比例。

第二，貸款保證保險損失由銀行和保險公司承擔(dān)的部分，在超出規(guī)定限額后，政府不僅要對保險公司進(jìn)行補(bǔ)償，也應(yīng)對銀行進(jìn)行補(bǔ)償，補(bǔ)償比例可參考銀行和保險公司承擔(dān)最終損失的比例來確定。

第三，在特殊時期，如經(jīng)濟(jì)下行期，小微企業(yè)面臨更多的困境，政府還應(yīng)考慮對小微企業(yè)進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼，降低小微企業(yè)融資成本。

3. 保險公司完善信用風(fēng)險管理工作機(jī)制

保險公司應(yīng)按監(jiān)管2020年發(fā)文要求建立貸款保證保險信用風(fēng)險管理機(jī)制，從人才培養(yǎng)、業(yè)務(wù)流程及決策機(jī)制建立等方面積極開展工作，提升自身信用風(fēng)險管理能力。但保險公司信用風(fēng)險管理機(jī)制的建立和完善需要一段過渡時期，在此期間，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)從中協(xié)調(diào)安排，加強(qiáng)銀行與保險公司的信息分享與合作，提升該項業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理水平。

第一，保險公司可共享銀行收集到的數(shù)據(jù)及信用評級的結(jié)果來進(jìn)行投保人信用風(fēng)險評估、保險費(fèi)率的核定工作，在保前評估中增加定量分析的比例，提升信用風(fēng)險評估和保險費(fèi)率核定的客觀性，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險。

第二，保險公司應(yīng)與銀行組成聯(lián)合工作小組，定期共同開展貸（保）后管理工作，將對信用風(fēng)險的管理從被動轉(zhuǎn)為主動，確保及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并采取應(yīng)對措施。

4. 銀行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)合作意識

在業(yè)務(wù)開展過程中，銀行作為合作一方，應(yīng)發(fā)揮自己信用風(fēng)險管理的專業(yè)優(yōu)勢，積極配合保險公司開展信用風(fēng)險管理工作，所采取的風(fēng)險管理措施不能只考慮自身利益。在借款人違約出險后，即便保險公司向銀行進(jìn)行了賠付，銀行仍應(yīng)該與保險公司一同向借款人進(jìn)行追償。

5. 積極爭取可用的抵質(zhì)押物

對于信用貸款或抵質(zhì)押擔(dān)保不足的貸款，銀行與保險公司還應(yīng)在貸款發(fā)放后定期對借款人資產(chǎn)進(jìn)行清查，如發(fā)現(xiàn)有可以作為抵質(zhì)押物的資產(chǎn)，應(yīng)盡量在債權(quán)下追加抵質(zhì)押擔(dān)保，以此降低借款人違約后雙方的損失。

6. 完善保險條款，避免糾紛的產(chǎn)生

在前期合作的基礎(chǔ)上，保險公司應(yīng)就容易與銀行產(chǎn)生糾紛的問題在保險合同條款上進(jìn)一步完善，減少雙方成本，提升業(yè)務(wù)效率，保證雙方合作良好進(jìn)行。

7. 政府相關(guān)管理部門定期進(jìn)行業(yè)務(wù)發(fā)展后評價

作為此項業(yè)務(wù)的推動方，政府相關(guān)部門應(yīng)定期調(diào)研業(yè)務(wù)發(fā)展情況及存在問題，及時協(xié)調(diào)解決問題，保證業(yè)務(wù)正常推進(jìn)。

貸款保證保險能為小微企業(yè)融資助力增信，從目前模式看，該項業(yè)務(wù)的實施，離不開政府、銀行、保險公司三方的協(xié)作，各方在此模式中應(yīng)發(fā)揮各自的優(yōu)勢，加強(qiáng)合作意識，共同促進(jìn)小微企業(yè)融資業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。

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*基金項目：云南省教育廳科學(xué)研究基金項目（編號： 2020J1231）。

（作者單位：李君，昆明理工大學(xué)津橋?qū)W院;樂崢艷，中國銀行云南省分行）

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