國際貿(mào)易中我國銀行外匯融資風(fēng)險(xiǎn)防控措施探究

鄧晴文

摘要：現(xiàn)階段，隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國銀行業(yè)在外貿(mào)經(jīng)營過程中向國際化邁進(jìn)，根據(jù)相關(guān)調(diào)查研究顯示，在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中我國商業(yè)銀行所占有的業(yè)務(wù)正每年以4%的速率遞增。但是由于我國本土銀行參與國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的起步年限較晚，因此在國際外匯融資活動(dòng)中缺乏風(fēng)險(xiǎn)的管控經(jīng)驗(yàn)，使得我國銀行在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在一定的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。文章首先探討了我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易中存在融資風(fēng)險(xiǎn)的具體種類，進(jìn)而分析了造成我國銀行在國際貿(mào)易中存在外匯融資風(fēng)險(xiǎn)的主要問題。最后結(jié)合實(shí)際情況，提出了完善我國銀行外匯融資風(fēng)險(xiǎn)的防控措施，希望借此為降低我國銀行在外匯融資活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)提供參考意見。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易;銀行;外匯融資;風(fēng)險(xiǎn)防控;措施

我國銀行參與國際貿(mào)易外匯融資活動(dòng)最早可以追溯于20世紀(jì)80年代，在該時(shí)期我國商業(yè)銀行開始呈規(guī)?；貐⑴c國際貿(mào)易融資活動(dòng)，但是由于我國銀行參與國際貿(mào)易融資活動(dòng)的年限較晚，因此在外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理工作中存在著較為片面的判斷，造成業(yè)務(wù)往來中存在大量的信用貸款，給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了嚴(yán)重的影響。

一、我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易中存在融資風(fēng)險(xiǎn)的種類

（一）來自于匯率及兌換的風(fēng)險(xiǎn)

國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易環(huán)境下經(jīng)濟(jì)市場的匯率波動(dòng)會(huì)在一定程度上造成外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)，這主要源于外貿(mào)匯率是作為銀行對(duì)外貿(mào)易的重要參考指標(biāo)，銀行在參與國際市場競爭的過程中，如果銀行的外貿(mào)匯率不發(fā)生任何的變化，那么這預(yù)示著銀行在外匯融資過程中不存在不同貨幣之間的兌換關(guān)系，就不會(huì)使銀行在外匯融資中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。但是銀行在國際市場中匯率并非是一成不變的，由于匯率在發(fā)展過程中存在一定的多變性，所以銀行的外貿(mào)匯率變化必然會(huì)對(duì)貨幣的兌換產(chǎn)生一定的影響，進(jìn)而導(dǎo)致銀行在外匯融資過程中面臨發(fā)展上的風(fēng)險(xiǎn)。國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易環(huán)境下經(jīng)濟(jì)市場中的貨幣兌換也會(huì)在一定程度上造成外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)，由于國家與地區(qū)之間的貿(mào)易往來日益頻繁，導(dǎo)致國家在經(jīng)濟(jì)交易過程中存在的貨幣種類、會(huì)計(jì)制度和文化等各方面的差異。因此如果銀行要在國際市場上實(shí)現(xiàn)正常交易，必然需要采用全新的外匯方式進(jìn)行結(jié)算，同時(shí)在結(jié)算過程中還需要使用本幣進(jìn)行記賬。如果銀行在國際市場上進(jìn)行交易的過程中，不存在同一貨幣進(jìn)行兌換交易，那么也不會(huì)出現(xiàn)外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)。但是銀行在國際市場外匯融資過程中貨幣兌換是不可缺少的一個(gè)環(huán)節(jié)，也是保證銀行外匯交易成功的重要性因素。

（二）來自于銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)

通常銀行在參與國際貿(mào)易融資活動(dòng)中，都需要制定一套完善的內(nèi)部控制體系，但是我國多數(shù)銀行在參與國際貿(mào)易融資活動(dòng)中，卻忽略了內(nèi)部控制體系建立的重要性。其中主要有以下幾點(diǎn)：一是銀行貸款人的貸款資格并未受到銀行的嚴(yán)格審核，進(jìn)而使得部分貸款人的相關(guān)信息不被銀行及時(shí)了解;二是我國銀行在經(jīng)營過程中缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控保障機(jī)制，往往只是采用最為簡單的抵押和擔(dān)保形式，進(jìn)行國際貿(mào)易融資活動(dòng)，甚至在貸款工作中還存在一物多主的情況;三是我國銀行在經(jīng)營中并未建立與國際貿(mào)易活動(dòng)相匹配的貸款監(jiān)督體系，因此在實(shí)際的國際貿(mào)易工作中，無法對(duì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的監(jiān)督，使得部分不具備貸款資格的貸款人獲得貸款，給銀行的融資業(yè)務(wù)造成極大的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）來自于進(jìn)出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)

銀行在參與國際貿(mào)易融資活動(dòng)過程中，沒有嚴(yán)格根據(jù)合同的規(guī)定履行自身業(yè)務(wù)，使得銀行所具備的融資目標(biāo)無法全部完成，而這一現(xiàn)象就給相關(guān)提供融資服務(wù)的銀行帶來了極大的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。我國銀行在國際貿(mào)易融資活動(dòng)中存在的信用風(fēng)險(xiǎn)主要出現(xiàn)在進(jìn)出口商這一環(huán)節(jié)中，例如，多數(shù)外貿(mào)公司在通過銀行開設(shè)戶頭辦理貸款融資業(yè)務(wù)時(shí)，往往選用在同一銀行開設(shè)多個(gè)戶頭的方式進(jìn)行貸款辦理，這就使得銀行在評(píng)估外貿(mào)公司信用度時(shí)存在時(shí)間誤差;進(jìn)出口商在外貿(mào)工作中長期占用商業(yè)銀行的短期貿(mào)易融資資金，導(dǎo)致銀行的內(nèi)部資金無法進(jìn)行高效流動(dòng)。

二、我國銀行在國際貿(mào)易中造成外匯融資風(fēng)險(xiǎn)的主要原因

（一）銀行在外匯融資中缺乏高素質(zhì)的融資業(yè)務(wù)人才

我國銀行在外匯融資中缺乏高素質(zhì)的融資業(yè)務(wù)人才，由于我國銀行在國際貿(mào)易外匯融資活動(dòng)中起步年限較晚，這就使得我國對(duì)這方面的人才較為缺乏，給銀行在外匯融資活動(dòng)開展中帶來了一定的阻力。同時(shí)我國多數(shù)銀行中精通國際貿(mào)易融資活動(dòng)的人才多聚集于管理層，這也導(dǎo)致銀行在開展國際貿(mào)易外匯融資活動(dòng)中缺少了與客戶之間的有效溝通，損失了一些有關(guān)于客戶的營銷渠道。

（二）銀行在外匯融資中的相關(guān)融資業(yè)務(wù)法律不完善

我國銀行在開展外匯融資活動(dòng)中，沒有相關(guān)的法律及標(biāo)準(zhǔn)對(duì)其支撐，例如我國金融法律上有關(guān)于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的處理方式及專業(yè)術(shù)語并沒有得到國內(nèi)學(xué)者的一致認(rèn)可，甚至金融法律上沒有規(guī)定銀行在抵押業(yè)務(wù)中對(duì)貨物選擇及貨物單據(jù)的使用權(quán)利，這就使得我國銀行在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在著較大的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）銀行在外匯融資中的內(nèi)部管理防范體系不健全

我國銀行在外匯融資中內(nèi)部管理防控體系不健全，由于缺乏科學(xué)有效的技術(shù)對(duì)外匯融資業(yè)務(wù)中的每個(gè)流程進(jìn)行監(jiān)督，這就造成銀行多個(gè)部門在運(yùn)作過程中無法有效融合，缺乏統(tǒng)一的管理，不能實(shí)現(xiàn)資源的共享化交流，給銀行的外匯融資活動(dòng)造成了較大的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）銀行在國際貿(mào)易中缺少對(duì)外匯融資風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知

我國銀行在開展日常業(yè)務(wù)的過程中，普遍對(duì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的規(guī)模普及度較低，但是隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國商業(yè)銀行在日常經(jīng)營中也逐漸加深了對(duì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)知，但是銀行在國際貿(mào)易外匯融資活動(dòng)中，對(duì)優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量及增加銀行盈利能力方面的知識(shí)了解不夠。銀行內(nèi)部只有少數(shù)高層管理人員對(duì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有所認(rèn)知，但是絕大多數(shù)管理人員都不具備實(shí)際的外匯融資管理經(jīng)驗(yàn)，例如多數(shù)銀行對(duì)融資匯押的理解較為單純，進(jìn)而在國際貿(mào)易外匯融資業(yè)務(wù)中缺乏足夠的警惕性，忽略了融資業(yè)務(wù)所帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、國際貿(mào)易中防范銀行外匯融資風(fēng)險(xiǎn)的具體措施

（一）完善銀行信貸資產(chǎn)證券化制度

通過完善我國銀行當(dāng)前的信貸資產(chǎn)證券化體系，就可以對(duì)需要擔(dān)保的企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)證券化管理，從而由外部第三方提供信用擔(dān)保，這就將原本屬于銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給第三方，減少銀行在國際貿(mào)易融資中所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)，有效規(guī)避資金擔(dān)保過程中的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。在建立信貸資產(chǎn)證券化體系的過程中，銀行需要積極籌建有效的企業(yè)資產(chǎn)證券化擔(dān)保渠道和形式，發(fā)展商業(yè)性的擔(dān)保途徑，加強(qiáng)外貿(mào)行業(yè)自律及監(jiān)督管理的保障機(jī)制。同時(shí)在開展信貸資產(chǎn)證券化管理的過程中，銀行還需采用內(nèi)部信用逐步增級(jí)手段，如采用第一、二級(jí)的資產(chǎn)管理結(jié)構(gòu)，設(shè)置保護(hù)區(qū)域，逐步減少相關(guān)外貿(mào)企業(yè)對(duì)銀行信貸的依賴度。

（二）銀行需配備完善的會(huì)計(jì)及信用評(píng)估制度

我國財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)聯(lián)合地方銀行出臺(tái)相對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)法規(guī)，幫助銀行完善內(nèi)部會(huì)計(jì)制度及稅收制度，確保銀行在擔(dān)保融資和真實(shí)出售的過程中，采用科學(xué)合理的會(huì)計(jì)處理方式對(duì)不同類型的資產(chǎn)進(jìn)行合理轉(zhuǎn)移，并對(duì)復(fù)雜資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移作出明確規(guī)定，確保外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營過程中的外匯融資得以順利實(shí)現(xiàn)。此外銀行還需定期對(duì)客戶的信用度進(jìn)行審核，并將審核結(jié)果交由信用交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督，例如銀行需要將進(jìn)出口商所出口的商品進(jìn)行把關(guān)，若所出口商品的資金額度超過企業(yè)所承受的范圍，銀行就需要加大對(duì)企業(yè)的信用征集，避免由于信用審核疏忽為銀行帶來擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。銀行還應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶的還款能力進(jìn)行嚴(yán)格審核，對(duì)于客戶的真實(shí)經(jīng)營狀況及資產(chǎn)數(shù)額，來確定客戶是否具備打包放款的標(biāo)準(zhǔn)。若客戶在貸款的過程中由于自身原因而違反協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定，那么銀行還有權(quán)采取違約權(quán)，終止對(duì)客戶的資金支持，并及時(shí)追回相應(yīng)的借款。

（三）加強(qiáng)外匯融資人才的培養(yǎng)和引進(jìn)

銀行在防范國際貿(mào)易中的外匯融資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)相關(guān)外匯融資人才的培養(yǎng)工作，通過從外匯融資公司、信托公司、商業(yè)機(jī)構(gòu)等金融公司提拔優(yōu)秀的外匯融資人才，并高薪聘請(qǐng)外匯融資方面相關(guān)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)主管及國際專家，對(duì)銀行內(nèi)部的外匯融資人才進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高銀行內(nèi)部對(duì)國際貿(mào)易外匯融資活動(dòng)中的外匯融資處理能力，滿足銀行外匯融資發(fā)展中的需求。地方政府也應(yīng)當(dāng)適時(shí)開展規(guī)范化的外匯融資試點(diǎn)活動(dòng)，嚴(yán)格監(jiān)管銀行外匯融資運(yùn)作流程，為銀行的國際貿(mào)易外匯融資活動(dòng)提供相應(yīng)的觀摩學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)。同時(shí)我國銀行也應(yīng)當(dāng)時(shí)刻緊隨國際外匯融資的發(fā)展，加強(qiáng)與國際上經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家進(jìn)行外貿(mào)往來和技術(shù)交流活動(dòng)，并引進(jìn)外匯融資過程中先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化銀行現(xiàn)有的融資渠道和資本結(jié)構(gòu)，提高銀行的資金流通效率。

（四）制定科學(xué)的短期與長期風(fēng)險(xiǎn)防范體系

銀行在外匯融資過程中為了預(yù)防外匯風(fēng)險(xiǎn)，可以通過短期措施來減少銀行外匯融資過程中的外匯風(fēng)險(xiǎn)。這就需要銀行在外匯融資中首先調(diào)整結(jié)算時(shí)間，并預(yù)測未來外匯市場上所會(huì)出現(xiàn)的外匯變化，這樣銀行就可以提前做好預(yù)防措施，進(jìn)而提升自身的適應(yīng)能力。同時(shí)銀行還需要加強(qiáng)對(duì)市場中外匯匯率的關(guān)注力度，準(zhǔn)確預(yù)測出市場外匯變化的情況，然后銀行通過推遲或者是提前結(jié)算時(shí)間，在進(jìn)行交易的過程中，選擇最佳的時(shí)間進(jìn)行結(jié)算來有效的規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn);同時(shí)銀行還可以在外匯融資的過程中，結(jié)合當(dāng)下市場中的具體情況，對(duì)銀行所出售的產(chǎn)品價(jià)格進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。通過對(duì)產(chǎn)品價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，保障銀行在外匯融資過程中降低外匯風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，交易雙方也可以通過制定相應(yīng)的價(jià)格款項(xiàng)制度，為商品確定基本價(jià)格，這樣雙方就可以在外匯貿(mào)易中共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而保證交易的安全性;銀行也可以通過金融衍生工具進(jìn)行外匯結(jié)算，但是目前我國的金融衍生工具仍然處于起步階段。所以我國政府需要大力發(fā)展相應(yīng)的金融衍生工具，通過外匯期權(quán)、外匯貿(mào)易等相應(yīng)的措施應(yīng)對(duì)當(dāng)下多元化的結(jié)算方式，為銀行在市場中的外匯融資奠基堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ);銀行在外匯融資過程中防范外匯風(fēng)險(xiǎn)的中長期措施，主要需要從銀行外匯融資過程中的內(nèi)部財(cái)務(wù)進(jìn)行入手，通過加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理進(jìn)而提高銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在這個(gè)過程中，銀行首先需要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)市場的深入分析和研究，通過選擇針對(duì)性的市場來規(guī)避銀行在外匯融資過程中的外匯風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)銀行還需要結(jié)合日前的匯率及貨幣的變化情況，來選擇具有貨幣升值空間的市場，并對(duì)市場進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)督和管理。銀行還需要立足于當(dāng)前市場的需求，在外匯融資的過程中，積極的引入先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)科技，提高銀行產(chǎn)品的創(chuàng)新力度和個(gè)性化優(yōu)勢。除此之外，銀行需要樹立現(xiàn)代化的管理理念進(jìn)行外匯融資，提高銀行外匯融資過程中的成本控制力度和自身生產(chǎn)效率，這樣銀行即使在經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中出現(xiàn)匯率風(fēng)險(xiǎn)，也可以減輕匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行生產(chǎn)中的沖擊力。

四、結(jié)語

隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢頭的進(jìn)一步擴(kuò)大，我國銀行需要在發(fā)展中正確認(rèn)識(shí)國際貿(mào)易外匯融資活動(dòng)中存在的分析，進(jìn)而采用科學(xué)合理的防范措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，并積極學(xué)習(xí)外匯融資活動(dòng)中的經(jīng)驗(yàn)，保障我國銀行在開展國際貿(mào)易中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)得以順利實(shí)施。

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（作者單位：中國人民銀行鐵嶺市中心支行）

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