合規(guī)顧問在有效合規(guī)整改中的作用

陳瑞華

(北京大學(xué) 法學(xué)院，北京 100871)

一、 引 言

自2022年4月以來，由最高人民檢察院領(lǐng)導(dǎo)的企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作，已經(jīng)在全國(guó)各地檢察機(jī)關(guān)得到推行。經(jīng)過兩年多時(shí)間的改革探索，檢察機(jī)關(guān)創(chuàng)設(shè)了包括合規(guī)監(jiān)督考察、第三方機(jī)制委員會(huì)、第三方組織、專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃、合規(guī)考察驗(yàn)收聽證等在內(nèi)的一系列新制度，把“有效合規(guī)整改”定位為“有效防止相同或相似違法犯罪行為的再次發(fā)生”，并將此作為合規(guī)監(jiān)督考察的基本目標(biāo)。(1)參見最高人民檢察院會(huì)同其他八部門于2022年4月19日通過的《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評(píng)估和審查辦法(試行)》，第4條和第5條。為確保這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，防止出現(xiàn)那種“紙面合規(guī)”“形式化合規(guī)”乃至“無效合規(guī)”現(xiàn)象，檢察機(jī)關(guān)注重發(fā)揮第三方機(jī)制委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)決策作用，強(qiáng)調(diào)對(duì)涉案企業(yè)適用合規(guī)考察條件的嚴(yán)格審查，重視第三方組織在合規(guī)考察中的監(jiān)督指導(dǎo)作用，強(qiáng)化對(duì)合規(guī)考察評(píng)估的驗(yàn)收工作。(2)參見最高人民檢察院會(huì)同其他部門于2021年6月3日通過的《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(試行)》，第1條、第2條和第3條?？梢哉f，合規(guī)考察參與者各司其職，發(fā)揮各自專業(yè)優(yōu)勢(shì)，并保持一種協(xié)同推進(jìn)的態(tài)勢(shì)，這是實(shí)現(xiàn)有效合規(guī)整改的基本保證。

在合規(guī)監(jiān)督考察過程中，律師的專業(yè)作用是不可或缺的。一般而言，檢察機(jī)關(guān)一旦啟動(dòng)合規(guī)監(jiān)督考察程序，律師就有可能發(fā)揮三個(gè)方面的作用：一是以合規(guī)監(jiān)管人的身份，被遴選為第三方組織的成員，對(duì)企業(yè)合規(guī)整改進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)；二是接受涉案企業(yè)的委托，擔(dān)任辯護(hù)人，參與合規(guī)考察過程，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益；三是經(jīng)過涉案企業(yè)的聘請(qǐng)，擔(dān)任合規(guī)顧問，協(xié)助企業(yè)進(jìn)行合規(guī)整改工作。對(duì)于合規(guī)監(jiān)管人在合規(guī)整改中的作用，筆者已經(jīng)作出過專門研究[1]，這里不再專門進(jìn)行討論。律師作為辯護(hù)人，可以為涉案企業(yè)提供全方位和全流程的法律服務(wù)，而協(xié)助涉案企業(yè)開展合規(guī)整改工作，只是其辯護(hù)活動(dòng)的有機(jī)組成部分。在檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)合規(guī)監(jiān)督考察程序后，涉案企業(yè)通常會(huì)聘請(qǐng)那些熟悉合規(guī)業(yè)務(wù)的律師充當(dāng)合規(guī)顧問，全程參與合規(guī)整改工作，并努力爭(zhēng)取說服檢察機(jī)關(guān)作出合規(guī)驗(yàn)收合格的結(jié)論。這些合規(guī)顧問既有可能是涉案企業(yè)委托的辯護(hù)人，也有可能是企業(yè)另行聘請(qǐng)的專業(yè)律師。

通常情況下，在立案?jìng)刹楹蛯彶槠鹪V階段，那些接受涉案企業(yè)委托的辯護(hù)律師，可以為其提供多方面的法律服務(wù)，從事全方位的辯護(hù)工作。但是，企業(yè)為申請(qǐng)啟動(dòng)合規(guī)考察程序，應(yīng)對(duì)合規(guī)監(jiān)管人的監(jiān)督考察活動(dòng)，參與檢察機(jī)關(guān)的合規(guī)整改驗(yàn)收活動(dòng)，一般還會(huì)聘請(qǐng)專業(yè)的合規(guī)顧問，協(xié)助其開展積極有效的合規(guī)整改活動(dòng)。在實(shí)踐中，企業(yè)在委托律師擔(dān)任辯護(hù)人的同時(shí)，可以授權(quán)辯護(hù)律師組建合規(guī)顧問團(tuán)隊(duì)，為企業(yè)提供合規(guī)服務(wù)。但在個(gè)別情況下，涉案企業(yè)基于開展有效合規(guī)整改的考慮，也可以另行委托一些擅長(zhǎng)合規(guī)業(yè)務(wù)的律師，擔(dān)任專門的合規(guī)顧問，與辯護(hù)律師團(tuán)隊(duì)進(jìn)行有效的配合，共同參與涉案企業(yè)合規(guī)考察工作。合規(guī)顧問無論是由辯護(hù)律師直接擔(dān)任，還是由涉案企業(yè)另行聘請(qǐng)，一旦與涉案企業(yè)簽署合規(guī)顧問服務(wù)協(xié)議，就都會(huì)形成一種委托代理關(guān)系，并承擔(dān)相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。

那么，作為合規(guī)顧問的律師，究竟如何為涉案企業(yè)提供法律服務(wù)呢？為實(shí)現(xiàn)有效合規(guī)整改的目標(biāo)，合規(guī)顧問應(yīng)發(fā)揮哪些方面的作用呢？對(duì)于這些問題，法學(xué)界和實(shí)務(wù)界都沒有作出專門的研究，也沒有作出相關(guān)的理論提煉和總結(jié)。而從合規(guī)監(jiān)督考察的實(shí)踐情況來看，律師一旦被委任為合規(guī)顧問，通常存在“忠誠(chéng)性有余，獨(dú)立性不足”的問題，大多傾向于順從涉案企業(yè)的意愿，被動(dòng)應(yīng)對(duì)檢察機(jī)關(guān)和第三方組織的監(jiān)督指導(dǎo)工作，而很少?gòu)挠行Ш弦?guī)整改的角度，向涉案企業(yè)提出專業(yè)化的建議，推動(dòng)企業(yè)開展實(shí)質(zhì)化的合規(guī)體系建設(shè)。一些合規(guī)顧問將合規(guī)整改視為換取檢察機(jī)關(guān)“出罪處理”的手段，強(qiáng)調(diào)尋求一種使企業(yè)獲得“無犯罪記錄”的理想結(jié)果，卻忽略了合規(guī)計(jì)劃制訂、合規(guī)計(jì)劃運(yùn)行和合規(guī)計(jì)劃驗(yàn)收評(píng)估的專業(yè)過程?？上攵?，在合規(guī)顧問都不重視有效合規(guī)整改的情況下，要指望涉案企業(yè)本身通過合規(guī)整改達(dá)到預(yù)防犯罪再次發(fā)生的目標(biāo)，這幾乎是不可能的。

本文擬從有效合規(guī)整改的角度，對(duì)合規(guī)顧問在企業(yè)合規(guī)整改中的作用問題作出初步的研究。筆者將結(jié)合一個(gè)較為成功的合規(guī)整改案例，分析合規(guī)顧問究竟從事了哪些合規(guī)服務(wù)工作，試圖從中找到合規(guī)顧問發(fā)揮專業(yè)作用的一些規(guī)律。在此基礎(chǔ)上，筆者將合規(guī)顧問的訴訟角色確定為三個(gè)方面：檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)合規(guī)考察程序的申請(qǐng)者、第三方組織監(jiān)督考察的應(yīng)對(duì)者以及合規(guī)整改驗(yàn)收聽證的答辯者。為提供有效的合規(guī)服務(wù)，合規(guī)顧問應(yīng)注重滿足合規(guī)考察程序啟動(dòng)的若干基本條件，針對(duì)企業(yè)發(fā)生犯罪的內(nèi)生性結(jié)構(gòu)原因，協(xié)助企業(yè)開展有針對(duì)性的制度糾錯(cuò)工作。不僅如此，合規(guī)顧問還應(yīng)針對(duì)企業(yè)涉嫌犯罪的類型，幫助企業(yè)引入一種專項(xiàng)合規(guī)管理體系，并確保該合規(guī)計(jì)劃得到有效的運(yùn)行和實(shí)施。本文試圖從宏觀上梳理合規(guī)顧問參與合規(guī)整改工作的基本框架，論證合規(guī)顧問在有效合規(guī)整改中具有不可替代的特殊作用。

二、 一個(gè)案例的分析

一個(gè)涉嫌犯罪的企業(yè)一旦申請(qǐng)啟動(dòng)合規(guī)考察程序，作為合規(guī)顧問的律師就成為協(xié)助其開展合規(guī)整改的關(guān)鍵人物。在很大程度上，企業(yè)合規(guī)整改的成敗，取決于合規(guī)顧問的業(yè)務(wù)水平和盡職敬業(yè)精神。那么，律師在接受涉案企業(yè)委托后，究竟可以為其提供哪些合規(guī)服務(wù)，在合規(guī)整改中發(fā)揮怎樣的作用？對(duì)于這一問題，由于律師界很少公布合規(guī)業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，很多律師都與企業(yè)客戶簽訂了保密協(xié)議，因此研究者通過一般途徑無從獲得較為全面的認(rèn)識(shí)。為了對(duì)合規(guī)顧問在企業(yè)合規(guī)整改中的作用作出直觀的討論，我們可以借助于一個(gè)合規(guī)整改的典型案例，通過律師團(tuán)隊(duì)提供的簡(jiǎn)要信息，來分析合規(guī)顧問究竟是如何有效地參與合規(guī)整改活動(dòng)，并成功地幫助企業(yè)客戶通過合規(guī)驗(yàn)收的。

上海Z公司是一家為本地商戶提供數(shù)字化轉(zhuǎn)型服務(wù)的互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)公司，現(xiàn)有員工1000余人，年納稅額1000余萬元，曾幫助2萬余家商戶完成數(shù)字化轉(zhuǎn)型，擁有計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)10余件，2020年被評(píng)定為高新技術(shù)企業(yè)。

2019年至2020年，在未經(jīng)E公司授權(quán)許可的情況下，Z公司出于提供超范圍數(shù)據(jù)服務(wù)吸引更多客戶的考慮，由公司首席技術(shù)官陳某某指使湯某某等公司技術(shù)人員，通過“外爬”“內(nèi)爬”等爬蟲程序(按照一定規(guī)則在網(wǎng)上自動(dòng)抓取數(shù)據(jù)的程序)，非法獲取E公司經(jīng)營(yíng)的外賣平臺(tái)數(shù)據(jù)。其中，湯某某技術(shù)團(tuán)隊(duì)實(shí)施“外爬”，以非法技術(shù)手段，或利用E平臺(tái)網(wǎng)頁(yè)漏洞，突破、繞開E公司設(shè)置的IP限制、驗(yàn)證碼驗(yàn)證等網(wǎng)絡(luò)安全措施，通過爬蟲程序大量獲取E公司存儲(chǔ)的店鋪信息等數(shù)據(jù)。王某某技術(shù)團(tuán)隊(duì)實(shí)施“內(nèi)爬”，利用掌握的登錄E平臺(tái)商戶端的賬號(hào)、密碼及自行設(shè)計(jì)的瀏覽器插件，違反E平臺(tái)商戶端協(xié)議，通過爬蟲程序大量獲取E公司存儲(chǔ)的訂單信息等數(shù)據(jù)。上述行為造成E公司存儲(chǔ)的海量商戶信息被非法獲取，使得E公司流量成本增加，直接經(jīng)濟(jì)損失4萬余元。

案件被移送審查起訴后，Z公司積極賠償E公司經(jīng)濟(jì)損失并取得諒解，嫌疑人陳某某等14名涉案人員都認(rèn)罪認(rèn)罰，Z公司向上海市普陀區(qū)人民檢察院提交了《適用刑事合規(guī)不起訴申請(qǐng)書》，并提交了有關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、社會(huì)貢獻(xiàn)等方面的證明材料。檢察機(jī)關(guān)經(jīng)過實(shí)地走訪、調(diào)查企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)存在重技術(shù)開發(fā)、輕數(shù)據(jù)合規(guī)等問題，此次爬取數(shù)據(jù)系出于拓展業(yè)務(wù)的動(dòng)機(jī)，沒有進(jìn)行二次售賣，最終作出了對(duì)Z公司啟動(dòng)合規(guī)考察程序的決定。

檢察機(jī)關(guān)根據(jù)Z公司所存在的管理盲區(qū)、制度空白、技術(shù)濫用等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，向其發(fā)送了《合規(guī)檢察建議書》，從數(shù)據(jù)合規(guī)管理，數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和處理，數(shù)據(jù)合規(guī)運(yùn)行與保障等方面提出了整改建議。Z 公司積極開展合規(guī)整改工作，并聘請(qǐng)律師團(tuán)隊(duì)擔(dān)任合規(guī)顧問，協(xié)助其制訂數(shù)據(jù)合規(guī)專項(xiàng)整改計(jì)劃。檢察機(jī)關(guān)吸納網(wǎng)信辦、互聯(lián)網(wǎng)安全企業(yè)和產(chǎn)業(yè)促進(jìn)社會(huì)組織的專業(yè)人士組成第三方組織，全程監(jiān)督指導(dǎo)Z公司的合規(guī)整改工作。

在第三方組織的監(jiān)督下，合規(guī)顧問幫助Z公司主要開展了以下合規(guī)整改工作：第一，確保數(shù)據(jù)來源合規(guī)。Z公司與E公司達(dá)成合規(guī)數(shù)據(jù)交互約定，徹底銷毀相關(guān)爬蟲程序及源代碼，對(duì)非法獲取的涉案數(shù)據(jù)進(jìn)行了無害化處理，并與E平臺(tái)API數(shù)據(jù)接口直連，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)來源的合法化。第二，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)安全合規(guī)。Z公司設(shè)立數(shù)據(jù)安全官，專門負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)安全及個(gè)人信息安全保護(hù)工作；構(gòu)建數(shù)據(jù)安全管理體系，制訂并落實(shí)《數(shù)據(jù)分類分級(jí)管理制度》《員工安全管理等級(jí)》；加入?yún)^(qū)級(jí)態(tài)勢(shì)感知平臺(tái)，提升安全威脅的識(shí)別、響應(yīng)處置能力。第三，建立數(shù)據(jù)管理合規(guī)機(jī)制。Z公司成立了數(shù)據(jù)合規(guī)委員會(huì)，制訂了常態(tài)化合規(guī)管理制度，開展合規(guī)年度報(bào)告。(3)參見孫風(fēng)娟：《最高檢發(fā)布第三批涉案企業(yè)合規(guī)典型案例》，載微信公眾號(hào)“最高人民檢察院”，https://mp.weixin.qq.com/s/WUscpam8EmOhZHQuuG8izQ，最后訪問日期：2022年11月10日。

回顧本案辦理歷程，律師顧問團(tuán)隊(duì)主要為Z公司提供了以下專業(yè)服務(wù)：

(1)案發(fā)伊始，建議Z公司將公司注冊(cè)地遷至案件承辦機(jī)關(guān)所在地普陀區(qū)，以爭(zhēng)取贏得普陀區(qū)相關(guān)單位和部門的重視與支持。

(2)建議Z公司主動(dòng)與E公司平臺(tái)進(jìn)行溝通，全力求得對(duì)方的諒解。顧問團(tuán)隊(duì)并代Z公司起草了諒解請(qǐng)求書。

(3)協(xié)助Z公司估算E公司平臺(tái)運(yùn)營(yíng)方因?yàn)楸景缚赡墚a(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失，盡可能將估算的損失金額控制在涉嫌罪名的基本刑檔內(nèi)。

(4)建議Z公司盡快對(duì)涉案員工進(jìn)行內(nèi)部處罰，并對(duì)具體的處罰種類及處罰力度給出建議。

(5)建議Z公司從內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)入手，調(diào)整公司技術(shù)部負(fù)責(zé)人以及公司相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)的崗位，設(shè)立數(shù)據(jù)合規(guī)官。

(6)建議并協(xié)助Z公司著力解決業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來源合法化問題。Z公司經(jīng)過與E公司協(xié)商，完成了與E公司平臺(tái)數(shù)據(jù)端口的對(duì)接，隨后還經(jīng)過與另一家平臺(tái)企業(yè)M公司商談，完成了與該公司的數(shù)據(jù)端口對(duì)接，打通了從E公司和M公司有償獲取數(shù)據(jù)信息的途徑，實(shí)現(xiàn)了Z公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來源的合法化。

(7)圍繞查擺出來的原因，提出專項(xiàng)合規(guī)整改方案。

(8)協(xié)助Z公司建章立制，建立了員工保密責(zé)任制度、員工離任審計(jì)與安全審查制度、員工獎(jiǎng)懲制度、員工安全管理等級(jí)制度、數(shù)據(jù)安全管理制度、數(shù)據(jù)分類分級(jí)管理制度、數(shù)據(jù)合規(guī)委員會(huì)章程、數(shù)據(jù)合規(guī)事項(xiàng)異議處理辦法等相關(guān)規(guī)章制度。

(9)幫助Z公司起草各類整改匯報(bào)材料，提交給檢察機(jī)關(guān)。

(10)幫助Z公司擬定技術(shù)部門全員培訓(xùn)計(jì)劃，培訓(xùn)內(nèi)容包括《網(wǎng)絡(luò)安全法》《數(shù)據(jù)安全法》《個(gè)人信息保護(hù)法》《上海市數(shù)據(jù)條例》，以及涉及計(jì)算機(jī)犯罪的相關(guān)《刑法》規(guī)定。

(11)實(shí)地走訪Z公司，召集相關(guān)人員座談，幫助Z公司建立起企業(yè)合規(guī)文化角。(4)有關(guān)本案的合規(guī)整改情況，上海市靖予霖律師事務(wù)所孫建保律師團(tuán)隊(duì)提供了相關(guān)資料，特此致謝。

經(jīng)過3個(gè)月合規(guī)考察，經(jīng)第三方組織評(píng)估認(rèn)定，Z公司建立合規(guī)組織，完善制度規(guī)范，提升技術(shù)等級(jí)，已經(jīng)完成數(shù)據(jù)合規(guī)建設(shè)的整改措施，合規(guī)整改達(dá)到合格的標(biāo)準(zhǔn)。2022年4月28日，普陀區(qū)人民檢察院組織了“云聽證”，經(jīng)聽證員評(píng)議，同意通過Z公司的合規(guī)考察，建議對(duì)Z公司和相關(guān)涉案人員作出不起訴決定。同年5月，檢察機(jī)關(guān)認(rèn)為，本案犯罪情節(jié)輕微，Z公司和相關(guān)責(zé)任人員具有坦白、認(rèn)罪認(rèn)罰等法定從寬處罰情節(jié)，積極賠償被害單位損失并取得諒解，系初犯，主觀惡性較小，社會(huì)危害性不大，且Z公司合規(guī)整改經(jīng)第三方組織考察評(píng)估合格，遂對(duì)Z公司以及陳某某等相關(guān)責(zé)任人作出了不起訴決定。

這是一個(gè)檢察機(jī)關(guān)首次適用合規(guī)考察程序的單位網(wǎng)絡(luò)犯罪案例。在對(duì)涉案企業(yè)的合規(guī)考察過程中，涉案企業(yè)委托的合規(guī)顧問團(tuán)隊(duì)為企業(yè)提供了全方位的合規(guī)服務(wù)，向檢察機(jī)關(guān)提交合規(guī)考察啟動(dòng)申請(qǐng)，提交合規(guī)整改報(bào)告，接受第三方組織的合規(guī)監(jiān)督指導(dǎo)，協(xié)助企業(yè)開展各項(xiàng)合規(guī)整改工作，對(duì)于企業(yè)通過合規(guī)考察驗(yàn)收起到了至關(guān)重要的作用。律師團(tuán)隊(duì)在本案中所開展的業(yè)務(wù)活動(dòng)，為我們研究合規(guī)顧問在合規(guī)整改中的角色提供了難得的分析樣本。

首先，申請(qǐng)啟動(dòng)合規(guī)考察程序是合規(guī)顧問協(xié)助企業(yè)開展的首要活動(dòng)。檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)合規(guī)考察程序，是企業(yè)開展合規(guī)考察活動(dòng)的前提條件。合規(guī)顧問不能成功地說服檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)這一程序，企業(yè)就沒有獲得寬大刑事處理的機(jī)會(huì)。為推動(dòng)檢察官啟動(dòng)這一程序，合規(guī)顧問團(tuán)隊(duì)除提交相關(guān)的申請(qǐng)材料以外，還從事多項(xiàng)前置性工作，如協(xié)助企業(yè)改變公司注冊(cè)地址，與被害單位積極溝通和協(xié)商，給予經(jīng)濟(jì)賠償并達(dá)成和解協(xié)議，及時(shí)處理內(nèi)部責(zé)任人員，通過多次協(xié)調(diào)與被害單位和另一家網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)企業(yè)達(dá)成協(xié)議，完成了網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)端口對(duì)接，解決了網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)來源的合法化問題，真正實(shí)現(xiàn)了“停止犯罪活動(dòng)”和“經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的除罪化”目標(biāo)。

其次，在3個(gè)月的合規(guī)考察期內(nèi)，合規(guī)顧問團(tuán)隊(duì)在第三方組織的監(jiān)督指導(dǎo)下，協(xié)助企業(yè)完成了各項(xiàng)合規(guī)整改活動(dòng)。一方面，合規(guī)顧問制訂了數(shù)據(jù)合規(guī)專項(xiàng)整改計(jì)劃，并按計(jì)劃協(xié)助企業(yè)進(jìn)行多項(xiàng)規(guī)章制度的建立，調(diào)整內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，組建了合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和合規(guī)負(fù)責(zé)人，配備了專職合規(guī)管理人員。另一方面，合規(guī)顧問強(qiáng)化了合規(guī)計(jì)劃的有效運(yùn)行，使其在管理體系和業(yè)務(wù)流程中發(fā)揮預(yù)防違法違規(guī)行為的作用，激活了合規(guī)培訓(xùn)制度，啟動(dòng)了合規(guī)年度報(bào)告機(jī)制，強(qiáng)化了合規(guī)文化建設(shè)。

最后，合規(guī)顧問接受第三方組織的合規(guī)監(jiān)督指導(dǎo)，向檢察機(jī)關(guān)定期報(bào)告合規(guī)整改的進(jìn)展情況，參與檢察機(jī)關(guān)組織的合規(guī)驗(yàn)收聽證會(huì)，向參與聽證的各方報(bào)告合規(guī)整改進(jìn)展情況和實(shí)際效果，論證企業(yè)合規(guī)整改已經(jīng)達(dá)到有效預(yù)防相關(guān)犯罪再次發(fā)生的效果，成功地說服檢察機(jī)關(guān)對(duì)涉案企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人員作出不起訴的決定。

三、 合規(guī)顧問在合規(guī)整改中的三種角色

檢察機(jī)關(guān)的合規(guī)監(jiān)督考察過程，通常會(huì)經(jīng)歷程序啟動(dòng)、考察期確定、第三方組織的介入、監(jiān)督考察運(yùn)行、合規(guī)考察驗(yàn)收等多個(gè)程序流程。在這一合規(guī)考察過程中，合規(guī)顧問固然可以全程參加合規(guī)整改工作，但在三個(gè)關(guān)鍵程序節(jié)點(diǎn)上，可以發(fā)揮較為重要的作用，并由此充當(dāng)三種訴訟角色：一是合規(guī)考察程序啟動(dòng)的申請(qǐng)者；二是合規(guī)監(jiān)管人監(jiān)督考察環(huán)節(jié)的應(yīng)對(duì)者；三是合規(guī)整改驗(yàn)收評(píng)估環(huán)節(jié)的答辯者。下面依次對(duì)這三種法律角色作出簡(jiǎn)要分析。

(一) 合規(guī)考察程序啟動(dòng)的申請(qǐng)者

合規(guī)考察程序的啟動(dòng)，是檢察機(jī)關(guān)對(duì)涉案企業(yè)適用合規(guī)從寬機(jī)制的程序開端。律師一旦接受企業(yè)的委托擔(dān)任合規(guī)顧問，首要工作就是提出相關(guān)申請(qǐng)，推動(dòng)檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)這一程序。當(dāng)然，在這一程序環(huán)節(jié)，合規(guī)顧問也面臨著如何選擇合規(guī)從寬制度模式的問題。目前，我國(guó)檢察機(jī)關(guān)經(jīng)過合規(guī)不起訴改革試點(diǎn)，探索出了“相對(duì)不起訴”和“附條件不起訴”兩種制度模式[2]。其中，檢察機(jī)關(guān)對(duì)“相對(duì)不起訴”模式的采用，可以使企業(yè)直接獲得出罪結(jié)局，并由此獲得“無犯罪記錄證明”，然后再按照合規(guī)檢察建議的要求進(jìn)行合規(guī)整改[3]。因此，合規(guī)顧問應(yīng)優(yōu)先申請(qǐng)檢察機(jī)關(guān)適用相對(duì)不起訴模式。尤其是在那些小微企業(yè)犯罪情節(jié)輕微，社會(huì)危害后果不大，并具有一定合規(guī)管理基礎(chǔ)的情況下，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇這一制度模式，使企業(yè)的利益得到更大程度的保障。

在案件適用“相對(duì)不起訴”模式缺乏制度空間的情況下，合規(guī)顧問可以考慮申請(qǐng)啟動(dòng)合規(guī)“附條件不起訴”模式，也就是一般意義上的“合規(guī)考察程序”[4]。原則上，在案件進(jìn)入立案?jìng)刹槌绦蛑螅弦?guī)顧問只要接受了企業(yè)的委托，就應(yīng)考慮是否協(xié)助企業(yè)向檢察機(jī)關(guān)提出啟動(dòng)這一程序的申請(qǐng)。通過盡早提出申請(qǐng)，合規(guī)顧問一方面可以督促檢察機(jī)關(guān)提前介入偵查程序，對(duì)企業(yè)盡量不采取查封、扣押、凍結(jié)等強(qiáng)制性偵查措施，對(duì)責(zé)任人員盡量避免采取拘留、逮捕等羈押性強(qiáng)制措施，從而為適用合規(guī)考察程序奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；另一方面也可以贏得充分時(shí)間，滿足檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)合規(guī)考察程序的前置性要求，對(duì)企業(yè)開展內(nèi)部調(diào)查，查找企業(yè)發(fā)生犯罪的內(nèi)生性結(jié)構(gòu)原因，提交具有針對(duì)性的專項(xiàng)合規(guī)整改計(jì)劃，由此提高申請(qǐng)成功的概率[5]。

當(dāng)然，要成功地說服檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)合規(guī)考察程序，合規(guī)顧問在提交相關(guān)申請(qǐng)書之前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)涉嫌犯罪的具體情況，進(jìn)行必要的準(zhǔn)備工作，形成并提交一系列證明材料，以證明涉案企業(yè)滿足了啟動(dòng)這一程序的基本條件。通常情況下，合規(guī)顧問可以與涉案企業(yè)進(jìn)行充分溝通，說服后者協(xié)助滿足啟動(dòng)合規(guī)考察的以下條件：一是提交企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人認(rèn)罪認(rèn)罰的說明材料，至少企業(yè)和責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)承認(rèn)檢察機(jī)關(guān)認(rèn)定的基本犯罪事實(shí)；二是提交企業(yè)停止犯罪活動(dòng)的證明材料，至少，應(yīng)通過提交材料來證明企業(yè)已經(jīng)停止那些容易導(dǎo)致犯罪的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)工作和商業(yè)模式；三是提交企業(yè)配合刑事調(diào)查和合規(guī)整改的書面承諾；四是提交企業(yè)采取或者承諾采取補(bǔ)救挽損措施的證明材料，包括繳納罰款、補(bǔ)繳稅款、繳納違法所得、賠償被害人、采取修復(fù)環(huán)境資源等方面的證明材料；五是提交處理責(zé)任人員的證明材料，包括對(duì)造成犯罪負(fù)有直接責(zé)任的人員采取免職、調(diào)離、開除或送交司法機(jī)關(guān)處理的證明材料；六是提交企業(yè)具有重大社會(huì)貢獻(xiàn)的證明材料；七是提交企業(yè)的內(nèi)部調(diào)查報(bào)告，揭示發(fā)生犯罪行為的內(nèi)生性結(jié)構(gòu)原因；八是提交企業(yè)的合規(guī)整改方案，闡述企業(yè)承諾建立的專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃。對(duì)于上述旨在滿足啟動(dòng)合規(guī)考察條件的準(zhǔn)備工作，將在后文進(jìn)行專門討論。

(二) 第三方組織監(jiān)督考察的應(yīng)對(duì)者

檢察機(jī)關(guān)一旦啟動(dòng)合規(guī)考察程序，通常會(huì)設(shè)置合規(guī)考察期，委派由合規(guī)監(jiān)管人組成的第三方組織，后者對(duì)企業(yè)的合規(guī)整改活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，并負(fù)責(zé)向檢察機(jī)關(guān)提出報(bào)告，對(duì)企業(yè)合規(guī)進(jìn)展情況和實(shí)施效果作出評(píng)估。在司法實(shí)踐中，檢察機(jī)關(guān)委派第三方組織開展監(jiān)督考察活動(dòng)后，對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)整改的監(jiān)督考察工作主要是由第三方組織完成的?？梢哉f，第三方組織對(duì)企業(yè)合規(guī)整改的評(píng)估結(jié)果，對(duì)檢察機(jī)關(guān)是否作出寬大刑事處理具有至關(guān)重要的影響[6]。

有鑒于此，在第三方組織開始監(jiān)督考察后，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)將應(yīng)對(duì)該組織的監(jiān)督考察作為自己的工作重心。合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)代表涉案企業(yè)，接受第三方組織的調(diào)查和指導(dǎo)，按照第三方組織的建議制定合規(guī)整改日程表，兌現(xiàn)企業(yè)所作的合規(guī)整改承諾，對(duì)第三方組織提出的進(jìn)一步整改意見，全部予以接受并在管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程中加以落實(shí)。在一定程度上，合規(guī)顧問的工作主要就是按照第三方組織的要求，保證專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃在制定、運(yùn)行和結(jié)果等三個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)有效合規(guī)整改的目標(biāo)[7]。

首先，針對(duì)第三方組織的監(jiān)督考察要求，合規(guī)顧問應(yīng)確保專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃制訂的有效性。為此，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)協(xié)助企業(yè)開展實(shí)質(zhì)性的內(nèi)部調(diào)查，提交有針對(duì)性的自查報(bào)告，揭示企業(yè)發(fā)生犯罪的外部誘因和內(nèi)生性結(jié)構(gòu)原因。尤其是對(duì)于內(nèi)生性結(jié)構(gòu)原因的分析，合規(guī)顧問應(yīng)確保自查報(bào)告不回避矛盾和問題，從企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)、管理方式、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式等方面揭示造成特定犯罪發(fā)生的結(jié)構(gòu)性原因，從而為有針對(duì)性的合規(guī)整改創(chuàng)造條件。此外針對(duì)上述結(jié)構(gòu)性原因，合規(guī)顧問應(yīng)提出有針對(duì)性的合規(guī)糾錯(cuò)措施和體系化的專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃，既消除那些容易導(dǎo)致犯罪發(fā)生的直接隱患和漏洞，也為企業(yè)預(yù)防相似犯罪再次發(fā)生建立長(zhǎng)遠(yuǎn)的內(nèi)部控制機(jī)制。

其次，在第三方組織的監(jiān)督指導(dǎo)下，合規(guī)顧問應(yīng)確保專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃得到有效的運(yùn)行和實(shí)施。很多企業(yè)的合規(guī)整改之所以不成功，主要原因在于僅僅滿足于建章立制，從形式上建立一系列“貌似合理”的合規(guī)管理要素，而不注重合規(guī)管理體系的有效運(yùn)行。為吸取這方面的教訓(xùn)，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)幫助企業(yè)在建章立制的前提下，確保所承諾的合規(guī)管理要素得到切實(shí)的落實(shí)和運(yùn)行，使其發(fā)揮預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)控違規(guī)行為、應(yīng)對(duì)違規(guī)事件的作用。例如，對(duì)于所承諾發(fā)布的合規(guī)章程、合規(guī)政策和員工手冊(cè)，合規(guī)顧問應(yīng)及時(shí)制訂出來，使之成為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)承諾的基礎(chǔ)，并使之成為切割企業(yè)責(zé)任與員工責(zé)任、第三方商業(yè)伙伴責(zé)任的直接依據(jù)。又如，對(duì)于所承諾建立的合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和合規(guī)管理人員，合規(guī)顧問應(yīng)協(xié)助企業(yè)盡快配備完成，按照最高層承諾、獨(dú)立、權(quán)威和有資源保證等基本原則，確保合規(guī)組織高效運(yùn)轉(zhuǎn)，保證企業(yè)的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品都能接受合規(guī)性審查，使得那些有違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)或管理活動(dòng)，及時(shí)受到“一票否決”。再如，對(duì)于所承諾建立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，針對(duì)客戶和第三方商業(yè)伙伴的盡職調(diào)查、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)文化建設(shè)、合規(guī)報(bào)告、合規(guī)舉報(bào)等預(yù)防和監(jiān)控措施，合規(guī)顧問應(yīng)幫助企業(yè)逐一建立起來，使之切實(shí)發(fā)揮預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營(yíng)合法性的作用。

最后，根據(jù)第三方組織的考察評(píng)估要求，合規(guī)顧問應(yīng)保證合規(guī)整改活動(dòng)產(chǎn)生積極有效的結(jié)果，達(dá)到有效預(yù)防相似違法犯罪行為再次發(fā)生的目的。隨著合規(guī)改革的全面推行，檢察機(jī)關(guān)越來越明確地強(qiáng)調(diào)合規(guī)整改要達(dá)到有效的結(jié)果，由合規(guī)監(jiān)管人組成的第三方組織也越來越重視對(duì)企業(yè)合規(guī)整改效果的科學(xué)評(píng)估，注重運(yùn)用諸如隨機(jī)訪談員工、隨機(jī)抽查商業(yè)交易記錄、隨機(jī)旁聽相關(guān)業(yè)務(wù)或管理會(huì)議、模擬合規(guī)投訴、穿透式合規(guī)性審查等合規(guī)有效性評(píng)估方法，并據(jù)此形成針對(duì)企業(yè)合規(guī)整改有效性的評(píng)估報(bào)告。為避免企業(yè)合規(guī)整改走向“紙面合規(guī)”“無效合規(guī)”，合規(guī)顧問應(yīng)針對(duì)第三方組織的上述合規(guī)評(píng)估方法，在合法合規(guī)的前提下，確立一系列有效的應(yīng)對(duì)措施，切實(shí)保證涉案企業(yè)的合規(guī)整改經(jīng)得起評(píng)估和檢驗(yàn)，可以發(fā)揮可持續(xù)的預(yù)防犯罪效果。為做到這一點(diǎn)，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)在幫助企業(yè)兌現(xiàn)合規(guī)承諾的前提下，針對(duì)第三方組織提出的階段性整改建議，將那些存在明顯問題的合規(guī)整改措施加以糾正，有針對(duì)性地消除管理流程中的隱患。在合規(guī)考察期結(jié)束之前，尤其是第三方組織開展最終合規(guī)評(píng)估之前，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)的合規(guī)整改效果開展一次“預(yù)先評(píng)估”活動(dòng)，也就是針對(duì)第三方組織的合規(guī)評(píng)估，進(jìn)行一次有針對(duì)性的“演練”，及時(shí)解決那些已經(jīng)暴露的問題，修復(fù)那些存在缺陷的管理流程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，確保所運(yùn)行的每一項(xiàng)合規(guī)管理要素都能得到有效的運(yùn)行，發(fā)揮有效預(yù)防違法犯罪行為的作用。

(三) 合規(guī)驗(yàn)收聽證的答辯者

在合規(guī)考察期結(jié)束之前，由合規(guī)監(jiān)管人組成的第三方組織，通常會(huì)就企業(yè)合規(guī)整改效果提交監(jiān)督考察報(bào)告，檢察機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)此報(bào)告作出初步審查，認(rèn)為企業(yè)符合有效合規(guī)整改要求的，可以組織合規(guī)驗(yàn)收評(píng)估聽證會(huì)，對(duì)合規(guī)整改作出是否合格的檢驗(yàn)和評(píng)判?？梢哉f，在上述合規(guī)驗(yàn)收聽證會(huì)上，如何幫助企業(yè)展開積極的抗辯，爭(zhēng)取獲得合規(guī)整改合格的評(píng)價(jià)結(jié)果，是合規(guī)顧問提供合規(guī)服務(wù)的最后一項(xiàng)重要工作。

根據(jù)最高人民檢察院所推廣的改革試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，檢察機(jī)關(guān)組織召開的合規(guī)驗(yàn)收聽證會(huì)，通常會(huì)邀請(qǐng)以下幾個(gè)方面的人士參加：一是主持聽證會(huì)的辦案檢察官；二是被遴選出來作為聽證員的人大代表、政協(xié)委員或相關(guān)領(lǐng)域的專家；三是當(dāng)?shù)氐谌綑C(jī)制委員會(huì)成員單位的代表；四是檢察機(jī)關(guān)任命的人民監(jiān)督員代表；四是涉案企業(yè)的法定代表人及其辯護(hù)律師、合規(guī)顧問；五是參加企業(yè)合規(guī)監(jiān)督考察工作的第三方組織全體成員或代表；六是負(fù)責(zé)此案刑事調(diào)查工作的偵查人員；七是被害人或被害單位的代表；等等。在有些具有重大社會(huì)影響或存在專業(yè)爭(zhēng)議的案件中，檢察機(jī)關(guān)還有可能邀請(qǐng)?zhí)囟▽I(yè)領(lǐng)域的人士列席聽證會(huì)[8]。

在合規(guī)驗(yàn)收聽證會(huì)上，辦案檢察官主持整個(gè)聽證活動(dòng)，涉案企業(yè)代表處于“答辯者”的地位，由合規(guī)監(jiān)管人組成的第三方組織具有“專家證人”的性質(zhì)，聽證員充當(dāng)“裁判者”的角色。聽證會(huì)的基本程序是，在檢察官主持下，涉案企業(yè)代表宣讀合規(guī)整改總結(jié)報(bào)告，合規(guī)顧問就合規(guī)整改的過程和效果作出發(fā)言，接著由第三方組織的代表宣讀涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)督考察總結(jié)報(bào)告。在聽證過程中，辦案檢察官、聽證員、第三方機(jī)制委員會(huì)成員單位代表、人民監(jiān)督員、偵查人員、被害方在聽取上述報(bào)告之后，可以選擇向涉案企業(yè)代表、合規(guī)顧問提出問題，也可以向第三方組織的代表提出問題，還可以就合規(guī)考察程序的合法性以及合規(guī)整改的有效性發(fā)表評(píng)論。聽證會(huì)的最后程序是聽證員就合規(guī)驗(yàn)收結(jié)果作出秘密評(píng)議，并作出合規(guī)整改是否合格的表決。

作為涉案企業(yè)代理人的合規(guī)顧問，要努力說服聽證員作出合規(guī)整改合格的結(jié)論。這是有效維護(hù)涉案企業(yè)利益的最重要途徑。通常情況下，第三方組織經(jīng)過幾個(gè)月的合規(guī)監(jiān)督考察活動(dòng)，并經(jīng)過專業(yè)的合規(guī)整改驗(yàn)收評(píng)估，會(huì)在聽證會(huì)上提交有利于涉案企業(yè)的合規(guī)監(jiān)督考察評(píng)估報(bào)告，并得出企業(yè)達(dá)到“有效專項(xiàng)合規(guī)整改標(biāo)準(zhǔn)”的結(jié)論。因此，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)將第三方組織的報(bào)告作為論證企業(yè)合規(guī)整改成功的重要證據(jù)，盡力維護(hù)第三方組織報(bào)告的權(quán)威性、合法性和科學(xué)性。無論是論證合規(guī)整改的積極效果，還是回應(yīng)聽證各方的提問和質(zhì)疑，合規(guī)顧問都可以直接援引第三方組織報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容，作為支持本方觀點(diǎn)的權(quán)威論據(jù)。

為使答辯取得較為理想的效果，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)緊緊圍繞“企業(yè)達(dá)到有效合規(guī)整改標(biāo)準(zhǔn)”這一核心觀點(diǎn)，提出證據(jù)，針對(duì)性地提問和質(zhì)疑，全面論證企業(yè)的合規(guī)整改既達(dá)到了“制度糾錯(cuò)”效果，也建立和運(yùn)行了“專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃”，實(shí)現(xiàn)了“有效預(yù)防相同或類似違法犯罪行為再次發(fā)生”的合規(guī)目標(biāo)。在答辯過程中，合規(guī)顧問不應(yīng)長(zhǎng)篇累牘地介紹企業(yè)所建立的規(guī)章制度，而應(yīng)緊緊圍繞合規(guī)自查報(bào)告所揭示的企業(yè)犯罪的內(nèi)生性結(jié)構(gòu)原因，分析企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中容易出現(xiàn)違法違規(guī)問題的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、管理環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程，介紹企業(yè)為有針對(duì)性地預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，究竟采取了哪些方面的制度糾錯(cuò)措施和合規(guī)體系建設(shè)方案。對(duì)于企業(yè)所采取的合規(guī)驗(yàn)收評(píng)估活動(dòng)，合規(guī)顧問也應(yīng)加以重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)，并論證自己驗(yàn)收評(píng)估方法的科學(xué)性。尤其是，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)著力論證，企業(yè)所建立的專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃，并不是一種為應(yīng)對(duì)檢察機(jī)關(guān)合規(guī)整改所采取的“應(yīng)景之作”，而是經(jīng)得起嚴(yán)格的合規(guī)有效性檢測(cè)，可以從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度發(fā)揮有效預(yù)防違法犯罪行為的作用。

四、 合規(guī)考察條件的滿足

在合規(guī)改革試點(diǎn)之初，一些律師因?yàn)槿狈氖潞弦?guī)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，在申請(qǐng)啟動(dòng)合規(guī)考察程序時(shí)，通常只是提交一份相關(guān)申請(qǐng)書，而不提交相關(guān)的證據(jù)材料，也不展開申請(qǐng)前的調(diào)查和準(zhǔn)備活動(dòng)。隨著合規(guī)改革試點(diǎn)工作的不斷推進(jìn)，檢察機(jī)關(guān)對(duì)于合規(guī)考察程序的啟動(dòng)建立了越來越嚴(yán)格的審查機(jī)制，除建立了市級(jí)檢察機(jī)關(guān)統(tǒng)一協(xié)調(diào)、省級(jí)檢察機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的內(nèi)部審批機(jī)制以外，還引入了第三方機(jī)制委員會(huì)的監(jiān)督考察機(jī)制[9]。此外，最高人民檢察院還相繼發(fā)布了旨在規(guī)范改革試點(diǎn)工作的兩個(gè)規(guī)范性文件，對(duì)合規(guī)考察程序啟動(dòng)的條件作出了較為明確的規(guī)范，通過發(fā)布若干批合規(guī)改革試點(diǎn)典型案例，以直觀方式展示了涉案企業(yè)在申請(qǐng)啟動(dòng)合規(guī)考察程序方面需要滿足的具體條件。在此背景下，律師一旦被聘請(qǐng)為合規(guī)顧問，就應(yīng)遵循上述規(guī)范性文件的要求，參照指導(dǎo)性案例的提示，在提出啟動(dòng)申請(qǐng)之前，著手從事相關(guān)的調(diào)查工作，收集相關(guān)的證據(jù)材料。這是成功說服檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)合規(guī)考察程序的關(guān)鍵步驟。

根據(jù)相關(guān)規(guī)范性文件和指導(dǎo)性案例，檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)合規(guī)監(jiān)督考察程序，通常需要具備四個(gè)方面的基本條件：一是基礎(chǔ)性條件，也就是涉案企業(yè)提出申請(qǐng)的形式要件，包括認(rèn)罪認(rèn)罰或者承認(rèn)相關(guān)犯罪事實(shí)、提出適用合規(guī)考察程序的申請(qǐng)、積極配合刑事調(diào)查和合規(guī)整改工作、停止犯罪活動(dòng)，等等；二是補(bǔ)救性條件，即涉案企業(yè)采取或者承諾采取相關(guān)的補(bǔ)救挽損措施，修復(fù)那些為犯罪行為所破壞的法益，明顯減少犯罪所造成的社會(huì)危害后果，具體措施包括繳納罰款、補(bǔ)繳稅款、繳納違法所得、賠償被害人、修復(fù)為犯罪所破壞的環(huán)境資源，等等；三是公共利益條件，通常是涉案企業(yè)具有重大社會(huì)貢獻(xiàn)，既往不存在系統(tǒng)性犯罪活動(dòng)，對(duì)企業(yè)起訴可能會(huì)損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益，等等；四是合規(guī)準(zhǔn)備條件，一般是涉案企業(yè)為進(jìn)行有效合規(guī)整改所采取的預(yù)備性措施，包括提交企業(yè)內(nèi)部調(diào)查報(bào)告或自查報(bào)告，準(zhǔn)確揭示造成犯罪發(fā)生的內(nèi)生性結(jié)構(gòu)原因以及提交有效的專項(xiàng)合規(guī)整改計(jì)劃，包括有針對(duì)性的制度糾錯(cuò)措施和體系化的專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃[10]。

根據(jù)合規(guī)整改的相稱性原則，合規(guī)顧問并不需要在每一案件中都滿足上述啟動(dòng)條件，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)特定涉案企業(yè)的性質(zhì)和合規(guī)整改需求，在上述啟動(dòng)條件中有針對(duì)性地進(jìn)行選擇，并采取相對(duì)應(yīng)的證據(jù)收集和材料準(zhǔn)備工作。根據(jù)合規(guī)顧問在大多數(shù)案件中的工作經(jīng)驗(yàn)，本文擬對(duì)幾個(gè)具有普遍性的材料準(zhǔn)備工作作出簡(jiǎn)要分析。

首先，在滿足基礎(chǔ)性條件方面，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)幫助企業(yè)權(quán)衡利弊得失，作出認(rèn)罪認(rèn)罰或承認(rèn)犯罪事實(shí)的決定。一旦作出上述決定，涉案企業(yè)就應(yīng)當(dāng)放棄無罪辯護(hù)，承認(rèn)被指控的犯罪事實(shí)，或者直接簽署認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書，這是說服檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)這一合規(guī)考察程序的前提條件。與此同時(shí)，無論是單位涉罪案件，還是單位內(nèi)部相關(guān)人員涉嫌犯罪的案件，相關(guān)責(zé)任人員要想獲得寬大刑事處理，都應(yīng)作出認(rèn)罪認(rèn)罰或者承認(rèn)犯罪事實(shí)，并爭(zhēng)取在企業(yè)合規(guī)整改中發(fā)揮積極的作用。無論如何，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)告知涉案企業(yè)以及相關(guān)責(zé)任人員，拒不承認(rèn)犯罪事實(shí)，或者選擇無罪辯護(hù)，都不符合合規(guī)考察程序的適用條件。

為說服檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)合規(guī)考察程序，合規(guī)顧問還應(yīng)為涉案企業(yè)制訂一種危機(jī)應(yīng)對(duì)策略，滿足有關(guān)“停止犯罪活動(dòng)”和“配合刑事調(diào)查和合規(guī)整改”的條件。在停止犯罪活動(dòng)方面，合規(guī)顧問應(yīng)建議企業(yè)徹底停止那些存在違法犯罪風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，撤銷那些可能存在“犯罪基因”的產(chǎn)品，替換那些存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)伙伴，改變可能導(dǎo)致犯罪行為發(fā)生的商業(yè)模式。在配合刑事調(diào)查和合規(guī)整改方面，合規(guī)顧問應(yīng)建議企業(yè)為相關(guān)部門的調(diào)查提供便利，至少不為調(diào)查行為設(shè)置障礙，鼓勵(lì)員工如實(shí)提供證據(jù)和如實(shí)接受問詢，必要時(shí)積極披露那些尚未被掌握的犯罪事實(shí)。合規(guī)顧問所從事的上述工作，都應(yīng)有完整詳盡的書面記錄或電子留存，以便隨時(shí)提交檢察機(jī)關(guān)，將此作為申請(qǐng)啟動(dòng)合規(guī)考察的重要證據(jù)材料。

其次，在滿足補(bǔ)救性條件方面，合規(guī)顧問應(yīng)建議企業(yè)盡可能繳納罰款、稅款和違法所得，采取環(huán)境資源的修復(fù)措施。遇有企業(yè)無力繳納上述款項(xiàng)的情況，合規(guī)顧問應(yīng)建議企業(yè)作出繳納的書面承諾，制訂繳納上述款項(xiàng)的時(shí)間表，盡力籌措資金，盡快完成繳納工作。遇有企業(yè)無力修復(fù)環(huán)境資源的情況，合規(guī)顧問應(yīng)建議企業(yè)向檢察機(jī)關(guān)繳納“環(huán)境資源修復(fù)資金”，證明自己具有修復(fù)環(huán)境資源的強(qiáng)烈意愿和明確行動(dòng)。合規(guī)顧問應(yīng)向企業(yè)反復(fù)說明，啟動(dòng)合規(guī)考察程序，需要企業(yè)付出必要的經(jīng)濟(jì)代價(jià)和管理成本，而這種代價(jià)和成本與檢察機(jī)關(guān)提起公訴所帶來的定罪后果相比，無疑是“物有所值”的，也是避免企業(yè)陷入災(zāi)難境地的理性選擇。

對(duì)于那些給被害人或被害單位造成經(jīng)濟(jì)損失的案件，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)建議企業(yè)盡快向被害人提供經(jīng)濟(jì)賠償，并與被害人達(dá)成“刑事和解協(xié)議”。檢察機(jī)關(guān)在啟動(dòng)合規(guī)考察方面存在的普遍顧慮，是擔(dān)心啟動(dòng)合規(guī)考察程序會(huì)導(dǎo)致被害方表達(dá)不滿，提出申訴，甚至由此釀成社會(huì)公共事件。為消除合規(guī)考察所引發(fā)的政治風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)穩(wěn)定問題，合規(guī)顧問應(yīng)幫助企業(yè)與被害方進(jìn)行充分溝通和協(xié)商，盡早提供經(jīng)濟(jì)賠償，獲得被害方的諒解，并將刑事和解協(xié)議提交檢察機(jī)關(guān)。有經(jīng)驗(yàn)的合規(guī)顧問都會(huì)認(rèn)識(shí)到，只有賠償被害方，確保不出現(xiàn)政治風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)穩(wěn)定問題，檢察機(jī)關(guān)才會(huì)消除顧慮，認(rèn)真考慮啟動(dòng)合規(guī)考察程序的問題。

再次，在滿足公共利益條件方面，合規(guī)顧問除提交企業(yè)既往不存在系統(tǒng)性違法犯罪行為以外，還應(yīng)當(dāng)提交企業(yè)具有“重大社會(huì)貢獻(xiàn)”的證明材料。在最高人民檢察院的改革規(guī)范性文件中，這一公共利益條件并沒有被明確列在條文之中。但在司法實(shí)踐中，涉案企業(yè)滿足這一條件，會(huì)大大增加檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)合規(guī)考察的可能性。所謂“公共利益條件”，是指對(duì)涉案企業(yè)啟動(dòng)合規(guī)考察所可能帶來的國(guó)家利益和社會(huì)公共利益；所謂“重大社會(huì)貢獻(xiàn)”，是指涉案企業(yè)在吸納就業(yè)、繳納稅款、貢獻(xiàn)高科技產(chǎn)品、創(chuàng)造產(chǎn)品品牌、出口創(chuàng)匯、上市、參加“一帶一路”等方面所具有的突出價(jià)值。

為有效地說服檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)合規(guī)考察程序，合規(guī)顧問可以從兩個(gè)方面論證涉案企業(yè)的特殊社會(huì)貢獻(xiàn)：一是從積極的角度，論證對(duì)企業(yè)啟動(dòng)合規(guī)考察可能給當(dāng)?shù)卣谓?jīng)濟(jì)帶來的直接和間接收益，如保住企業(yè)的上市資格、保住企業(yè)的知名品牌、維護(hù)企業(yè)參與招投標(biāo)的資格，等等；二是從消極的角度，說明一旦對(duì)企業(yè)起訴和定罪，可能使當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)承受的災(zāi)難性后果，如員工失業(yè)下崗、稅款流失、企業(yè)退市、知名品牌消失，等等。假如涉案企業(yè)屬于那種在當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)中具有重大影響的支柱企業(yè)，如大型國(guó)有企業(yè)、上市或擬上市公司、排名靠前的大型民營(yíng)企業(yè)等，合規(guī)顧問還應(yīng)當(dāng)從社會(huì)穩(wěn)定、政府支持等角度，論證對(duì)其啟動(dòng)合規(guī)考察更符合社會(huì)公共利益，具有重大政治和經(jīng)濟(jì)意義。

最后，在滿足“合規(guī)預(yù)備條件”方面，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)考慮盡早開展合規(guī)內(nèi)部調(diào)查，提交企業(yè)自查報(bào)告，提交初步的專項(xiàng)合規(guī)整改計(jì)劃。在司法實(shí)踐中，有些檢察機(jī)關(guān)并不明確要求涉案企業(yè)在提出申請(qǐng)時(shí)提交自查報(bào)告和合規(guī)整改計(jì)劃，而是在決定啟動(dòng)合規(guī)考察程序后，由第三方組織監(jiān)督指導(dǎo)企業(yè)提供上述自查報(bào)告和合規(guī)計(jì)劃。但從實(shí)際效果來看，檢察機(jī)關(guān)一旦啟動(dòng)合規(guī)考察程序，在較為有限的合規(guī)考察期內(nèi)，在第三方組織的監(jiān)督指導(dǎo)下，企業(yè)再提交自查報(bào)告和合規(guī)整改計(jì)劃，顯得為時(shí)已晚，有可能影響企業(yè)合規(guī)整改的效果。從積極爭(zhēng)取檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)合規(guī)考察的角度來說，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)建議企業(yè)盡早開展合規(guī)內(nèi)部調(diào)查活動(dòng)，制訂并提交合規(guī)自查報(bào)告和合規(guī)整改計(jì)劃。

為提交合規(guī)自查報(bào)告，合規(guī)顧問應(yīng)對(duì)涉案企業(yè)做出全面的內(nèi)部調(diào)查。為避免這種調(diào)查流于形式、避重就輕，合規(guī)顧問應(yīng)取得涉案企業(yè)最高管理層的授權(quán)，對(duì)以下三個(gè)方面的問題展開全面深入的調(diào)查，并寫入自查報(bào)告：一是企業(yè)既往是否發(fā)生類似違法犯罪行為，是否存在那種由企業(yè)整體授權(quán)或默許的“系統(tǒng)性單位犯罪行為”；二是企業(yè)發(fā)生犯罪的外部誘因和內(nèi)部結(jié)構(gòu)性原因，尤其是造成企業(yè)發(fā)生犯罪的治理結(jié)構(gòu)缺陷、管理漏洞和業(yè)務(wù)模式隱患；三是對(duì)企業(yè)犯罪負(fù)有直接責(zé)任的人員。根據(jù)上述自查報(bào)告揭示的內(nèi)部結(jié)構(gòu)性原因，合規(guī)顧問應(yīng)提交初步的專項(xiàng)合規(guī)整改計(jì)劃，包括有針對(duì)性的制度糾錯(cuò)措施和體系化的專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃。當(dāng)然，合規(guī)顧問代表企業(yè)提交的上述專項(xiàng)合規(guī)整改計(jì)劃，不一定會(huì)得到檢察機(jī)關(guān)的完全認(rèn)可，后者還有可能提出進(jìn)一步的合規(guī)整改要求，那種由合規(guī)監(jiān)管人組成的第三方組織，也有可能經(jīng)過相關(guān)調(diào)查，提出進(jìn)一步的合規(guī)整改要求。但無論如何，合規(guī)顧問代表企業(yè)提交的初步專項(xiàng)合規(guī)整改計(jì)劃，都足以表明涉案企業(yè)的合規(guī)整改意愿和行動(dòng)，也為檢察機(jī)關(guān)和第三方組織提出最終的合規(guī)整改要求，節(jié)省了時(shí)間，提高了效率，奠定了基礎(chǔ)。這對(duì)于說服檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)合規(guī)考察程序，肯定是有百利而無一害的行為。

五、 企業(yè)制度糾錯(cuò)的展開

有效合規(guī)整改的主要目標(biāo)，在于有效預(yù)防相同或相似違法犯罪行為的再次發(fā)生。要達(dá)成這一目標(biāo)，合規(guī)顧問就要協(xié)助企業(yè)完成兩項(xiàng)合規(guī)整改工作：一是采取針對(duì)性的制度糾錯(cuò)措施；二是引入體系化的專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃。這是一個(gè)“先破后立”的過程，前者帶有“破”的性質(zhì)，也就是針對(duì)存在缺陷的治理結(jié)構(gòu)、管理方式和業(yè)務(wù)產(chǎn)品，采取糾正錯(cuò)誤、堵塞漏洞、消除隱患的措施，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理上的“去違法化”。后者具有“立”的性質(zhì)，也就是引入一種體系化的專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃，實(shí)施一種從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度預(yù)防違法犯罪行為的管理機(jī)制。

當(dāng)然，作為合規(guī)整改的重要組成部分，制度糾錯(cuò)措施本身并不是嚴(yán)格意義上的“合規(guī)管理”，而是為建立合規(guī)管理體系而采取的前置性措施。從合規(guī)改革的實(shí)踐來看，合規(guī)顧問要協(xié)助企業(yè)做出有效的合規(guī)整改，就需要針對(duì)企業(yè)發(fā)生犯罪的特定內(nèi)生性結(jié)構(gòu)原因，在治理結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品類型、業(yè)務(wù)活動(dòng)、上游供應(yīng)、污染物排放、商業(yè)模式和經(jīng)營(yíng)方式的調(diào)整等方面，作出根本性的改變，將原有的違法因素和犯罪基因予以消除，而代之以一種嶄新的治理結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品類型、業(yè)務(wù)活動(dòng)、供應(yīng)鏈、排放方式或者經(jīng)營(yíng)模式。由此，合規(guī)顧問就可以協(xié)助企業(yè)完成業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或商業(yè)模式的合法化改造。在很大程度上，合規(guī)顧問要幫助企業(yè)完成有效的合規(guī)整改，就需要針對(duì)特定的犯罪原因，推動(dòng)企業(yè)采取“脫胎換骨”的制度糾錯(cuò)措施，由此才能為引入專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

(一) 企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的改變

很多企業(yè)之所以走上犯罪的道路，主要是因?yàn)槠髽I(yè)治理結(jié)構(gòu)存在根本的缺陷，公司董事會(huì)形同虛設(shè)，只注重維護(hù)股東和利害相關(guān)方的利益，忽略了企業(yè)的社會(huì)責(zé)任和依法經(jīng)營(yíng)問題，管理團(tuán)隊(duì)對(duì)一些管理人員或業(yè)務(wù)部門的違法違規(guī)行為視而不見，存在為追逐高額利潤(rùn)而放任或縱容違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的問題。對(duì)這種病態(tài)的治理結(jié)構(gòu)不做出根本改變，涉案企業(yè)即便引入“專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃”，也會(huì)使這種合規(guī)管理受到架空，而難以發(fā)揮預(yù)防違法犯罪行為的效果。

在合規(guī)考察實(shí)踐中，合規(guī)顧問受制于自身的角色，很少主動(dòng)建議企業(yè)做出治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整。但是，假如檢察機(jī)關(guān)和第三方組織認(rèn)識(shí)到調(diào)整公司治理結(jié)構(gòu)的必要性，明確提出了相關(guān)整改要求，那么，涉案企業(yè)在面臨強(qiáng)大壓力的情況下，基于“順利通過合規(guī)考察”的考慮，也不得不對(duì)其治理結(jié)構(gòu)做出適度的調(diào)整。在此情況下，合規(guī)顧問就可以遵照檢察機(jī)關(guān)和第三方組織的要求，幫助企業(yè)開展調(diào)整治理結(jié)構(gòu)的工作。

通過分析一些企業(yè)開展合規(guī)整改的成功案例，我們不難發(fā)現(xiàn)，合規(guī)顧問幫助企業(yè)調(diào)整治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的“去違法化”，主要目標(biāo)在于激活董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理團(tuán)隊(duì)對(duì)合規(guī)管理的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)，貫徹合規(guī)管理的“最高層承諾原則”。為此，合規(guī)顧問可以從以下幾個(gè)角度開展工作：一是由上級(jí)母公司主持涉案企業(yè)的合規(guī)整改工作，對(duì)涉案企業(yè)開展全面整頓；二是在條件成熟時(shí)轉(zhuǎn)變股權(quán)結(jié)構(gòu)，由控股公司全面改組涉案企業(yè)的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，委派主要董事會(huì)成員，任命監(jiān)事會(huì)成員；三是在董事會(huì)之下設(shè)立合規(guī)委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)合規(guī)管理的領(lǐng)導(dǎo)工作；四是提升總法律顧問(首席合規(guī)官)的地位，使其擔(dān)任董事、董事會(huì)秘書或者高級(jí)管理人員的職務(wù)；五是確立重大合規(guī)事項(xiàng)交由合規(guī)委員會(huì)討論決定的制度，賦予合規(guī)部門對(duì)主要業(yè)務(wù)的合規(guī)性審查權(quán)，必要時(shí)賦予其對(duì)違法違規(guī)業(yè)務(wù)的一票否決權(quán)；等等。

(二) 業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)方式或商業(yè)模式的終止和轉(zhuǎn)型

有些企業(yè)之所以出現(xiàn)犯罪問題，主要是因?yàn)樗鶑氖碌臉I(yè)務(wù)活動(dòng)存在“犯罪基因”，其經(jīng)營(yíng)方式和商業(yè)模式本身符合某一特定犯罪的構(gòu)成要件。而如果不改變這種業(yè)務(wù)活動(dòng)，或者不促使其經(jīng)營(yíng)方式或商業(yè)模式發(fā)生實(shí)質(zhì)性的轉(zhuǎn)變，企業(yè)就不可能杜絕繼續(xù)發(fā)生類似違法犯罪活動(dòng)的可能性。例如，有些涉嫌虛開發(fā)票犯罪的企業(yè)，長(zhǎng)期存在“票貨分離”的經(jīng)營(yíng)模式，致使大量發(fā)票沒有真實(shí)的商品交易或服務(wù)貿(mào)易作支撐；一些涉嫌傳銷犯罪的企業(yè)，多年來存在繳納入門費(fèi)、按照層級(jí)提取會(huì)員介紹費(fèi)等經(jīng)營(yíng)模式，也沒有真實(shí)的商品交易和服務(wù)貿(mào)易作為支撐，而是將其變成按層級(jí)收取費(fèi)用的“道具”；一些涉嫌網(wǎng)絡(luò)詐騙的企業(yè)，一直依賴于那種虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相、欺騙消費(fèi)者的網(wǎng)絡(luò)交易模式；等等。對(duì)這類存在“犯罪基因”的業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)方式或商業(yè)模式，假如不做出根本的轉(zhuǎn)變，那么，涉案企業(yè)即便引入了某一專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃，也會(huì)使該項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃無法有效運(yùn)行。

遇到這類問題，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)及時(shí)向企業(yè)提出建議，果斷關(guān)停那些存在違法犯罪因素的業(yè)務(wù)，終止運(yùn)行那些存在隱患的經(jīng)營(yíng)方式或商業(yè)模式。在條件許可的情況下，經(jīng)檢察機(jī)關(guān)或第三方組織批準(zhǔn)，可以對(duì)其企業(yè)、經(jīng)營(yíng)方式或商業(yè)模式做出適度改變，轉(zhuǎn)向一種不存在違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)方式或商業(yè)模式。例如，為避免虛開發(fā)票行為的再次發(fā)生，可以建議企業(yè)建立專門的發(fā)票管理、合同審查、交易記錄機(jī)制，確保發(fā)票能夠?qū)?yīng)于真實(shí)的商業(yè)交易；為防止網(wǎng)絡(luò)詐騙行為的再次發(fā)生，合規(guī)顧問應(yīng)建議企業(yè)永久關(guān)停所有涉嫌違規(guī)的業(yè)務(wù)，刪除后臺(tái)數(shù)據(jù)處理模塊，采取入口清理、付款屏蔽、使用界面下線等措施；為防止污染環(huán)境犯罪的再次發(fā)生，合規(guī)顧問可以建議企業(yè)停止那種存在高污染且污染治理存在困難的業(yè)務(wù)活動(dòng)，轉(zhuǎn)而從事另一種不存在污染問題的新業(yè)務(wù)；等等。對(duì)于這種終止、轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)方式和商業(yè)模式的行為，一些律師將其稱為“斷尾求生法”，并將其視為確保企業(yè)“去犯罪化”的一種糾錯(cuò)機(jī)制。(5)參見陳詩(shī)文、倪云：《從一件刑事合規(guī)不起訴案例談企業(yè)合規(guī)辯護(hù)和合規(guī)整改的基本思路》，載微信公眾號(hào)“發(fā)現(xiàn)律師事務(wù)所”，https://mp.weixin.qq.com/s/-WQR6I8rEpF2tkq4gk3-ig，最后訪問日期：2022年11月11日。

(三) 上游產(chǎn)品供應(yīng)的合法化

前文案例中Z公司在合規(guī)顧問的建議下，為實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)來源的合法化，在向被害單位作出賠償?shù)那疤嵯?，與后者達(dá)成數(shù)據(jù)有償使用協(xié)議，完成了與該公司的數(shù)據(jù)端口對(duì)接，并且通過與另一家企業(yè)商談，打通了從后者有償獲得數(shù)據(jù)信息的途徑。這可以使我們產(chǎn)生一種啟發(fā)：終止那種存在違法犯罪風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品供應(yīng)方式，確保上游產(chǎn)品供應(yīng)的合法化，是合規(guī)顧問幫助企業(yè)進(jìn)行制度糾錯(cuò)的一種重要途徑。

很多企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)嚴(yán)重依賴于上游企業(yè)的產(chǎn)品供應(yīng)，假如在使用供應(yīng)商的技術(shù)、零部件、數(shù)據(jù)信息等方面，企業(yè)存在違法違規(guī)活動(dòng)，就有可能出現(xiàn)刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。例如，違法使用上游企業(yè)的數(shù)據(jù)信息，企業(yè)可能構(gòu)成非法侵犯公民個(gè)人信息、非法侵入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)等犯罪；違法使用上游企業(yè)的商標(biāo)、專利技術(shù)，有可能構(gòu)成侵犯商業(yè)秘密、侵犯商標(biāo)、侵犯專利等涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域的犯罪；等等。面對(duì)這類案件，合規(guī)顧問通常會(huì)與被害單位進(jìn)行協(xié)商，對(duì)其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償，與后者達(dá)成刑事和解協(xié)議書。但僅僅做出這些努力是不夠的，在企業(yè)確實(shí)需要繼續(xù)得到上述被害單位產(chǎn)品、技術(shù)、數(shù)據(jù)信息支持的情況下，合規(guī)顧問還可以與這些企業(yè)繼續(xù)開展協(xié)商，爭(zhēng)取從這些企業(yè)獲得有償使用產(chǎn)品、技術(shù)和數(shù)據(jù)信息的資格，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品、技術(shù)和數(shù)據(jù)信息來源的合法化。與此同時(shí)，合規(guī)顧問還可以幫助企業(yè)找尋其他可以提供相關(guān)技術(shù)、產(chǎn)品和數(shù)據(jù)信息的相關(guān)企業(yè)，與后者達(dá)成有償使用協(xié)議，擴(kuò)大合法獲得上游產(chǎn)品、技術(shù)和數(shù)據(jù)信息來源的范圍，確保涉案企業(yè)的合法經(jīng)營(yíng)得到可持續(xù)的保證。

(四) 污染物處理的合法化

很多涉嫌實(shí)施破壞環(huán)境資源犯罪的企業(yè)，一旦被納入合規(guī)考察的對(duì)象，通常都將建立合規(guī)計(jì)劃作為合規(guī)整改的工作重心。但是，這些企業(yè)之所以走上污染環(huán)境的犯罪道路，主要原因是出于節(jié)省成本的考慮，不建立健全治理污染的管理機(jī)制，既不配備污染物處理設(shè)施和部門，也不將污染物交由專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行有償處理，結(jié)果造成污染物的任意排放。而在企業(yè)合規(guī)整改過程中，如果涉案企業(yè)僅僅關(guān)注合規(guī)計(jì)劃的制訂，而不重視污染物的合法處理問題，那么，在檢察機(jī)關(guān)作出不起訴決定后，企業(yè)一旦恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，污染環(huán)境行為的再次發(fā)生就將是不可避免的，整個(gè)合規(guī)整改活動(dòng)必將流于形式。

作為法律專業(yè)人士的合規(guī)顧問，在幫助這類企業(yè)進(jìn)行合規(guī)整改過程中，應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到，實(shí)現(xiàn)企業(yè)治理污染的合法化，為企業(yè)尋找一條專業(yè)化的有償處理污染物的道路，是企業(yè)進(jìn)行有效合規(guī)整改的前提。在企業(yè)自身具有治理污染能力的情況下，合規(guī)顧問應(yīng)建議企業(yè)采取“一勞永逸”的污染治理方式，也就是盡力運(yùn)行治理污染設(shè)備，配備相關(guān)的污染物處理專業(yè)人員，治理污染的效果還要經(jīng)受環(huán)境資源監(jiān)管部門的驗(yàn)收。而假如涉案企業(yè)沒有自行處理污染物的能力，合規(guī)顧問應(yīng)建議企業(yè)采取“委托專業(yè)機(jī)構(gòu)治理污染”的處理方式，也就是遴選若干家具有治理相關(guān)污染物能力的企業(yè)，經(jīng)檢察機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，與最符合資質(zhì)要求的專業(yè)治污機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議，根據(jù)污染物處理的數(shù)量和類型，來支付處理污染物的費(fèi)用，并對(duì)治污機(jī)構(gòu)實(shí)施有效的合規(guī)管理。為此，涉案企業(yè)需要對(duì)治污企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查，根據(jù)其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采取相對(duì)應(yīng)的合規(guī)管理措施；涉案企業(yè)需要與治污機(jī)構(gòu)簽訂相關(guān)協(xié)議，并將合規(guī)條款寫入?yún)f(xié)議之中，對(duì)于不符合治污條件或不積極履行治污義務(wù)的機(jī)構(gòu)，涉案企業(yè)可以終止協(xié)議履行，實(shí)施責(zé)令退出機(jī)制，并由治污機(jī)構(gòu)承擔(dān)違約責(zé)任。

(五) 責(zé)任人員的處理

在前文所分析的Z公司合規(guī)整改案例中，合規(guī)顧問及時(shí)向企業(yè)提出了內(nèi)部處罰責(zé)任人員的建議，得到了企業(yè)的認(rèn)可和接受，這為企業(yè)順利通過合規(guī)監(jiān)督考察創(chuàng)造了條件。在合規(guī)改革過程中，不少合規(guī)顧問都建議涉案企業(yè)及時(shí)處理責(zé)任人員，如將責(zé)任人員調(diào)離工作崗位、予以解除職務(wù)、撤換整個(gè)負(fù)有責(zé)任的業(yè)務(wù)部門、改組管理團(tuán)隊(duì)，甚至將那些涉嫌犯罪的直接責(zé)任人員交由司法機(jī)關(guān)處理。這被視為危機(jī)處理的有效手段，也是企業(yè)進(jìn)行有效合規(guī)整改的重要舉措。

為什么要及時(shí)處理責(zé)任人員呢？目前，我國(guó)的單位犯罪大多屬于一種“非系統(tǒng)性單位犯罪”，也就是直接責(zé)任人員以單位名義、為單位利益所實(shí)施的犯罪行為，單位往往因?yàn)楣芾硎毝袚?dān)一定的刑事責(zé)任[11]。涉案企業(yè)只有對(duì)責(zé)任人員采取及時(shí)處罰措施，才能彰顯其合規(guī)整改的堅(jiān)定決心和強(qiáng)烈意愿，同時(shí)消除這些責(zé)任人員利用職務(wù)之便繼續(xù)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)的可能性，預(yù)防相似犯罪行為的再次發(fā)生。有鑒于此，合規(guī)顧問即便在企業(yè)存在不同聲音的情況下，也應(yīng)建議對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取必要處罰措施，至少要調(diào)離原來的工作崗位。這是向檢察官和第三方組織證明企業(yè)進(jìn)行有效整改的必要措施。

(六) 企業(yè)經(jīng)營(yíng)文化的調(diào)整

很多企業(yè)之所以發(fā)生經(jīng)濟(jì)犯罪行為，還有一個(gè)重要的內(nèi)生性原因，即企業(yè)多年來形成了“督促員工不惜代價(jià)提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)”的管理文化。這些涉嫌實(shí)施虛開發(fā)票、走私、串通投標(biāo)、污染環(huán)境、商業(yè)賄賂、侵犯?jìng)€(gè)人信息等犯罪的企業(yè)，通常都在實(shí)施一種以業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向、強(qiáng)調(diào)合規(guī)服從于業(yè)務(wù)的管理機(jī)制，甚至從經(jīng)濟(jì)效益的角度權(quán)衡合規(guī)和違規(guī)的成本，動(dòng)輒強(qiáng)調(diào)為提高銷售業(yè)績(jī)而不惜采取那些可能招致輕微處罰的違規(guī)行為。如果這種企業(yè)經(jīng)營(yíng)文化不發(fā)生實(shí)質(zhì)性改變，那么企業(yè)即便引入了專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃，也會(huì)把合規(guī)管理變成一種可有可無的“擺設(shè)”，或者變成一種被用來規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的“道具”。

為確保涉案企業(yè)進(jìn)行有效的合規(guī)整改，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)建議企業(yè)適度改變企業(yè)的經(jīng)營(yíng)文化。當(dāng)然，在合規(guī)考察期較為有限的情況下，合規(guī)顧問要促使企業(yè)在經(jīng)營(yíng)文化上發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變化，這確實(shí)可能存在較大的困難。不過，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)文化的改變，應(yīng)從改變管理制度入手，推動(dòng)企業(yè)逐步弱化或者擺脫那種“經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)至上”的管理模式。例如，可以考慮不對(duì)那些與消費(fèi)者、監(jiān)管官員直接打交道的企業(yè)員工設(shè)立銷售業(yè)績(jī)考核指標(biāo)；在銷售業(yè)績(jī)指標(biāo)的使用上，盡量多實(shí)施鼓勵(lì)性的評(píng)價(jià)，弱化懲罰性措施的使用；設(shè)立合規(guī)考核指標(biāo)，并逐步增大其在員工績(jī)效考核中的分值比例；將合規(guī)業(yè)績(jī)作為對(duì)員工和管理人員進(jìn)行職務(wù)晉升、提高薪酬、派駐海外以及評(píng)優(yōu)創(chuàng)先的重要標(biāo)準(zhǔn)；等等。合規(guī)顧問應(yīng)建議企業(yè)做出明顯的制度改變，推動(dòng)企業(yè)逐步樹立“合規(guī)優(yōu)先于業(yè)務(wù)”的觀念和意識(shí)。合規(guī)顧問尤其應(yīng)建議企業(yè)遵循“最高層承諾原則”，由最高層以身作則，推行合規(guī)經(jīng)營(yíng)的意識(shí)，建立合規(guī)審查機(jī)制，否決那種存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品。這是推動(dòng)企業(yè)改變經(jīng)營(yíng)文化的必由之路。

六、 企業(yè)專項(xiàng)合規(guī)體系的搭建

針對(duì)犯罪原因進(jìn)行制度糾錯(cuò)和建立專項(xiàng)合規(guī)體系，是涉案企業(yè)進(jìn)行合規(guī)整改的兩項(xiàng)基本舉措。相比之下，制度糾錯(cuò)固然是一種有針對(duì)性的整改措施，但這種措施只能被用來消除那些導(dǎo)致犯罪發(fā)生的直接原因，實(shí)現(xiàn)暫時(shí)的“去犯罪化”目標(biāo)，而難以從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度預(yù)防違法犯罪行為的再次發(fā)生。要達(dá)到有效合規(guī)整改的效果，涉案企業(yè)除采取前述那些帶有“補(bǔ)救性質(zhì)”的制度糾錯(cuò)措施以外，還應(yīng)建立一種體系化的專項(xiàng)合規(guī)管理制度，以實(shí)現(xiàn)有效預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)控經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和應(yīng)對(duì)違規(guī)事件的合規(guī)管理目標(biāo)[12]?；谶@一考慮，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)所作的合規(guī)整改承諾，在檢察機(jī)關(guān)和第三方組織的監(jiān)督指導(dǎo)下，協(xié)助企業(yè)建立專項(xiàng)合規(guī)管理體系。未來，假如涉案企業(yè)在案發(fā)前已經(jīng)建立了合規(guī)管理體系，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)協(xié)助企業(yè)對(duì)原有的合規(guī)管理體系進(jìn)行改進(jìn)和完善。但是，對(duì)于那些沒有建立事前合規(guī)體系的涉案企業(yè)，合規(guī)顧問仍然要協(xié)助企業(yè)建立一種體系化的專項(xiàng)合規(guī)管理制度。那么，合規(guī)顧問究竟應(yīng)從哪些方面入手，幫助企業(yè)引入專項(xiàng)合規(guī)體系呢？在以下的討論中，筆者擬根據(jù)最高人民檢察院會(huì)同其他八個(gè)部門于2022年4月發(fā)布的《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評(píng)估和審查辦法(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《合規(guī)辦法》)，對(duì)合規(guī)顧問幫助涉案企業(yè)建立專項(xiàng)合規(guī)體系的標(biāo)準(zhǔn)和方法作出簡(jiǎn)要分析和評(píng)論。

(一) 專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃

合規(guī)顧問在協(xié)助企業(yè)搭建合規(guī)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)將“有效防止再次發(fā)生相同或類似違法犯罪行為”作為工作的基本目標(biāo)。為達(dá)成這一目標(biāo)，合規(guī)顧問應(yīng)協(xié)助企業(yè)搭建專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃，而不是“大而全”的合規(guī)管理體系?？紤]到檢察機(jī)關(guān)為涉案企業(yè)的合規(guī)整改設(shè)置了有限的考察期限，企業(yè)涉嫌實(shí)施的犯罪類型也揭示了特定的現(xiàn)實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，因此，合規(guī)顧問應(yīng)將建立“專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃”作為合規(guī)服務(wù)的工作重心，著力打造一種與涉嫌犯罪密切相關(guān)的專門性合規(guī)管理體系。例如，針對(duì)已經(jīng)涉嫌實(shí)施虛開增值稅專用發(fā)票、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)、污染環(huán)境、商業(yè)賄賂、侵害網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)等犯罪的企業(yè)，合規(guī)顧問應(yīng)協(xié)助其分別搭建“稅收合規(guī)體系”“知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)合規(guī)體系”“環(huán)境資源保護(hù)合規(guī)體系”“反商業(yè)賄賂合規(guī)體系”以及“網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)保護(hù)合規(guī)體系”。

當(dāng)然，專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃同時(shí)包含著“基礎(chǔ)性合規(guī)要素”和“專門性合規(guī)要素”兩個(gè)管理制度[13]。合規(guī)顧問應(yīng)協(xié)助企業(yè)引入一個(gè)基礎(chǔ)性的合規(guī)管理平臺(tái)，建立合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，配備合規(guī)管理人員，落實(shí)最高層承諾、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)審查優(yōu)先、合規(guī)管理滲透于業(yè)務(wù)流程等一系列原則，建立必要的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、合規(guī)全流程監(jiān)控和違規(guī)事件應(yīng)對(duì)等基本管理流程。在此基礎(chǔ)上，合規(guī)顧問可以根據(jù)預(yù)防特定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的需要，發(fā)布專門性的合規(guī)政策、員工手冊(cè)及其他規(guī)范性文件，設(shè)立專業(yè)化的合規(guī)部門和合規(guī)管理崗位，開展專門性的合規(guī)培訓(xùn)和合規(guī)文化建設(shè)，并從管理和業(yè)務(wù)兩個(gè)方面，建立有針對(duì)性的防范特定違法犯罪行為的管理流程和業(yè)務(wù)內(nèi)控體系。

(二) 相稱性原則的適用

涉案企業(yè)的情況存在諸多方面的差異，企業(yè)實(shí)施犯罪的原因也各不相同，因此，合規(guī)顧問在幫助企業(yè)開展合規(guī)整改時(shí)，不應(yīng)采取那種千篇一律的合規(guī)整改標(biāo)準(zhǔn)，而應(yīng)確立差異化的合規(guī)整改思路，以達(dá)到有效預(yù)防特定違法犯罪行為再次發(fā)生的效果。原則上，合規(guī)顧問應(yīng)建議涉案企業(yè)根據(jù)其人員規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、行業(yè)特點(diǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)情況等因素，在考慮企業(yè)經(jīng)濟(jì)承受力的前提下，投入相應(yīng)的合規(guī)管理資源，包括設(shè)置相應(yīng)的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，配置相應(yīng)的合規(guī)管理人員，開展相應(yīng)的合規(guī)培訓(xùn)工作，建立相應(yīng)的預(yù)防、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)措施[14]。

在相稱性原則的適用上，合規(guī)顧問可以根據(jù)企業(yè)的人員規(guī)模和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)情況，幫助企業(yè)申請(qǐng)差異化的合規(guī)從寬模式，盡量申請(qǐng)適用“相對(duì)不起訴模式”；只有在申請(qǐng)這一模式?jīng)]有太大制度空間的情況下，才可以申請(qǐng)適用“附條件不起訴模式”。而在檢察機(jī)關(guān)同意適用后一種模式的情況下，合規(guī)顧問可以幫助企業(yè)申請(qǐng)適用不同的合規(guī)考察模式。原則上，對(duì)于那些并不存在嚴(yán)重合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的小微企業(yè)，合規(guī)顧問可以向檢察機(jī)關(guān)或第三方組織建議啟動(dòng)“簡(jiǎn)式合規(guī)考察程序”；而對(duì)于存在較大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的大中型企業(yè)，合規(guī)顧問則可以建議啟動(dòng)“范式合規(guī)考察程序”。(6)參見尹慶、申鳴陽(yáng)：《企業(yè)合規(guī)系列——第三方機(jī)制涉案企業(yè)“簡(jiǎn)式合規(guī)”與“范式合規(guī)”的比較與實(shí)踐》，載微信公眾號(hào)“金茂法律評(píng)論”，https://mp.weixin.qq.com/s/OEUtotN2Fzjja6R3fauBQQ，最后訪問日期：2022年11月10日。通過區(qū)分不同的合規(guī)從寬模式和合規(guī)考察模式，合規(guī)顧問盡可能幫助企業(yè)減少合規(guī)管理資源的投入，縮短合規(guī)考察期限，減輕企業(yè)的合規(guī)管理負(fù)擔(dān)，同時(shí)確保企業(yè)盡可能快地獲得寬大刑事處理的機(jī)會(huì)，尤其是及時(shí)獲得“無犯罪記錄證明”，避免承受災(zāi)難性后果。

(三) 合規(guī)組織的建立

根據(jù)《合規(guī)辦法》的要求，在檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)合規(guī)考察程序后，合規(guī)顧問應(yīng)協(xié)助涉案企業(yè)成立由其實(shí)際控制人、主要負(fù)責(zé)人和直接負(fù)責(zé)的主管人員組成的“合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組”。合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)在前面分析研判企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，研究制訂專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃和內(nèi)部規(guī)章制度。對(duì)于那些不具備建立合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組條件的企業(yè)，可以由合規(guī)顧問參與或者協(xié)助實(shí)施合規(guī)整改工作。

為體現(xiàn)最高層承諾的原則，合規(guī)顧問應(yīng)建議涉案企業(yè)的實(shí)際控制人、主要負(fù)責(zé)人在專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃中作出合規(guī)承諾并明確宣示，“合規(guī)是企業(yè)的優(yōu)先價(jià)值”“對(duì)違規(guī)違法行為采取零容忍的態(tài)度”“確保合規(guī)融入企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展戰(zhàn)略和管理體系”。與此同時(shí)，合規(guī)顧問應(yīng)協(xié)助涉案企業(yè)設(shè)置合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，配備相關(guān)的合規(guī)管理人員。無論是合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，還是合規(guī)管理人員，都可以專門設(shè)立，也可以由內(nèi)部或外部人員加以兼理。但無論如何，這些機(jī)構(gòu)和人員的合規(guī)管理職責(zé)應(yīng)當(dāng)是明確的、具體的和可考核的，并保持最低限度的獨(dú)立性、權(quán)威性和資源保證。(7)參見最高人民檢察院會(huì)同其他八部門于2022年4月19日通過的《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評(píng)估和審查辦法(試行)》，第4條、第6條和第7條。

(四) 合規(guī)管理規(guī)范的制定

根據(jù)《合規(guī)辦法》的要求，合規(guī)顧問應(yīng)根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控和合規(guī)管理機(jī)構(gòu)履職的需要，協(xié)助涉案企業(yè)制訂合規(guī)管理規(guī)范，建立健全合規(guī)管理的制度機(jī)制。在協(xié)助企業(yè)建立合規(guī)管理機(jī)制時(shí)，合規(guī)顧問應(yīng)確保合規(guī)管理機(jī)構(gòu)或管理人員獨(dú)立履行職責(zé)，對(duì)于涉及重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的決策具有充分發(fā)表意見并參與決策的權(quán)利。合規(guī)顧問應(yīng)建議涉案企業(yè)為合規(guī)管理制度的有效運(yùn)行，提供必要的人員、培訓(xùn)、宣傳、場(chǎng)所、設(shè)備、經(jīng)費(fèi)等人力物力保障。與此同時(shí)，合規(guī)顧問還應(yīng)協(xié)助涉案企業(yè)建立針對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、舉報(bào)、調(diào)查和處理機(jī)制，保證及時(shí)發(fā)現(xiàn)和監(jiān)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，糾正和處理違規(guī)行為；合規(guī)顧問可以建議企業(yè)建立合規(guī)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，引入科學(xué)的合規(guī)考核指標(biāo)，以便對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)管理人員、關(guān)鍵技術(shù)人員等進(jìn)行合規(guī)考察；合規(guī)顧問還可以協(xié)助企業(yè)建立持續(xù)整改和定期報(bào)告機(jī)制，確保企業(yè)根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定期評(píng)估結(jié)果，不斷調(diào)整和完善合規(guī)管理機(jī)制。

當(dāng)然，對(duì)于如何建立有效的合規(guī)管理規(guī)范，《合規(guī)辦法》只是提出了一些原則性的要求，而沒有設(shè)立一些較為具體可行的制度標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)企業(yè)推行有效合規(guī)管理的基本經(jīng)驗(yàn)，合規(guī)顧問應(yīng)當(dāng)因地制宜，根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、行業(yè)特點(diǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等情況，有選擇地幫助企業(yè)確立以下基本管理要素：一是制訂專項(xiàng)合規(guī)政策和員工手冊(cè)，將特定領(lǐng)域的強(qiáng)制性規(guī)范，包括法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)章制度、行業(yè)慣例、倫理規(guī)則等所確立的帶有強(qiáng)制性的規(guī)范，轉(zhuǎn)化為合規(guī)政策和員工手冊(cè)，使之成為所有員工、分支機(jī)構(gòu)、第三方商業(yè)伙伴等一體遵守的行為守則；二是將合規(guī)管理融入企業(yè)的全部管理流程之中，使之成為對(duì)管理人員和員工進(jìn)行績(jī)效考核的重要依據(jù)；三是將合規(guī)滲透到所有業(yè)務(wù)流程之中，遵守“合規(guī)性審查優(yōu)先”原則，對(duì)所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和產(chǎn)品立項(xiàng)都要進(jìn)行合規(guī)性審查，必要時(shí)對(duì)違法違規(guī)的業(yè)務(wù)采取一票否決；四是引入合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估、盡職調(diào)查、合規(guī)培訓(xùn)和合規(guī)文化傳達(dá)等程序流程；五是引入對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全流程監(jiān)控機(jī)制，建立合規(guī)報(bào)告、合規(guī)舉報(bào)、合規(guī)審計(jì)和監(jiān)測(cè)制度；六是引入違規(guī)事件應(yīng)對(duì)機(jī)制，對(duì)違法違規(guī)事件啟動(dòng)合規(guī)內(nèi)部調(diào)查機(jī)制，及時(shí)處罰負(fù)責(zé)直接責(zé)任的高官和員工，對(duì)企業(yè)合規(guī)管理存在的漏洞、隱患和缺陷，作出及時(shí)有效的修復(fù)和補(bǔ)救，對(duì)合規(guī)管理體系作出持續(xù)不斷的更新和改進(jìn)。

七、 結(jié) 論

律師作為涉案企業(yè)聘請(qǐng)的合規(guī)顧問，在協(xié)助企業(yè)合規(guī)整改中可以充當(dāng)三種角色：一是檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)合規(guī)考察程序的申請(qǐng)者；二是第三方組織監(jiān)督考察的應(yīng)對(duì)者；三是檢察機(jī)關(guān)合規(guī)驗(yàn)收聽證的答辯者。為幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)有效合規(guī)整改的目標(biāo)，合規(guī)顧問應(yīng)通過積極工作，滿足檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)合規(guī)考察程序的基本條件，針對(duì)涉案企業(yè)發(fā)生犯罪的內(nèi)生性結(jié)構(gòu)原因，對(duì)其治理結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)類型、經(jīng)營(yíng)方式、商業(yè)模式、企業(yè)文化等做出有針對(duì)性的調(diào)整，消除那些容易導(dǎo)致犯罪發(fā)生的因素。在此基礎(chǔ)上，合規(guī)顧問可以根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、行業(yè)特點(diǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等情況，幫助企業(yè)建立一種體系化的專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃，達(dá)到有效預(yù)防相似違法犯罪行為再次發(fā)生的效果。

當(dāng)然，作為企業(yè)的合規(guī)顧問，律師要真正推動(dòng)企業(yè)進(jìn)行有效的合規(guī)整改，需要在承擔(dān)忠誠(chéng)義務(wù)的前提下，保持最低限度的獨(dú)立性，從推動(dòng)企業(yè)建立有效合規(guī)計(jì)劃的角度出發(fā)，提出實(shí)質(zhì)性的合規(guī)整改方案，幫助企業(yè)兌現(xiàn)向檢察機(jī)關(guān)所作的合規(guī)承諾。此外，律師在從事合規(guī)顧問業(yè)務(wù)方面，也需要提高自身的業(yè)務(wù)能力和專業(yè)水平，研究企業(yè)開展有效合規(guī)整改的經(jīng)驗(yàn)，掌握推動(dòng)企業(yè)滿足合規(guī)考察條件、采取制度糾錯(cuò)措施和引入體系化專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃的專業(yè)能力，成為合規(guī)領(lǐng)域的法律專家。從涉案企業(yè)有效維護(hù)自身權(quán)益的角度來看，獲得合規(guī)顧問的有效幫助，有助于企業(yè)成功啟動(dòng)合規(guī)考察程序，積極應(yīng)對(duì)第三方組織的合規(guī)監(jiān)管考察，順利通過合規(guī)驗(yàn)收聽證會(huì)，從而為獲得檢察機(jī)關(guān)的寬大刑事處理創(chuàng)造條件。而從檢察機(jī)關(guān)和第三方組織開展合規(guī)考察的角度來看，無論是涉案企業(yè)專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃的制訂和運(yùn)行，還是合規(guī)管理體系達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，都需要企業(yè)委托一個(gè)合格盡職的合規(guī)顧問團(tuán)隊(duì)，并通過這個(gè)團(tuán)隊(duì)貫徹合規(guī)整改的意圖，落實(shí)合規(guī)監(jiān)督考察的方案，采納合規(guī)考察中提出的改進(jìn)建議，完成合規(guī)整改驗(yàn)收評(píng)估工作。沒有合規(guī)顧問的有效幫助，任何涉案企業(yè)的合規(guī)整改都難以順利達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，檢察機(jī)關(guān)和第三方組織的合規(guī)監(jiān)督考察工作也將難以完成。