企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控對(duì)策探討

張能鯤 沈佳坤

【摘要】在大數(shù)據(jù)和云計(jì)算迅速發(fā)展的背景下，企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型帶來(lái)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)難以確認(rèn)、員工操作違規(guī)、用戶數(shù)據(jù)泄露等問(wèn)題，也為其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控帶來(lái)了巨大的挑戰(zhàn)。因此，文章研究識(shí)別了企業(yè)流程自動(dòng)化、彈性業(yè)務(wù)、動(dòng)態(tài)員工、信息安全和企業(yè)聲譽(yù)等數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中可能存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提出推動(dòng)企業(yè)數(shù)字化到智能化進(jìn)程、建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警機(jī)制、構(gòu)建信息管理云平臺(tái)安全防護(hù)、完善與零工平臺(tái)和工會(huì)的合作和培育合規(guī)文化等措施，為數(shù)字化轉(zhuǎn)型中企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控管理提供參考。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控

【中圖分類號(hào)】F275

一、引言

大數(shù)據(jù)時(shí)代下，企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型已成為其知識(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的必要手段，然而隨之帶來(lái)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)難以確認(rèn)、員工操作違規(guī)、用戶數(shù)據(jù)泄露等問(wèn)題，也為企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控帶來(lái)了巨大的挑戰(zhàn)。2018年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，界定了“合規(guī)”“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”與“合規(guī)管理”的內(nèi)涵，明確了企業(yè)負(fù)責(zé)人合規(guī)管理的職責(zé)，指出企業(yè)合規(guī)管理的重點(diǎn)，提出對(duì)合規(guī)管理運(yùn)行及保障機(jī)制的要求，體現(xiàn)出國(guó)家和市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)對(duì)企業(yè)合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的重視。2021年《政府工作報(bào)告》明確指出，要“加快數(shù)字化發(fā)展，打造數(shù)字經(jīng)濟(jì)新優(yōu)勢(shì)”，并且通過(guò)科技創(chuàng)新“推動(dòng)產(chǎn)業(yè)數(shù)字化智能化改造”，引導(dǎo)企業(yè)加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)程。在數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下，企業(yè)不斷呈現(xiàn)業(yè)務(wù)一體化、管理模塊化、產(chǎn)品多維化、服務(wù)集成化等特征，需要進(jìn)一步建立健全與之相匹配的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控機(jī)制，制定全員普遍遵守的合規(guī)行為規(guī)范，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制與應(yīng)對(duì)策略，為保障企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型中及轉(zhuǎn)型后的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供保障。

互聯(lián)網(wǎng)打破了市場(chǎng)的地域限制，企業(yè)面臨著更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)與復(fù)雜多變的外部環(huán)境，如何滿足不同地區(qū)、不同領(lǐng)域市場(chǎng)的合規(guī)性要求，是企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型面臨的首要問(wèn)題。特別是在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，受貿(mào)易壁壘的影響，我國(guó)企業(yè)在海外受到嚴(yán)格的合規(guī)監(jiān)管，許多企業(yè)遭受到了制裁，如2018年中興通訊被美國(guó)商務(wù)部開(kāi)出10億美元罰金外加4億美元保證金的巨額罰單，更加深了企業(yè)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的意識(shí)。我國(guó)的合規(guī)監(jiān)管也在逐步完善，監(jiān)管和懲罰力度不斷加強(qiáng)，如2021年國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局給阿里巴巴開(kāi)出了182.28億元的罰單，給美團(tuán)開(kāi)出了34.42億元的罰單，并要求企業(yè)進(jìn)行全面整改，加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理。上述事實(shí)表明，無(wú)論從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)還是國(guó)內(nèi)現(xiàn)狀來(lái)看，企業(yè)合規(guī)管理已成為保障其健康發(fā)展與數(shù)字化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵[1]。

從我國(guó)數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求來(lái)看，《中共中央關(guān)于制定國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》指出“加快數(shù)字化發(fā)展”，并且強(qiáng)調(diào)了數(shù)字化中對(duì)國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人信息安全的保護(hù)，這就要求企業(yè)必須從合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別出發(fā)，防控可能出現(xiàn)的安全隱患，以保障企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中的高效發(fā)展。因此，本文通過(guò)對(duì)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)管理問(wèn)題探討，結(jié)合現(xiàn)實(shí)案例提出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防控對(duì)策，為企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理以及國(guó)家制定相應(yīng)的監(jiān)管政策提供參考。

二、企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

（一）流程自動(dòng)化中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型是通過(guò)數(shù)字化、集成互聯(lián)、智能協(xié)同等技術(shù)，推動(dòng)業(yè)務(wù)化集成、業(yè)財(cái)一體化等變革，實(shí)現(xiàn)線上線下聯(lián)動(dòng)、業(yè)務(wù)一體化、財(cái)務(wù)共享化、業(yè)務(wù)模塊化、業(yè)財(cái)一體化等目標(biāo)。由于互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)和云計(jì)算等數(shù)字化技術(shù)支撐的企業(yè)經(jīng)營(yíng)與傳統(tǒng)線下經(jīng)營(yíng)方式存在巨大差別，因此為企業(yè)合規(guī)管理帶來(lái)全新的挑戰(zhàn)，其中企業(yè)首先面臨的就是流程自動(dòng)化帶來(lái)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

業(yè)務(wù)流程自動(dòng)化中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型和信息交互過(guò)程中數(shù)據(jù)可靠性、規(guī)范性與模型迭代適用性、優(yōu)化分析合理性等因素。企業(yè)進(jìn)行數(shù)字化轉(zhuǎn)型，需要在業(yè)務(wù)整個(gè)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)、節(jié)點(diǎn)處設(shè)定數(shù)據(jù)采集點(diǎn)，通過(guò)數(shù)據(jù)收集與大數(shù)據(jù)處理技術(shù)，優(yōu)化現(xiàn)有庫(kù)存、物流時(shí)間、訂單量、人員配比等要素。然而，業(yè)務(wù)流程自動(dòng)化可能出現(xiàn)的數(shù)據(jù)缺失和算法異常，會(huì)引起企業(yè)計(jì)劃和預(yù)算不準(zhǔn)確，進(jìn)而導(dǎo)致供需失衡、生產(chǎn)冗余或延誤，各部門(mén)相互推諉，難以確定責(zé)任主體，增加了風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜程度[2]。一方面，大數(shù)據(jù)、人工智能、物聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)，通過(guò)信息系統(tǒng)記錄業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并利用數(shù)據(jù)分析和挖掘方法，針對(duì)業(yè)務(wù)流程中的問(wèn)題進(jìn)行改善，可以幫助企業(yè)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，合理配置財(cái)力和人力資源，極大地降低成本并提高生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)效率。另一方面，企業(yè)自動(dòng)化技術(shù)依賴于數(shù)據(jù)與算法支撐，穩(wěn)定性依賴于經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和軟件程序，故處理問(wèn)題缺乏靈活性，安全性難以得到保障，使企業(yè)面臨較大的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）彈性業(yè)務(wù)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型能夠直接面向終端用戶提供定制化、個(gè)性化的產(chǎn)品或服務(wù)，要求企業(yè)以項(xiàng)目式的工作方式、模塊化的任務(wù)實(shí)現(xiàn)彈性業(yè)務(wù)制，同時(shí)也會(huì)引發(fā)業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

彈性業(yè)務(wù)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型可以實(shí)現(xiàn)的云端業(yè)務(wù)場(chǎng)景和工作環(huán)境，以及為客戶提供的多元化選擇與個(gè)性化服務(wù)等的業(yè)務(wù)需求。企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型可以通過(guò)云端的智能性、敏捷性技術(shù)，捕捉客戶行為與需求的偏好和變化，通過(guò)模塊化的服務(wù)和產(chǎn)品滿足不同客戶的個(gè)性化需求，從而使各項(xiàng)業(yè)務(wù)具有彈性[3]。然而，由于云端網(wǎng)絡(luò)的可靠性和安全性需要強(qiáng)大的服務(wù)器作為保障，要求網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)足夠靈活和敏捷，否則存在較大的網(wǎng)絡(luò)崩潰風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致業(yè)務(wù)癱瘓。一方面，企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)直接與終端客戶進(jìn)行溝通，并采集用戶數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一管理與分析，有利于企業(yè)從供給側(cè)滿足客戶需求，實(shí)現(xiàn)供需平衡。另一方面，企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型中存在的網(wǎng)絡(luò)安全隱患也是企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的重要來(lái)源，由于企業(yè)在云端儲(chǔ)存了大量的客戶資料，一旦遭到黑客入侵造成資料泄露和用戶信息被販賣等后果，都會(huì)讓企業(yè)承擔(dān)巨大的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）動(dòng)態(tài)員工中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)數(shù)字化形成的彈性業(yè)務(wù)制，需要以相應(yīng)的動(dòng)態(tài)員工制來(lái)匹配，從而解決人才需求，降低企業(yè)人員成本，但同時(shí)也會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)、勞務(wù)糾紛等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

動(dòng)態(tài)員工中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型中，以項(xiàng)目和業(yè)務(wù)為核心的企業(yè)員工梳理、工作種類、工作時(shí)間等靈活匹配的新型用工模式。企業(yè)動(dòng)態(tài)員工的工作模式越來(lái)越多樣化，包括合作用工、兼職人員、外部顧問(wèn)和平臺(tái)用工等，能夠?qū)崿F(xiàn)人員的使用權(quán)與歸屬權(quán)分離，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)云辦公技術(shù)，突破了辦公的空間和時(shí)間限制，降低企業(yè)的用人成本，從而更加有效地利用市場(chǎng)上的高技能化、高知識(shí)化人才[4]。然而，企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的動(dòng)態(tài)員工制度雖然有利于降低人員成本，但同時(shí)也會(huì)帶來(lái)人員管理難度大、員工缺乏福利保障、非雇傭關(guān)系勞務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)。一方面，動(dòng)態(tài)化的員工隊(duì)伍呈現(xiàn)出較好的靈活性，能夠根據(jù)企業(yè)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)需求組建團(tuán)隊(duì)，并基于軟件程序按工作需求派發(fā)相應(yīng)任務(wù)，從而降低人員基礎(chǔ)成本、提升用人彈性。另一方面，動(dòng)態(tài)化的員工隊(duì)伍同時(shí)也具有不穩(wěn)定性，員工時(shí)間和信息碎片化會(huì)導(dǎo)致思維和行為碎片化，工作質(zhì)量有時(shí)難以得到保證，并且非合同制員工的歸屬感不強(qiáng)，存在社保合規(guī)、勞動(dòng)糾紛和財(cái)稅等相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）信息安全中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

在互聯(lián)網(wǎng)不斷開(kāi)放的背景下，企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型往往需要構(gòu)建完善的內(nèi)部信息管理體系，實(shí)現(xiàn)信息的共享、傳遞與調(diào)用，但同時(shí)也面臨著巨大的信息安全風(fēng)險(xiǎn)。

信息安全中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的內(nèi)部信息建設(shè)和共享中，由于信息壁壘導(dǎo)致的信息不對(duì)稱，無(wú)用、劣質(zhì)信息造成的信息污染，以及軟硬件缺陷、系統(tǒng)集成缺陷等。企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型必須建立完善的信息共享體系，并通過(guò)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制保障企業(yè)內(nèi)部信息的安全、可靠和穩(wěn)定，從而提升其整體的信息傳遞與使用效率。然而，企業(yè)內(nèi)部的信息內(nèi)容復(fù)雜，涉及范圍覆蓋全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從而為信息安全風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理帶來(lái)難度[5]。一方面，大數(shù)據(jù)和云計(jì)算為企業(yè)共享信息帶來(lái)了便利，能夠?qū)⑸a(chǎn)、采購(gòu)、管理和銷售等信息儲(chǔ)存在云端，有助于信息在各部門(mén)之間的傳遞，減少信息搜索所使用的時(shí)間，提高工作的效率。另一方面，企業(yè)信息安全管理需要較高的技術(shù)與措施作為保障，在現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)越來(lái)越發(fā)達(dá)的情況下，信息的來(lái)源渠道和獲取方式不斷增加，內(nèi)部信息的傳遞與調(diào)用面臨著越來(lái)越多的安全隱患，給企業(yè)信息安全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控帶來(lái)了挑戰(zhàn)。

（五）企業(yè)聲譽(yù)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)是企業(yè)重要的信息資源和無(wú)形資產(chǎn)，能在企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中為其帶來(lái)效益。企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中若釋放違規(guī)信號(hào)能夠通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)上各種平臺(tái)和應(yīng)用迅速傳播，會(huì)給其帶來(lái)巨大的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)聲譽(yù)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型中不合規(guī)的經(jīng)營(yíng)、管理等行為或外部事件致使其受到處罰或負(fù)面評(píng)價(jià)，并隨著互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行廣泛的傳播而導(dǎo)致的利益相關(guān)者信任危機(jī)。網(wǎng)絡(luò)聲譽(yù)信息的傳播通過(guò)媒體排名、專家認(rèn)證等方式，影響利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)的感知與判斷。良好的聲譽(yù)能夠?yàn)槠髽I(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型提供有利的輿論環(huán)境與客戶資源，從而增強(qiáng)其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額。然而，由于企業(yè)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中的數(shù)據(jù)治理體系還不完善，存在較大的數(shù)據(jù)和隱私泄露的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，若不能恰當(dāng)處理這些風(fēng)險(xiǎn)因素，就可能引起外界的不利評(píng)價(jià)并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)迅速傳播，進(jìn)而會(huì)使企業(yè)面臨巨大的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)[6]。一方面，企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型所表現(xiàn)出的產(chǎn)品創(chuàng)新能力、個(gè)性化服務(wù)和成長(zhǎng)性，能夠?yàn)槠鋷?lái)良好的聲譽(yù)資源，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)媒體的信息傳播優(yōu)勢(shì)，鞏固和提升利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)的有利評(píng)價(jià)，增強(qiáng)企業(yè)影響力并吸引更多的客戶。另一方面，企業(yè)通過(guò)“互聯(lián)網(wǎng)+”進(jìn)行數(shù)字化轉(zhuǎn)型，也會(huì)擴(kuò)大其不利信息的影響范圍和力度，極大地提升了不合規(guī)行為的成本，增加企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

三、企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策

基于前述企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和合規(guī)管理問(wèn)題的探討，本文結(jié)合現(xiàn)實(shí)案例為企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控提出相應(yīng)的對(duì)策建議。

（一）推動(dòng)企業(yè)數(shù)字化到智能化進(jìn)程

企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型以業(yè)務(wù)流程的數(shù)據(jù)化與自動(dòng)化為基礎(chǔ)，通過(guò)大數(shù)據(jù)、云計(jì)算與機(jī)器學(xué)習(xí)等技術(shù)，最終實(shí)現(xiàn)管理控制的智能化，從而科學(xué)優(yōu)化企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。首先，基于企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)構(gòu)建機(jī)器學(xué)習(xí)的模型和算法，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程智能優(yōu)化，并在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)安裝智能化數(shù)據(jù)采集終端設(shè)備，自動(dòng)篩選和采集所需要的數(shù)據(jù)并上傳到云端，通過(guò)大數(shù)據(jù)分析，維護(hù)自動(dòng)化業(yè)務(wù)流程的安全運(yùn)行，合理配置企業(yè)資源和人員。其次，推動(dòng)企業(yè)資金管控、業(yè)務(wù)流程、市場(chǎng)拓展等層面的智能化升級(jí)，通過(guò)信息采集與大數(shù)據(jù)分析自動(dòng)識(shí)別客戶的個(gè)性化和多樣化需求，并通過(guò)數(shù)字賦能迭代優(yōu)化業(yè)務(wù)模式和產(chǎn)品服務(wù)，精確各部門(mén)和人員的責(zé)任與職責(zé)，提升合規(guī)管理效率。最后，基于人工智能技術(shù)對(duì)企業(yè)數(shù)字化業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)不斷優(yōu)化，將各個(gè)信息孤島互聯(lián)互通，通過(guò)數(shù)字化精細(xì)操作規(guī)避流程風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)彈性風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)數(shù)據(jù)賦能的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，減少合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的不利影響。

（二）建立企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警機(jī)制

企業(yè)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中，為了防范各類合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，應(yīng)建立健全企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警機(jī)制，全面剖析業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)其發(fā)生概率和潛在后果進(jìn)行預(yù)警。首先，識(shí)別企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中的流程自動(dòng)化、業(yè)務(wù)彈性、動(dòng)態(tài)員工、信息安全和企業(yè)聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)，并建立包含風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、影響程度、潛在后果等評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，科學(xué)識(shí)別和評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)。其次，根據(jù)所識(shí)別出的各類風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型和信息系統(tǒng)，使管理者可以隨時(shí)查看業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)預(yù)測(cè)情況，并且能夠在問(wèn)題發(fā)生時(shí)迅速查找出引發(fā)問(wèn)題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。最后，基于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警模型，建立企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，通過(guò)企業(yè)內(nèi)部大數(shù)據(jù)平臺(tái)收集數(shù)據(jù)，自動(dòng)采集并整理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)軌跡，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的自動(dòng)預(yù)警與警報(bào)解除，并通過(guò)內(nèi)部共享數(shù)據(jù)不斷修正預(yù)警模型與閾值，持續(xù)優(yōu)化和完善企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警機(jī)制。

（三）構(gòu)建企業(yè)信息管理云平臺(tái)安全防護(hù)

企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中需要通過(guò)構(gòu)建云平臺(tái)保障信息安全，并基于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境構(gòu)建安全的自動(dòng)化業(yè)務(wù)流程與彈性業(yè)務(wù)機(jī)制，從技術(shù)層面降低企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。首先，利用區(qū)塊鏈技術(shù)保障數(shù)據(jù)安全，完成數(shù)字化轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)采集、儲(chǔ)存和同步，避免企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)及客戶個(gè)人數(shù)據(jù)被篡改、刪除或竊取，保障數(shù)據(jù)的完整性、真實(shí)性和安全性，提升企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)共享效率、智能化水平和可審計(jì)性。其次，建立企業(yè)內(nèi)部信息云平臺(tái)安全管理體系，加強(qiáng)工作人員身份認(rèn)證、應(yīng)用場(chǎng)景、業(yè)務(wù)范圍等程序，通過(guò)“防火墻”降低外網(wǎng)病毒和“黑客”入侵的風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞和共享的安全性和私密性。最后，完善企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)外部市場(chǎng)和內(nèi)部環(huán)境的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，通過(guò)現(xiàn)實(shí)違規(guī)案例完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，及時(shí)調(diào)整云平臺(tái)安全管理規(guī)范，使得企業(yè)能夠?qū)撛诤弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行判斷和預(yù)警，進(jìn)而采取科學(xué)合理的規(guī)避措施。

（四）完善企業(yè)與零工平臺(tái)和工會(huì)的合作

企業(yè)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中，可以通過(guò)與零工平臺(tái)和零工工會(huì)的合作，將動(dòng)態(tài)員工直接聘用轉(zhuǎn)換為同平臺(tái)企業(yè)的合作，降低企業(yè)的稅務(wù)、勞動(dòng)爭(zhēng)議等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，完善動(dòng)態(tài)員工聘用與管理制度。首先，分級(jí)管理企業(yè)員工并確定動(dòng)態(tài)員工的崗位，通過(guò)與零工平臺(tái)的合作，篩選適合的員工并進(jìn)行信息安全培訓(xùn)，通過(guò)平臺(tái)向動(dòng)態(tài)員工發(fā)放薪酬，并簽訂相關(guān)保密協(xié)議，以平臺(tái)公司為擔(dān)保，降低企業(yè)信息泄露、信息失真等風(fēng)險(xiǎn)。其次，通過(guò)與零工工會(huì)的合作保障動(dòng)態(tài)員工的權(quán)益并提升企業(yè)聲譽(yù)，督促零工平臺(tái)提升合規(guī)意識(shí)、建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控體系、完善零工福利發(fā)放機(jī)制、促進(jìn)社保繳納改革等，降低企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型靈活用工中的稅務(wù)、司法等風(fēng)險(xiǎn)。最后，建立企業(yè)“云技術(shù)+動(dòng)態(tài)員工”數(shù)據(jù)庫(kù)與安全保障平臺(tái)，根據(jù)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的彈性業(yè)務(wù)用工需求，匹配有經(jīng)驗(yàn)的、適合的員工，并確保線上辦公的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境與數(shù)據(jù)安全，提升企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（五）培育企業(yè)合規(guī)文化和合規(guī)意識(shí)

企業(yè)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中，要進(jìn)一步加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，建立全員合規(guī)行為規(guī)范和文化理念，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)動(dòng)態(tài)調(diào)整內(nèi)部規(guī)章制度，避免違規(guī)事件的發(fā)生。首先，建設(shè)企業(yè)合規(guī)文化并制定全員合規(guī)行為規(guī)范，建立合規(guī)行為與信息安全工作獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)流程重點(diǎn)環(huán)節(jié)的合規(guī)教育，對(duì)積極參與、認(rèn)真執(zhí)行合規(guī)行為規(guī)范的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，并健全合規(guī)審查機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理、投融資決策制定、規(guī)則制度制定等重要事項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格的合規(guī)審查和監(jiān)督。其次，落實(shí)合規(guī)管理制度的實(shí)施與合規(guī)文化建設(shè)，設(shè)立企業(yè)專門(mén)的合規(guī)管理和審查部門(mén)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的數(shù)字化流程得到有效監(jiān)督，定期培養(yǎng)工作人員的合規(guī)意識(shí)，并在各重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程窗口進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示，通過(guò)合規(guī)盡職調(diào)查和合規(guī)報(bào)告定期匯總企業(yè)合規(guī)狀況并上傳到企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)庫(kù)。最后，健全企業(yè)內(nèi)部違規(guī)行為問(wèn)責(zé)和處罰機(jī)制，明確數(shù)字化業(yè)務(wù)流程中的責(zé)任范圍，對(duì)企業(yè)管理層和員工出現(xiàn)的違法、違規(guī)、違紀(jì)等不合規(guī)行為，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行問(wèn)責(zé)和處罰，并暢通違規(guī)行為舉報(bào)通道，針對(duì)反映的問(wèn)題和線索及時(shí)開(kāi)展調(diào)查和問(wèn)責(zé)，避免外部處罰使企業(yè)遭受的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語(yǔ)

在大數(shù)據(jù)和云計(jì)算迅速發(fā)展的今天，企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型可以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、用人方式變革、產(chǎn)品服務(wù)個(gè)性化等全面的轉(zhuǎn)型升級(jí)，同時(shí)也面臨著“互聯(lián)網(wǎng)+”產(chǎn)生的各種新型合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。一方面，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，識(shí)別包括流程自動(dòng)化、彈性業(yè)務(wù)、動(dòng)態(tài)員工、信息安全和企業(yè)聲譽(yù)等數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中可能存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，企業(yè)應(yīng)積極防控和加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)推動(dòng)企業(yè)數(shù)字化到智能化進(jìn)程、建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警機(jī)制、構(gòu)建信息管理云平臺(tái)安全防護(hù)、完善與零工平臺(tái)和工會(huì)的合作和培育合規(guī)文化等措施，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理，保障企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的安全平穩(wěn)進(jìn)行。

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