建筑工程項目前期投資估算的重要性研究

聞海衛(wèi)

（北京國際工程咨詢有限公司 北京 100055）

國家經(jīng)濟的逐步增長，離不開固定資產(chǎn)的融入，因此，政府部門需要提升固定資產(chǎn)的融入管控。但是，不斷提升的投資模式，對于建設(shè)項目的管控來說壓力倍增。而作為投資造價管理的基礎(chǔ)，投資估算這一環(huán)節(jié)，對于整體項目來說是非常關(guān)鍵的，必須確保投資估算的精準(zhǔn)程度，才可以在后續(xù)的各個環(huán)節(jié)中對整體項目實施正確的造價管控。與此同時，有關(guān)工作人員對于投資估算的關(guān)注度也在逐步提升，近年來不斷分析投資估算的計價標(biāo)準(zhǔn)、計價指標(biāo)等要點。然而落實在實際工作中，依然有尚待解決的問題，如投資估算的編制內(nèi)容不夠詳細、體系構(gòu)建不完善、內(nèi)容的深度可行性不高等。因此，想要優(yōu)化估算工作的整體成效，降低因估算不合理而出現(xiàn)的造價把控失誤，應(yīng)該在項目的估算編制環(huán)節(jié)中實施標(biāo)準(zhǔn)化的過程。

1 建設(shè)項目投資估算的編制現(xiàn)狀

投資估算這一環(huán)節(jié)的作用，是在其建設(shè)的模式、建筑的方案、選址情況、設(shè)計內(nèi)容及涵蓋的相關(guān)設(shè)備都已經(jīng)核實無誤的情況下，對于項目總體投資實施的計算行為。我國對于投資的管控重心，一直以來都是在作業(yè)實施環(huán)節(jié)的造價控制，對于估算環(huán)節(jié)的關(guān)注度不夠，主要存在以下問題。

（1）許多項目只是一味地管控進度，對于項目的前期勘察部分工作做得不夠細致，忽視了其建筑的實際內(nèi)容、規(guī)模方案實施的標(biāo)準(zhǔn)，對于各環(huán)節(jié)中所需的費用也不注重計算，項目的實施程序十分混亂，因此估算編制準(zhǔn)確性不高。

（2）項目的資料文件內(nèi)容含糊不清，形式缺乏統(tǒng)一管理，內(nèi)容結(jié)構(gòu)十分粗糙，缺乏標(biāo)準(zhǔn)化的格式進行統(tǒng)一管理，因此在實施其他環(huán)節(jié)的作業(yè)時無法參考其內(nèi)容。

（3）設(shè)計的內(nèi)容存在理解差異，設(shè)計階段的工作是項目實施作業(yè)的參考，但是在估算環(huán)節(jié)中，對于項目的設(shè)計內(nèi)容有著太大的差異性編制，各個子項目的實際應(yīng)用數(shù)據(jù)并不同，但是在設(shè)計的內(nèi)容中體現(xiàn)不明顯，因此嚴重干擾估算數(shù)據(jù)的精準(zhǔn)程度。

（4）實施估算的方式不夠規(guī)范，沒有標(biāo)準(zhǔn)化的統(tǒng)一管理，隨意性強，只是憑經(jīng)驗而論，導(dǎo)致估算的結(jié)果多種多樣，無法有效參考［1］。

2 建設(shè)項目投資估算推行標(biāo)準(zhǔn)化編制的必要性

標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)建的前提是需要參考實際的項目，梳理有關(guān)制度，形成統(tǒng)一化的格式，其目標(biāo)在于優(yōu)化項目的實施質(zhì)量，確保過程科學(xué)、可行［2］。

首先，需要根據(jù)投資估算的相關(guān)資料，分析其構(gòu)成情況，梳理內(nèi)容，找出可靠的編制參考，規(guī)劃設(shè)計的統(tǒng)一性、詳細的費用構(gòu)成情況，實施全方位的統(tǒng)一性編制，旨在優(yōu)化估算編制效果。

其次，使用規(guī)范化的編制格式，對于項目中各個環(huán)節(jié)的投資造價的情況進行詳細分析、比對及動態(tài)管控，實現(xiàn)全過程的造價管理模式。

再次，規(guī)范化的模式能夠輔助相關(guān)作業(yè)人員的標(biāo)準(zhǔn)操作，降低人員的無效配置行為，減少其流動，防止出現(xiàn)人員結(jié)構(gòu)斷層問題，進一步地提升了項目的總體管控水平，減少人員的管控投入，促進利益的優(yōu)化。

最后，規(guī)范化的管理模式及作業(yè)實施程序，可以降低項目實施中各專業(yè)間繁瑣的協(xié)調(diào)工作的難度。并且，實施規(guī)范化的管控能夠優(yōu)化估算編制進度，加強相關(guān)工作人員的技術(shù)水準(zhǔn)，切實地提升項目造價的管理水平。

因此，規(guī)范化的估算編制，能夠優(yōu)化項目的造價管控，強化作業(yè)的實施成效，打造高技術(shù)水準(zhǔn)的造價團隊。

3 建設(shè)項目投資估算系統(tǒng)的運行特征

項目實施的模式、組建的結(jié)構(gòu)、相關(guān)作業(yè)水平以及投資的方向，都是一個項目實施投資估算的準(zhǔn)備階段中需要考慮的核心點；同時，明確一個項目能否值得投資，參考的是上述條件一同構(gòu)建的估算編制，以及對其實施的收益研究。

投資估算的作用就是對該投資方案成果的體現(xiàn)形式，所以這樣的體現(xiàn)形式不只是在于需要進行數(shù)字的核算，更重要的是其計算的環(huán)境，是在項目已經(jīng)確定但是實際內(nèi)容并不完整的情況下，伴隨著項目的不斷跟進，其內(nèi)容也會越來越豐富，缺失的空白也會逐漸被填補。

因此，這一環(huán)節(jié)的影響因素很多，最明顯的就是估算工作的實施人員及估算目標(biāo)。其為投資估算工作人員在項目的總體運作形式的分析中，對于項目各個環(huán)節(jié)的造價內(nèi)容實施的分析。同時，需要管控好相關(guān)資料，結(jié)合項目的實施方案，編制好各個環(huán)節(jié)所需要的費用組成，然后參考這個費用組成的標(biāo)準(zhǔn)，選取合理可行的估算計算方式，利用了解到的資料參數(shù)實施下一步的分析、整改以及深化的計算，最后對于結(jié)果需要再次實施驗算、評估。

在上述的整體過程中，各個環(huán)節(jié)的所需費用組成、計算的方式以及項目的參數(shù)信息都是被估算的目標(biāo)，其互相影響，與估算工作人員一同實施估算作業(yè)的進行。

4 建設(shè)項目投資估算標(biāo)準(zhǔn)化編制實踐

投資估算標(biāo)準(zhǔn)化編制是指在投資估算編制工作中規(guī)定一定的統(tǒng)一內(nèi)容、要求、格式和方法標(biāo)準(zhǔn)，通過標(biāo)準(zhǔn)化管理將不通行的事項作出明確規(guī)范，投資估算標(biāo)準(zhǔn)化可從費用構(gòu)成內(nèi)容、成果文件格式、設(shè)計深度要求、編制方法選擇等控制性關(guān)鍵節(jié)點入手，實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化管理［3］。

4.1 費用構(gòu)成

核實估算環(huán)節(jié)中，需要計算的詳細費用包括工程用款、其他款項、準(zhǔn)備資金、建筑期間的利息，還有項目的活動款項，將各種類的費用明細實施規(guī)范化的標(biāo)注，尤其是各個子項目中的費用組成，以及其他款項中的固定款項和可調(diào)節(jié)款項。例如，在裝修項目中，包含外部作業(yè)和內(nèi)部作業(yè)，其中，門窗裝修的項目中，就包含內(nèi)窗部分和外窗的部分，進行估算編制環(huán)節(jié)，需要劃分好不同部位的裝修作業(yè)，外部的裝修部分包括外部的門、窗，同理，內(nèi)部也一樣。

這樣一來，規(guī)范化的實施能夠防止出現(xiàn)因款項的組成不一樣、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)不一樣而造成的偏差，還能夠減輕相關(guān)工作人員的實際作業(yè)壓力。例如，項目建設(shè)的其他款項與別的費用之間的關(guān)聯(lián)很重要，幕墻的檢測款項就只會出現(xiàn)在房建項目中，爆破作業(yè)的安全保障資金就只會出現(xiàn)在硬質(zhì)巖層的實際作業(yè)中，所以需要針對項目實施的管控款項、相關(guān)的勘測款項、監(jiān)理部門的費用、保險款項、咨詢方的款項進行規(guī)范化的整理［4］。并且，統(tǒng)一各種款項涵蓋的具體作業(yè)情況，如人防部分的建設(shè)資金、電氣項目中的試運轉(zhuǎn)作業(yè)的資金、園林項目中的病蟲害防治費、項目的竣工測繪款項、各個階段的試驗資金等，不是統(tǒng)一大項目的資金使用需要區(qū)分進行羅列，資金的明細能夠為投資估算的編制提供可靠參考，因此，規(guī)范化地羅列數(shù)據(jù)可以減少誤算、漏算情況的出現(xiàn)，確保估算的精準(zhǔn)度，并且所有的資料都有跡可循。

4.2 成果文件

第一，投資估算的編制方式應(yīng)該規(guī)范化格式內(nèi)容，其封面部分、內(nèi)容頁部分、匯總表格部分、各個子項目的計算部分及其他款項部分，都需要規(guī)范化格式編制，各個子項目的計算部分的作業(yè)名稱、規(guī)格大小、計量單位也都需要有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，例如，在安裝項目中子項目的計算表中，其最小的計量單位可以定義為給排水項目、自來水項目、供暖項目、電氣輸變電項目、照明系統(tǒng)作業(yè)、暖通項目、消防作業(yè)項目。

第二，編制好詳細條例的統(tǒng)一格式，詳細條例需要最少涵蓋設(shè)計資料的標(biāo)準(zhǔn)、說明出處、項目的大概情況、使用的估算計算方式、款項的使用范圍、人工物料以及機械的詳細款項使用出處，款項來源、工程實施的詳細區(qū)域（包括天氣情況、地質(zhì)條件等）規(guī)范化的條例格式，規(guī)范化的項目開展情況、詳細事項、項目進度，可以從字面上讓人們對其提升關(guān)注度，這樣才可以實現(xiàn)行為上的跟進，最終優(yōu)化項目的投資估算編制情況［5］。

4.3 設(shè)計深度

想要保證設(shè)計資料與結(jié)構(gòu)無誤，必須結(jié)合我國住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部對于項目各個環(huán)節(jié)中設(shè)計工作的標(biāo)準(zhǔn)。但是，在實際的作業(yè)進行中，許多項目只在乎工期、只想快點看到成效，或者是由于建設(shè)任務(wù)緊迫，對于設(shè)計資料的詳細工作缺乏重視，有些單位甚至直接忽視這一部分，在圖紙還沒有制出的情況下，就把估算做完了。這種行為是非常不理智的，必須嚴格杜絕。投資估算的實施，一定是在實現(xiàn)規(guī)定的設(shè)計內(nèi)容的基礎(chǔ)之上參考項目的建設(shè)實施方案，詳細地說明部分應(yīng)該包括項目的基本事項、混凝土材料的性質(zhì)情況、鋼筋物料的規(guī)格、電氣項目的埋線類型等。相關(guān)的設(shè)計圖中，需要包含平面的規(guī)格大小、每一層的高程計算、項目的建設(shè)總體數(shù)據(jù)，以及相關(guān)的立面圖、剖面圖。設(shè)計資料符合標(biāo)準(zhǔn)之后，才可以實施編制估算的內(nèi)容，才可以進一步地確保項目前期階段的作業(yè)可行性，保障項目作業(yè)方案的質(zhì)量，優(yōu)化估算結(jié)果的精準(zhǔn)度。

4.4 編制方法

由于當(dāng)下我國對于估算缺乏相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，有關(guān)的經(jīng)濟數(shù)據(jù)又不夠詳細，因此估算結(jié)果的精準(zhǔn)度很大程度上是由其過程中選擇的方式?jīng)Q定的。而準(zhǔn)確度又與設(shè)計資料的詳細程度，以及前期項目的勘察參數(shù)有著密切的關(guān)系，所以估算的編制工作時常會因項目的作業(yè)實施不同、涉及的工序不同而選擇不同的計算方式?？墒牵廊荒軌蚴褂眯问礁鳟惖挠嬎惴绞?，將估算的編制實施統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化的管控，例如項目的前期勘察階段，在設(shè)計資料相關(guān)的內(nèi)容符合各方面的實際情況時，需要使用估算，其重點的工程情況根據(jù)定額文件的標(biāo)準(zhǔn)實施編制，設(shè)計資料需要符合實際方案的標(biāo)準(zhǔn)，要具備重要的技術(shù)經(jīng)濟參數(shù)，如房建項目的戶型、戶型數(shù)量、每戶的面積情況。

4.5 加強不同部門專業(yè)人員之間的交底工作

參與投資估算工作的相關(guān)技術(shù)人員，需要在實際的造價作業(yè)環(huán)節(jié)掌握項目的重要作業(yè)情況，同時在后續(xù)的估算編制環(huán)節(jié)，需要實時參考項目的設(shè)計資料內(nèi)容，結(jié)合其相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)條例，合理利用與項目有關(guān)的可參考資料信息，最大限度地降低投資估算環(huán)節(jié)中發(fā)生誤算、漏算情況的概率。并且，因為投資估算的實際工作中有關(guān)定額款項、估算的編制方式會存在地域上的差距，同時相關(guān)的造價計算軟件與應(yīng)用信息系統(tǒng)在逐步更新［6］，所以有關(guān)的工作人員應(yīng)該在實際的工作環(huán)節(jié)中，立足于不斷提升的態(tài)度，關(guān)注對于創(chuàng)新知識點的學(xué)習(xí)與分析。這樣才可以與時俱進，更加精準(zhǔn)地實施估算作業(yè)，同時不斷優(yōu)化項目造價的管控技術(shù)。

建筑部門需要關(guān)注對于造價工作人員的專業(yè)技術(shù)教育，同時按期實施相關(guān)作業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)活動。這樣才可以符合大環(huán)境的變化形勢，真正優(yōu)化相關(guān)作業(yè)人員的工作水準(zhǔn)。

與此同時，估算的編制環(huán)節(jié)中時常會遇到需要各個作業(yè)實施階段的相關(guān)技術(shù)人員的協(xié)同，例如，投資編制方案的設(shè)計工作者通常會更關(guān)注與作業(yè)實施環(huán)節(jié)的工藝部分，可是對于其成本的費用情況不太注重，在這種情況下實施估算編制，相關(guān)工作人員就會參考項目的設(shè)計工作者所提供的預(yù)算作業(yè)數(shù)據(jù)，實施相關(guān)的款項計算，而這就會造成費用的計算數(shù)據(jù)大于建設(shè)單位的投資的狀況。因此，估算作業(yè)環(huán)節(jié)中一定要關(guān)注各個部門間的聯(lián)系，防止出現(xiàn)資料不相符的情況，造成估算不精準(zhǔn)［7］。

5 結(jié)語

本文對于項目投資估算工作中，基于標(biāo)準(zhǔn)化構(gòu)建程序，對涵蓋的內(nèi)容、費用組成、最終結(jié)果的資料、設(shè)計內(nèi)容及構(gòu)建方式，與全過程的造價管控方式結(jié)合，將投資的估算編制作為重點，分析投資估算內(nèi)容的組成、構(gòu)建條件、費用核算方式等，全方位地進行規(guī)范化的編制作業(yè)，旨在更好地發(fā)揮投資估算這一環(huán)節(jié)對于項目造價管理的作用。