大型企業(yè)資金管理問題及對策

尹立濤

摘要：資金管理是大型企業(yè)管理人員進行財務(wù)管理工作的主要環(huán)節(jié)，是大型企業(yè)對其自身的財務(wù)進行管控的重要手段，也是保障大型企業(yè)穩(wěn)定運行的關(guān)鍵。這些大型企業(yè)在各行各業(yè)都發(fā)揮著重要的作用，但是由于企業(yè)自身存在規(guī)模大、業(yè)務(wù)復(fù)雜等情況，這就導(dǎo)致大型企業(yè)管理人員，在進行財務(wù)管理和管控方面存在著薄弱環(huán)節(jié)，管理人員往往難以有效地對大型企業(yè)的財務(wù)進行有效管控。而資金對于大型企業(yè)而言，是不可或缺的重要資源，大型企業(yè)管理人員應(yīng)當(dāng)重視資金管理，認(rèn)真完成資金管控，確保大型企業(yè)資金的合理流動，從而確保大型企業(yè)，在新時期可以穩(wěn)定健康地運行和發(fā)展?；诖?，本文將以大型企業(yè)的資金管理作為研究對象，簡要闡述資金管理對于大型企業(yè)的重要性，并結(jié)合實際情況分析大型企業(yè)在進行資金管理過程中存在的問題，最后提出相應(yīng)的解決辦法，為大型企業(yè)現(xiàn)代化資金管理體系的構(gòu)建和完善提供借鑒。

關(guān)鍵詞：大型企業(yè);資金管理;問題;對策

資金管理是大型企業(yè)財務(wù)管理人員，在日常的管理工作中非常重要和關(guān)鍵的內(nèi)容，資金管理的質(zhì)量和成效將直接影響到大型企業(yè)的財務(wù)狀況，進而對企業(yè)的正常運行，甚至是生存發(fā)展都將產(chǎn)生一定的影響。此外，由于大型企業(yè)普遍規(guī)模較大，企業(yè)員工和部門數(shù)量較多，如果大型企業(yè)的資金管理工作效率低下，資金管理混亂，就會造成企業(yè)不必要的管理成本浪費，從而影響到大型企業(yè)的正常經(jīng)營，甚至可能會對大型企業(yè)產(chǎn)生不可逆的巨大危害，如規(guī)模減少、倒閉等情況的出現(xiàn)。因此，大型企業(yè)的管理人員應(yīng)該注意企業(yè)的資金管理問題，以及在日常資金管理過程中，可能遇到的困難。并結(jié)合自身的實際情況，在各種有效途徑的幫助之下，快速解決資金問題。

一、資金管理對大型企業(yè)的重要性

（一）防止資產(chǎn)流失

大型企業(yè)在我國的經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)重要作用，是整個經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中的重要組成部分。而這些大型企業(yè)普遍存在規(guī)模大、員工數(shù)量多、資金流量大等特點，這些特點導(dǎo)致這些大型企業(yè)如果在正常的發(fā)展過程中出現(xiàn)決策失誤、發(fā)展速度緩慢以及資金流斷裂等較為嚴(yán)重的問題，那么整個大型企業(yè)就會出現(xiàn)嚴(yán)重的財政赤字等財產(chǎn)流失的現(xiàn)象，且這種嚴(yán)重的財產(chǎn)流失需要大量的外部資金來彌補，因此一旦出現(xiàn)財產(chǎn)流失現(xiàn)象，往往難以在短時間內(nèi)解決。即使解決了這一問題，對于大型企業(yè)而言，也將元氣大傷。為了避免“千里之堤毀于蟻穴”這種問題的出現(xiàn)，企業(yè)的資金管理人員就應(yīng)當(dāng)防微杜漸，在日常的管理工作中對于資金進行強化管理，避免財產(chǎn)流失等現(xiàn)象的出現(xiàn)，這是新時期大型企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的必然趨勢。

（二）發(fā)現(xiàn)企業(yè)隱藏問題

企業(yè)內(nèi)部的資金管理水平從側(cè)面反映出企業(yè)內(nèi)部制度的規(guī)范性。資金是企業(yè)，尤其是大型企業(yè)內(nèi)部流動性最高的資產(chǎn)，同時也是企業(yè)在自身生產(chǎn)發(fā)展過程中最難以把握的資產(chǎn)。大型企業(yè)在運行發(fā)展過程中，必然會涉及大量的資金流，這些資金流是保障企業(yè)運行與發(fā)展的關(guān)鍵。但是這些資金流具有很強的關(guān)聯(lián)性，一旦其中的某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯誤而未被及時發(fā)現(xiàn)，就會產(chǎn)生一系列的連鎖反應(yīng)，最終造成嚴(yán)重后果。而其中某個資金流出現(xiàn)問題，必然是因為企業(yè)在運行發(fā)展過程中出現(xiàn)了某些問題，這些問題可能來源于內(nèi)部，也可能是由于外部所存在的各種發(fā)展風(fēng)險所導(dǎo)致。但是無論是內(nèi)部原因抑或是外部原因，不加以關(guān)注與控制，必然會釀成大錯。而若是大型企業(yè)的資金管理人員在日常的工作過程中，采取有效措施實現(xiàn)對資金管理與控制的科學(xué)管理，那么便可以明晰每一筆資金的出入對象以及具體數(shù)值。通過對這些資金流的管控與分析，大型企業(yè)的管理人員可以更好地發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營過程中存在的問題以及發(fā)生原因，從而在后續(xù)的發(fā)展過程中采取相應(yīng)的措施來妥善解決這些問題，以此來保障大型企業(yè)的長久且穩(wěn)定地經(jīng)營。

（三）資金是促進企業(yè)發(fā)展的有力措施

大型企業(yè)的資金并非一成不變的，大型企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中，它們的資金是不斷周轉(zhuǎn)循環(huán)的，而這個周轉(zhuǎn)循環(huán)過程的順利性以及穩(wěn)定性將直接影響到企業(yè)的正常運行。一旦資金流動中的某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，最終將對企業(yè)的正常運行產(chǎn)生影響，嚴(yán)重的則會導(dǎo)致企業(yè)面臨破產(chǎn)重組或是倒閉的風(fēng)險。而如果大型企業(yè)的資金管理人員，加強對企業(yè)資金的使用過程的重視和管控，確保每一筆資金的數(shù)量、來源以及去向都能清清楚楚，并結(jié)合這些資金的使用情況來科學(xué)合理地制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，就能夠促進大型企業(yè)的發(fā)展。

二、大型企業(yè)資金管理中存在的問題

（一）籌資規(guī)劃不足

現(xiàn)階段我國的金融市場由于發(fā)展時間較短，整個金融市場尚不完善，尚不成熟。但是在整個不成熟的金融市場中，各種銀行類的金融機構(gòu)的發(fā)展規(guī)模，以及相關(guān)資金體系的運轉(zhuǎn)卻擁有豐富的經(jīng)驗。大型企業(yè)在發(fā)展過程中，需要外界的資金融入其中，幫助企業(yè)渡過眼前的難關(guān)或是進一步發(fā)展時，很多企業(yè)會選擇向這些銀行進行貸款。而在這些大型企業(yè)當(dāng)中，部分企業(yè)則會從股市等途徑完成融資。但無論是采用哪種融資方法，相對而言，融資方法較為單一，這就導(dǎo)致他們在進行融資時會有較大的可能性遇到各種風(fēng)險，導(dǎo)致企業(yè)在運行發(fā)展過程中受到影響。例如在融資過程中較為常見的風(fēng)險，便是融資時存在較高的成本的現(xiàn)象，這種更高的融資成本會對大型企業(yè)的正常運行成本產(chǎn)生一定影響，導(dǎo)致大型企業(yè)在發(fā)展運行過程中的經(jīng)濟效益降低。此外，除了融資方法單一之外，大型企業(yè)在準(zhǔn)備融資計劃的過程中也會有很多問題，如企業(yè)財務(wù)分析不深入，財務(wù)數(shù)據(jù)滯后等，這些問題直接影響到大型企業(yè)財務(wù)決策的合理性以及時效性，增加融資的盲目性，導(dǎo)致企業(yè)的資產(chǎn)以及負(fù)債之間的比率嚴(yán)重失衡，最終導(dǎo)致在某一個時刻，大型企業(yè)由于各種原因?qū)е缕髽I(yè)運行過程中的經(jīng)濟收益，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于運行成本，最終出現(xiàn)嚴(yán)重的巨額債務(wù)危機。

（二）資金運營管理差

大型企業(yè)在進行資金管理時的管控效果，也從側(cè)面展現(xiàn)了企業(yè)對于資金的掌控力。資金集中管理模式，是大型企業(yè)進行資金管理時常用的管理模式，這種管理模式有一定的優(yōu)勢，但是在新時期，這種管理方式往往會存在各種問題，而很多大型企業(yè)在對企業(yè)自身的資金管理制度的改革進度十分緩慢，通常他們都僅僅只是按照實際管理過程中出現(xiàn)的各種問題，采取相應(yīng)的措施進行修補，而不是按照時代發(fā)展特點以及企業(yè)自身的經(jīng)營情況，主動完善企業(yè)自身的資金管理制度，只是做到“亡羊補牢”。此外，大型企業(yè)資金管理人員自身對于信息技術(shù)的運用能力較為欠缺，沒有將信息技術(shù)應(yīng)用于日常的資金管理工作中的意識與能力，從而導(dǎo)致資金管理工作十分繁瑣，從而為相關(guān)人員隨意操縱資金留下了充足的空間。與此同時，資金配置十分隨意，以及資金投向不合理等情況，也經(jīng)常會出現(xiàn)在大型企業(yè)的資金管理工作當(dāng)中，這種現(xiàn)象的出現(xiàn)會導(dǎo)致企業(yè)在運行過程中，經(jīng)常出現(xiàn)資金盈余以及資金短缺并存的情況，且這些盈余的資金難以快速有效地運用于填補資金短缺項目中，以至于企業(yè)還需額外調(diào)集資金來填補資金空缺，這就會導(dǎo)致資金的浪費。

（三）財務(wù)監(jiān)管深度不足

大型企業(yè)在進行資金管控的過程中，還應(yīng)當(dāng)制定完善的資金監(jiān)管制度。然而，大型企業(yè)資金管理人員，普遍存在資金監(jiān)管力度與深度欠缺的情況，這些資金管理人員在日常的工作過程中，只是將工作目標(biāo)簡單地放在對資金管理的集中記賬，以及企業(yè)資金使用的合規(guī)性等方面，這種淺顯的工作內(nèi)容只是簡單地將大型企業(yè)內(nèi)部資金的運轉(zhuǎn)情況，從抽象的資金流轉(zhuǎn)變?yōu)榫唧w的數(shù)字，只是簡單地提升了資金運轉(zhuǎn)情況的可觀察性，缺乏對資金監(jiān)管的力度與深度。而出現(xiàn)這種現(xiàn)象的主要原因，包括實際的監(jiān)管制度以及監(jiān)管范圍存在問題，以及財務(wù)管理人員自身工作態(tài)度不端正等原因，導(dǎo)致資金管理人員難以準(zhǔn)確地了解每一筆資金的具體動向以及合理性，導(dǎo)致最終的資金管理工作效率低下。這種低效的資金管理模式，會影響到大型企業(yè)經(jīng)營過程中，管理人員所制定的各項決策的有效性以及合理性。此外，對于大型企業(yè)的資金管理工作而言，資金的監(jiān)管往往是由財務(wù)部門的人員負(fù)責(zé)，其他部門往往難以參與，而參與人員的限制會導(dǎo)致大型企業(yè)內(nèi)部其他部門，對于企業(yè)資金管理的主動性十分欠缺，往往不會積極主動地去配合財務(wù)管理人員進行各個部門的財務(wù)管理工作。財務(wù)管理人員只能去主動且多次與其他部門管理人員進行工作對接，從而導(dǎo)致管理工作質(zhì)量以及效率低下。且在如今多數(shù)大型企業(yè)均尚未實現(xiàn)信息化管理的情況下，財務(wù)管理人員通常會承擔(dān)多種職責(zé)，需要負(fù)責(zé)多項工作任務(wù)，一人多職的情況下，工作內(nèi)容和工作強度過大，資金監(jiān)管人員就會難以對每一個監(jiān)管重點環(huán)節(jié)缺乏準(zhǔn)確的掌握，以致于監(jiān)管力度比較薄弱，從而導(dǎo)致整個資金管理過程難以有效地落實。

三、大型企業(yè)資金集中管理的改進對策

（一）與現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)有效結(jié)合

對于大型企業(yè)而言，其內(nèi)部的資金管理人員在進行資金管理工作時，往往需要對龐大的資金流數(shù)據(jù)進行收集、整理與歸納，由人工進行此項操作時，往往十分容易出現(xiàn)數(shù)據(jù)處理錯誤、數(shù)據(jù)分析歸納不當(dāng)?shù)葐栴}，影響企業(yè)通過資金管理與分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展過程中存在的問題與不足，更影響企業(yè)后續(xù)的規(guī)劃與發(fā)展。而若想要改變這一現(xiàn)象，讓財務(wù)管理人員可以高效準(zhǔn)確地處理這些數(shù)據(jù)，其在工作時就離不開信息技術(shù)的支持。為此，資金管理人員在進行資金管理時，應(yīng)當(dāng)建立有效的網(wǎng)絡(luò)平臺，并利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對企業(yè)的資金流實現(xiàn)動態(tài)控制。同時，財務(wù)管理人員可以借助計算機系統(tǒng)的高運算能力，實現(xiàn)對各項數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確歸納整理，便于后續(xù)的查閱。此外，在進行資金的動態(tài)管理過程中，資金管理人員還需要明確了解大型企業(yè)在運行時所產(chǎn)生的資金數(shù)據(jù)的具體分類，例如明確哪些數(shù)據(jù)是需要隨著大型企業(yè)的發(fā)展而實時收集整理，而哪些數(shù)據(jù)只需要定期進行匯總，并采用相應(yīng)的信息技術(shù)完成此項工作。同時，資金管理人員可以利用網(wǎng)絡(luò)平臺中的相關(guān)數(shù)據(jù)來及時掌握和評估公司的資金狀況，并適當(dāng)?shù)叵虼笮推髽I(yè)中的其他部門下放權(quán)力，將財務(wù)管理工作中的部分工作內(nèi)容交由其他部門的相關(guān)工作人員來完成，以此來讓這些部門幫助資金管理人員完成對大型企業(yè)的資金管理。這樣通過參與人數(shù)的增加，降低企業(yè)資金管理人員的工作強度，同時也能借此來實現(xiàn)資金管理工作時效性與準(zhǔn)確性的提升，更重要的是多部門的共同參與，可以幫助管理人員及時發(fā)現(xiàn)各個部門運行時存在的問題，并調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營思路和發(fā)展戰(zhàn)略，為其提供技術(shù)支持。此外，資金管理人員必須及時對信息化平臺運行時出現(xiàn)的問題做出相應(yīng)的反饋和決策，以避免因信息技術(shù)問題而造成經(jīng)濟損失。

（二）完善資金管理相關(guān)制度

大型企業(yè)資金管理人員若想要有效地開展資金管理工作，資金管理方面的相關(guān)制度和規(guī)定是必不可少的。為此，大型企業(yè)管理人員應(yīng)當(dāng)重視資金管理制度的改革，并采取相應(yīng)的有效措施從戰(zhàn)略層面加快推進資金管理制度的改革。因此，大型企業(yè)管理人員應(yīng)當(dāng)借鑒其他企業(yè)的優(yōu)秀成功案例，結(jié)合企業(yè)自身的實際情況，對大型企業(yè)內(nèi)部以往所使用的資金管理制度進行優(yōu)化和創(chuàng)新，并在優(yōu)化和創(chuàng)新過程中，繼續(xù)通過企業(yè)運行發(fā)展的實時情況，以及企業(yè)內(nèi)部相關(guān)員工的意見和建議，不斷對新推出的資金管理制度以及規(guī)定，進行動態(tài)化的實時更新，以此來確保資金管理制度的有效性以及精準(zhǔn)性。此外，在完成對資金管理制度的優(yōu)化和創(chuàng)新之后，企業(yè)的管理人員以及資金管理人員，還應(yīng)當(dāng)確保資金管理制度的有效落實，確保資金管理工作的開展可以有章可循。

（三）健全資金預(yù)算體系

資金預(yù)算方面的相關(guān)工作以及準(zhǔn)備，也是大型企業(yè)資金管理人員在進行資金管理工作時應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注的內(nèi)容。為此，資金管理人員應(yīng)當(dāng)做好相應(yīng)的工作，以此來確保資金預(yù)算目標(biāo)的科學(xué)性以及合理性?，F(xiàn)如今影響大型企業(yè)資金預(yù)算編制方案準(zhǔn)確性以及合理性的主要因素，在于資金預(yù)算過程中的相關(guān)數(shù)據(jù)的全面性、真實性和及時性。為此，大型企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)從提升自我的專業(yè)水平、豐富實際經(jīng)驗等方法，提升資金預(yù)算工作的準(zhǔn)確性和合理性，這樣才能讓大型企業(yè)的資金預(yù)算，可以被應(yīng)用于企業(yè)內(nèi)部以及企業(yè)經(jīng)營過程中可行性高、經(jīng)濟效益高的項目中，以此來有效地實現(xiàn)大型企業(yè)自身對于資金的利用效率以及經(jīng)濟效益。

（四）加強現(xiàn)金流分析預(yù)測

大型企業(yè)內(nèi)部資金管理人員在進行資金管理工作時，還應(yīng)當(dāng)重視企業(yè)現(xiàn)金流的周轉(zhuǎn)情況?，F(xiàn)金流是大型企業(yè)在某一段時間內(nèi)可以立即調(diào)動的資金，既可以促進大型企業(yè)的進一步發(fā)展，也可以幫助大型企業(yè)的相關(guān)工作人員，及時通過這些現(xiàn)金解決企業(yè)自身運行過程中，因為各種原因而導(dǎo)致的資金缺口，將木桶中的短板給及時填補起來，從而讓企業(yè)可以在發(fā)展的同時避免企業(yè)自身遭受過多的經(jīng)濟損失。為了達(dá)成這一目標(biāo)，資金管理人員應(yīng)當(dāng)對現(xiàn)金流進行管控，明確大型企業(yè)在發(fā)展過程中各個時期所具有的現(xiàn)金流。只有明確了企業(yè)在不同時期所具有的現(xiàn)金流的數(shù)量，相關(guān)工作人員才能通過對其進行深入地剖析，進而發(fā)現(xiàn)或預(yù)測企業(yè)資金管理方面存在的問題與遭受的風(fēng)險，讓這些重要的現(xiàn)金流相關(guān)數(shù)據(jù)，成為助推大型企業(yè)發(fā)展的堅實基礎(chǔ)。

四、結(jié)束語

大型企業(yè)存在著經(jīng)營規(guī)模龐大的特點，為了確保其正常穩(wěn)定地運行和發(fā)展，大型企業(yè)在發(fā)展過程中，各個方面所涉及的資金的數(shù)量，相較于那些中小型企業(yè)而言也會更多，且由于涉及因素十分復(fù)雜，因而在發(fā)展過程中，資金的流動范圍也會更加廣泛，復(fù)雜的影響因素以及涉及的不同專業(yè)領(lǐng)域，導(dǎo)致大型企業(yè)資金管理人員所負(fù)責(zé)的資金管理工作，其強度和難度也會隨之提升。大型企業(yè)的資金管理人員在日常的管理工作開展過程中，應(yīng)當(dāng)不畏困難與挑戰(zhàn)，積極主動地采取相應(yīng)的有效措施妥善解決這些問題，為大型企業(yè)應(yīng)對市場沖擊和挑戰(zhàn)奠定良好的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

[1]熊鷹.新時期下國有企業(yè)黨建工作面臨的挑戰(zhàn)與對策[J].文存閱刊，2018 （01）：186.

[2]李雅.新時期國有企業(yè)黨建工作的問題及對策研究[J].山西青年，2017 （11）：216.

[3]商富程.新時期如何提高國有企業(yè)黨建工作水平[J].赤子（上中旬），2017 （05）：1.

[4]繆鑫.新時期國有企業(yè)黨建工作的創(chuàng)新思路探討[J].中小企業(yè)管理與科技（中旬刊），2021 （06）：70-71.

[5]高清，張秋晨.新時期如何創(chuàng)新國有企業(yè)黨建工作[J].中國有色金屬，2018 （S1）：223-224.