進(jìn)口代理業(yè)務(wù)的資金風(fēng)險(xiǎn)及防范措施分析

文/金愷（浙江省科學(xué)器材進(jìn)出口有限責(zé)任公司）

我國進(jìn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)呈逐年增加的趨勢(shì)，又因信息技術(shù)的有效融入，而使得商品信息變得更加一目了然。通常而言，進(jìn)口貿(mào)易是指以前擁有進(jìn)口經(jīng)營權(quán)的外貿(mào)企業(yè)為基礎(chǔ)，或在此基礎(chǔ)上建立自己的進(jìn)口商品貿(mào)易企業(yè)。進(jìn)口貿(mào)易在我國剛剛起步階段時(shí)，由于各種法規(guī)和工作方式尚處在探索階段，有些企業(yè)在進(jìn)行貿(mào)易時(shí)，往往會(huì)使用不準(zhǔn)確的資料。然而，這樣的工作方式對(duì)于進(jìn)口貿(mào)易的發(fā)展十分不利。隨著進(jìn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)的日益完善和我國進(jìn)口貿(mào)易的不斷發(fā)展，許多外貿(mào)企業(yè)已開始以向進(jìn)出口貿(mào)易雙方提供服務(wù)平臺(tái)以及融資渠道為主。進(jìn)出口代理已成為外貿(mào)企業(yè)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，盡管利潤不高，但是風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。不過，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，許多外貿(mào)企業(yè)也開始逐漸轉(zhuǎn)移工作重心。為了保證我國對(duì)外貿(mào)易的高質(zhì)量發(fā)展，必須及時(shí)發(fā)現(xiàn)其存在的資金風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)措施。

一、利用進(jìn)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

從進(jìn)口代理業(yè)務(wù)開展的情況來看，國內(nèi)外都具有進(jìn)口與出口的資金管理制度，并能夠有效地為企業(yè)的工作提供強(qiáng)有力的后盾，企業(yè)在工作中能夠更加順利地進(jìn)行。出口國家制定的出口信用保險(xiǎn)體系會(huì)控制因出口商而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，從而為進(jìn)口商的商業(yè)行為提供有效的風(fēng)險(xiǎn)保障[1]。這樣，就可以有效地確保費(fèi)用成本，如果與進(jìn)口企業(yè)合作的出口商是由出口國大力扶持的，那么其只要能夠通過審查，就能夠享受到政策支持。所以說，有部分進(jìn)出口企業(yè)就能夠根據(jù)這些對(duì)外擔(dān)保政策從銀行那里獲取資金，這樣就能夠有效地保障資金問題。進(jìn)口信用保險(xiǎn)特指預(yù)付款保險(xiǎn)，是確保預(yù)付款在特定條件下回收的保險(xiǎn)制度，并且結(jié)合供貨商資信調(diào)查，選擇優(yōu)質(zhì)的供貨商，此外，還要投保國內(nèi)貿(mào)易的信用保險(xiǎn)，降低應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)。這幾種信用保險(xiǎn)體系能夠保證進(jìn)出口業(yè)務(wù)的基本秩序，把控不必要的風(fēng)險(xiǎn)，其中最后一種是核心策略。

二、進(jìn)口商品所有權(quán)控制

外貿(mào)企業(yè)在開展代理工作時(shí)，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)為客戶墊付款項(xiàng)或者是信用證額度被占用的情況。為確保貨物的安全，常用的辦法是采用貨物的有效監(jiān)督或者是對(duì)貨物的所有權(quán)憑證進(jìn)行保存，這樣就可以確保貨物與資金的萬無一失。例如，外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)行家電貿(mào)易時(shí)，有些企業(yè)的貨物較多，會(huì)根據(jù)回款來進(jìn)行出庫，對(duì)于那些進(jìn)口數(shù)量并不夠多的或者是客戶缺乏資金，想要提貨進(jìn)行銷售時(shí)，常用的辦法就是應(yīng)該提供入境貨物檢驗(yàn)檢疫證明以及進(jìn)口海關(guān)證明書，這些有效憑證等在回款以后才進(jìn)行交接轉(zhuǎn)移。為有效地避免資金的風(fēng)險(xiǎn)問題，還應(yīng)該對(duì)開信用憑證時(shí)控制一定的額度，為約束客戶的行為，還可以事先收取一定的保證金。對(duì)于那些以往合作得比較愉快的、無論是信譽(yù)方面還是回款速度方面都較好的客戶應(yīng)適當(dāng)?shù)胤艑挆l件，比如給予一定的資金占用額度，銀行授信額度等，客戶可以長期進(jìn)行使用。

三、做好信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的防范工作

在國際貿(mào)易中，代理企業(yè)的地位比較特殊，它是以代理的形式存在。代理企業(yè)在執(zhí)行有關(guān)的工作時(shí)，會(huì)簽訂合同，按照不同的進(jìn)出口情況，履行自己的職責(zé)。在整個(gè)交易過程中，代理企業(yè)都要收取一定的服務(wù)費(fèi)，而這部分服務(wù)費(fèi)又與委托企業(yè)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)的銷售情況息息相關(guān)。然而，實(shí)際情況下，一些代理企業(yè)只會(huì)把精力集中在代理服務(wù)的收益上，而忽視了委托企業(yè)自身的特點(diǎn)。在此種背景下，代理企業(yè)會(huì)更傾向于只做少量生意，并且增加服務(wù)費(fèi)用，并要求委托企業(yè)全額預(yù)付，這樣就會(huì)給代理企業(yè)帶來很多負(fù)面影響[2]。代理企業(yè)要實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量地開展相關(guān)工作，推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展，特別在大宗商品的代理進(jìn)口服務(wù)中，需與遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)緊密相連，并具備一定的貿(mào)易融資能力，維持與委托客戶的長期業(yè)務(wù)關(guān)系。在長期的進(jìn)口貿(mào)易中，如果要進(jìn)行高品質(zhì)的完成貨物進(jìn)口工作，那么就必須向國外支付一筆定金，當(dāng)委托企業(yè)獲得到代理企業(yè)進(jìn)口的貨物以后，有些委托企業(yè)會(huì)將銷售貨物所得的資金據(jù)為己有。但是，當(dāng)信貸憑證到期后，一些委托企業(yè)卻不能及時(shí)付款，造成了代理企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易中資金難以有效地進(jìn)行收回。因此，代理企業(yè)在經(jīng)營此類業(yè)務(wù)時(shí)，必須對(duì)顧客的信譽(yù)重視起來，一定要科學(xué)謹(jǐn)慎地審查那些長期業(yè)務(wù)，可以運(yùn)用信用調(diào)查工具和方法對(duì)委托企業(yè)資質(zhì)和資信進(jìn)行評(píng)估。此外，外貿(mào)企業(yè)還應(yīng)有效地做好企業(yè)融投資工作，應(yīng)將關(guān)注的重點(diǎn)放在那些資金比較多且市場(chǎng)占有率高的商品上，并選擇那些信用極強(qiáng)的顧客。還應(yīng)該注重控制貨權(quán)的工作，一定要等到收取到客戶的所有款項(xiàng)后，才能夠允許客戶取貨。重點(diǎn)管控長期信用憑證，如果延期產(chǎn)生的成本費(fèi)用，也應(yīng)該及時(shí)地進(jìn)行科學(xué)調(diào)整，并把控好信用憑證工作環(huán)節(jié)，以節(jié)省企業(yè)成本。同時(shí)，外貿(mào)企業(yè)也要做好應(yīng)收賬款的管理，可有效地避免資金風(fēng)險(xiǎn)的問題。要根據(jù)自己的實(shí)際狀況和持有成本，合理地控制應(yīng)收賬款的規(guī)模，及時(shí)收回，并制定出一套切實(shí)可行的考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制。與未到期應(yīng)收賬款的客戶保持聯(lián)系，并定期進(jìn)行核對(duì)，避免拖欠。針對(duì)逾期未付的應(yīng)收款項(xiàng)，要著重研究其產(chǎn)生的原因，并根據(jù)其特征，采取相應(yīng)的追款方法。對(duì)已有欠款的顧客，原則上不再給予其信用額度。有關(guān)工作人員離崗時(shí)，必須嚴(yán)格遵守有關(guān)手續(xù)，如發(fā)現(xiàn)壞賬等情況，則追究有關(guān)人員的責(zé)任。

四、利用銀行貿(mào)易融資

外貿(mào)企業(yè)在開展相關(guān)工作中，信用證一般需要支付大量金額較大的貸款。但是要實(shí)現(xiàn)銷售回款的前提是客戶來進(jìn)行提貨，但是外貿(mào)企業(yè)又是開證方，所以應(yīng)務(wù)必承擔(dān)起付款的責(zé)任。當(dāng)外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行資金支付時(shí)，就會(huì)占用一定的資金，有時(shí)甚至?xí)霈F(xiàn)沒有資金可用的局面，造成一定的資金風(fēng)險(xiǎn)問題。外貿(mào)企業(yè)為有效解決此種情況，就可以通過銀行進(jìn)行貸款，并將貨物抵押給銀行。也就是說，讓銀行與外貿(mào)企業(yè)規(guī)定一個(gè)日期，先由銀行來幫助外貿(mào)企業(yè)墊付款項(xiàng)，這樣就能夠避免外貿(mào)企業(yè)發(fā)生資金短缺，從而影響企業(yè)發(fā)展的問題。例如，有些企業(yè)進(jìn)口代理的是一些先進(jìn)技術(shù)裝備和關(guān)鍵零部件，這些設(shè)備價(jià)格昂貴、目標(biāo)客戶群?jiǎn)我?、受國外供貨商壟斷、支付條件苛刻，并且在國際環(huán)境復(fù)雜多變的情況下，國外供貨商的實(shí)際運(yùn)營情況難以甄別，無法準(zhǔn)確判斷市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。但上述產(chǎn)品對(duì)國家科學(xué)研究、科技開發(fā)起著至關(guān)重要的作用。由于這些設(shè)備具有很高的價(jià)值，所以在進(jìn)口時(shí)所涉及的授信額度以及資金都較大，而且設(shè)備涉及安裝調(diào)試周期較長，回款周期久，這時(shí)代理企業(yè)就需要運(yùn)用銀行的融資工具，為委托企業(yè)提供有效的融資平臺(tái)，解決他們的資金問題。雖然這是代理業(yè)務(wù)，但是由于市場(chǎng)環(huán)境復(fù)雜多變，客戶融資的渠道與資金的能力都不盡相同，他們也面臨著很大的資金壓力[3]。所以，相關(guān)財(cái)務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行有效聯(lián)合，為確保資金的安全性，可以通過避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)。從而使企業(yè)業(yè)務(wù)的開展，擁有更多資金的支持。

五、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問題

匯率問題是代理企業(yè)在開展工作中較常遇到的問題，代理企業(yè)的財(cái)務(wù)情況會(huì)受到匯率改變的影響，而匯率的改變更會(huì)使外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)問題，嚴(yán)重時(shí)甚至?xí)绊懲赓Q(mào)企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。因此，代理企業(yè)要想有效地規(guī)避匯率方面存在的資金風(fēng)險(xiǎn)問題，可從以下幾方面入手：第一，對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)情況進(jìn)行深度調(diào)查與有效掌握。財(cái)務(wù)管理工作人員的工作水平直接影響著代理企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)情況，所以代理企業(yè)應(yīng)積極做好這部分工作人員的培訓(xùn)工作，以確保他們能夠根據(jù)時(shí)代需求而更新自身的財(cái)務(wù)工作理念與工作模式，在有效地提升他們對(duì)于數(shù)據(jù)信息的敏感度、收集能力的同時(shí)，還應(yīng)該提升他們的數(shù)據(jù)分析能力。并能夠高質(zhì)量地運(yùn)用各類現(xiàn)代化財(cái)務(wù)辦公軟件來完成工作，以確保財(cái)務(wù)管理工作人員真正地發(fā)揮出實(shí)際作用。第二，代理企業(yè)還應(yīng)該建立健全財(cái)務(wù)工作流程制度，并根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)來制定不同的保證金制度，充分了解商品生產(chǎn)情況以及商品的銷售情況，以確保可以更加順利的回收資金。第三，還應(yīng)該建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，對(duì)權(quán)責(zé)分配制度、財(cái)務(wù)審批制度、績(jī)效考核制度等都應(yīng)該有效地進(jìn)行完善。還應(yīng)樹立企業(yè)文化，在企業(yè)中營造注重資金風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍，并積極地調(diào)動(dòng)全員參與意識(shí)，確保財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作都能夠有效開展。第四，支付方式為信用證的可以委托銀行鎖匯，其他支付方式可運(yùn)用多幣種操作。目前，人民幣也是國際結(jié)算貨幣，在實(shí)際操作中應(yīng)站在作為客戶的立場(chǎng)上，簽訂人民幣結(jié)算的合同，也是規(guī)避匯率損失的一種辦法。

六、資金風(fēng)險(xiǎn)的源頭控制

我國進(jìn)口代理業(yè)務(wù)主要是指進(jìn)出口企業(yè)為進(jìn)出口貿(mào)易的各方提供一些營銷和進(jìn)出口業(yè)務(wù)，并收取一定的服務(wù)費(fèi)用，由貿(mào)易雙方自負(fù)盈虧。對(duì)外貿(mào)易代理可以促進(jìn)生產(chǎn)廠家和對(duì)外貿(mào)易企業(yè)之間的有效聯(lián)系，這樣在國際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中就能夠體現(xiàn)出生產(chǎn)企業(yè)的身影，從而改變過去的工作模式，達(dá)到雙贏。在開展進(jìn)口代理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循商品分工原則、特定商品審批原則、許可證制度原則以及進(jìn)口商品法律檢驗(yàn)原則等。有部分代理企業(yè)在最近幾年里資金流動(dòng)效率并不高，進(jìn)口難度與日俱增。為了擺脫這一困境，他們會(huì)迅速擴(kuò)大自己的經(jīng)營范圍。但這樣做也會(huì)讓一些別有用心的人有機(jī)可乘，一些不法之徒會(huì)以欺詐等方式在代理企業(yè)的經(jīng)營中引起一些風(fēng)險(xiǎn)。比如，這種不法人員會(huì)開設(shè)一些虛假發(fā)展，再利用代理企業(yè)的進(jìn)出口經(jīng)營許可證來獲得一定的退稅，從而使外貿(mào)企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失。代理企業(yè)要想有效地防范資金風(fēng)險(xiǎn)，必須從源頭上做好防范，加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商品的一切權(quán)利的管控，做好商品的監(jiān)管，并對(duì)商品的交易憑證進(jìn)行有效的管理，在確保商品安全的同時(shí)確保資金安全。值得一提的是，特別是要保管進(jìn)口海關(guān)證明、進(jìn)口貨物檢驗(yàn)等相關(guān)的憑證，等到款項(xiàng)回收完畢，再進(jìn)行交接。

七、設(shè)計(jì)優(yōu)化合同條款

代理企業(yè)為避免資金風(fēng)險(xiǎn)問題，可以從設(shè)計(jì)、完善委托代理協(xié)議和進(jìn)出口貿(mào)易采購合同等方面著手。有些代理公司在簽訂合同時(shí)，往往會(huì)采用供貨商的模板來調(diào)整代理協(xié)議，而不能根據(jù)實(shí)際情況而改變，這就造成了很多問題。第一，設(shè)計(jì)優(yōu)化代理協(xié)議條款，詳細(xì)規(guī)定客戶內(nèi)資撥付的日期、明確結(jié)算時(shí)點(diǎn)及結(jié)算單據(jù)以及周轉(zhuǎn)資金的使用利息入手。第二，通過對(duì)進(jìn)口采購合同的優(yōu)化，可以控制資金流出，減輕資金的緊迫感[4]。首先，在雙方的合同中，包括箱單、保險(xiǎn)、發(fā)票、運(yùn)輸單、質(zhì)保書、客戶驗(yàn)收文件，這些都約定好所需要的使用時(shí)間。而付款文件中最為核心的內(nèi)容是客戶驗(yàn)收文件，這是一種可以直接向客戶提出結(jié)算和轉(zhuǎn)賬的證據(jù)。有效控制預(yù)付款比例，留出憑驗(yàn)收文件再對(duì)外支付的比例，控制資金的流動(dòng)速度，減少資金的風(fēng)險(xiǎn)。

八、結(jié)語

綜上所述，在新時(shí)代的背景下，各國間的聯(lián)系和交流越來越緊密，對(duì)外貿(mào)易企業(yè)在獲得快速發(fā)展的同時(shí)，也面臨著各種各樣的資金風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展起到了一定的阻礙作用。因此，我國代理企業(yè)必須提高認(rèn)識(shí)，積極主動(dòng)地發(fā)現(xiàn)自身發(fā)展中的問題，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。同時(shí)，企業(yè)全體員工要加強(qiáng)對(duì)資本風(fēng)險(xiǎn)的防范，提高工作的警覺性，減少或規(guī)避各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要積極制定各種規(guī)章制度，做好經(jīng)營、財(cái)務(wù)、內(nèi)部的管理，及時(shí)有效地發(fā)現(xiàn)潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供必要的保證。

相關(guān)鏈接

代理進(jìn)口業(yè)務(wù)是指外貿(mào)企業(yè)接受委托單位的委托，使用委托單位的外匯進(jìn)口商品并按代理方式作價(jià)加收手續(xù)費(fèi)銷售給用貨單位的銷售業(yè)務(wù)。代理進(jìn)口與自營進(jìn)口不同，代理進(jìn)口所使用的外匯都是委托單位的外匯(如委托單位的自有外匯、外匯借款、以進(jìn)養(yǎng)出外匯等),無須占用代理企業(yè)的自有資金。代理進(jìn)口商品的國外貨款、國外運(yùn)保費(fèi)、進(jìn)口稅金以及各種國內(nèi)費(fèi)用都由委托單位負(fù)責(zé)支付,其盈虧責(zé)任也完全由委托單位自行承擔(dān)，外貿(mào)企業(yè)僅按一定的比例收取手續(xù)費(fèi)。