商業(yè)銀行金融支持碳減排探究

梅發(fā)貴 張小會(huì)

（宜賓農(nóng)商銀行 四川宜賓 644000）

為踐行“綠水青山就是金山銀山”的綠色發(fā)展理念，黨中央、國(guó)務(wù)院統(tǒng)籌國(guó)內(nèi)國(guó)際兩個(gè)大局，做出中國(guó)二氧化碳排放于2030年前達(dá)到峰值，2060年前實(shí)現(xiàn)中和的重大決策?！半p碳”政策將對(duì)國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、能源結(jié)構(gòu)等產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響，亦對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)、金融產(chǎn)品服務(wù)等產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。近年來(lái)，宜賓市加速實(shí)施“產(chǎn)業(yè)發(fā)展雙輪驅(qū)動(dòng)”戰(zhàn)略，大力發(fā)展綠色低碳經(jīng)濟(jì)，寧德時(shí)代、長(zhǎng)盈精密、江蘇國(guó)泰等國(guó)內(nèi)知名上市公司紛紛落戶宜賓，在宜賓布局鋰電材料生產(chǎn)制造業(yè)，新能源綠色產(chǎn)業(yè)在宜賓已初具規(guī)模，宜賓已形成鋰電池原料、電池材料、鋰電池、應(yīng)用產(chǎn)品和鋰電池回收的完整產(chǎn)業(yè)鏈。與此同時(shí)，宜賓“一黑一白”(煤炭、白酒)、紡織等傳統(tǒng)行業(yè)在低碳轉(zhuǎn)型升級(jí)、碳排放權(quán)交易等方面具有巨大的碳金融需求。宜賓農(nóng)商銀行作為宜賓市規(guī)模最大的地方銀行，搶抓該市大力發(fā)展綠色低碳經(jīng)濟(jì)，加速實(shí)施“產(chǎn)業(yè)發(fā)展雙輪驅(qū)動(dòng)”的發(fā)展機(jī)遇，聚焦宜賓市產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點(diǎn)，主動(dòng)創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，持續(xù)加大對(duì)綠色低碳新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級(jí)的信貸支持力度。宜賓農(nóng)商銀行主要從創(chuàng)新支持智能終端、試點(diǎn)開(kāi)辦碳排放權(quán)質(zhì)押貸款等方面推進(jìn)金融支持碳減排。

1 創(chuàng)新支持“專精特新”小微企業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)

針對(duì)宜賓市蓬勃發(fā)展的鋰電、智能終端等新興產(chǎn)業(yè)，宜賓農(nóng)商銀行先后推出“智能終端出口退稅貸”“政銀擔(dān)企風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)?；鹳J”“園保貸”“并購(gòu)貸”“產(chǎn)業(yè)通”等綠色金融產(chǎn)品套餐，滿足新興產(chǎn)業(yè)多樣化融資需求，累計(jì)向宜賓鋰電產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院、時(shí)代新能源、智威科技等科創(chuàng)、智能終端企業(yè)發(fā)放貸款約30億元。

1.1 推出“出口退稅貸”，創(chuàng)新服務(wù)智能終端產(chǎn)業(yè)

“出口退稅貸”是專門針對(duì)出口企業(yè)打造的融資產(chǎn)品，為創(chuàng)匯企業(yè)的發(fā)展提供了新的融資渠道。三江新區(qū)作為宜賓智能終端產(chǎn)業(yè)核心承載地，已落地極米、朵唯、澤平等200余個(gè)品牌企業(yè)項(xiàng)目，智能終端規(guī)上工業(yè)總產(chǎn)值超400億元。宜賓農(nóng)商銀行發(fā)揮中心城區(qū)農(nóng)商銀行的區(qū)位優(yōu)勢(shì)和信息優(yōu)勢(shì)，瞄準(zhǔn)新興產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新藍(lán)海，因勢(shì)利地導(dǎo)針對(duì)企業(yè)出口退稅環(huán)節(jié)資金周轉(zhuǎn)難題，創(chuàng)新推出“智能終端出口退稅貸”產(chǎn)品。依據(jù)借款企業(yè)相關(guān)信息及稅務(wù)部門簽章的《稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)》等文件證明，以企業(yè)出口退稅專用賬戶質(zhì)押，向符合條件的出口企業(yè)發(fā)放短期流動(dòng)資金貸款，有效解決企業(yè)出口退稅環(huán)節(jié)資金周轉(zhuǎn)難題。截至2021年末，向轄內(nèi)77家智能終端出口企業(yè)授信6.35億元，累放“出口退稅貸”140筆，金額4.76億元?！俺隹谕硕愘J”的授信流程相對(duì)簡(jiǎn)單，在一定程度上加速企業(yè)出口退稅款的到賬速度，有助于解決出口企業(yè)的流動(dòng)資金困難。另外，在與稅收數(shù)據(jù)共享及風(fēng)險(xiǎn)安全可控的情況下，降低了企業(yè)獲批授信的難度，用信靈活且操作簡(jiǎn)單，不僅為符合條件的出口企業(yè)提供了更為便捷和高效的金融服務(wù)，還有助于宜賓相關(guān)產(chǎn)業(yè)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

1.2 推出“風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)?；鹳J”，助推宜賓打造鋰電高地

宜賓已成功引進(jìn)以寧德時(shí)代為龍頭的動(dòng)力電池產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)，2021年鋰電產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入140億元以上，龍頭拉動(dòng)作用明顯，鋰電高地已初具雛形，但鋰電企業(yè)普遍缺乏抵押擔(dān)保物，遭遇融資瓶頸。為破解鋰電等新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)融資難題，宜賓農(nóng)商銀行探索將金融資源與政府資源、社會(huì)資源、擔(dān)保資源結(jié)合起來(lái)，創(chuàng)新“政銀擔(dān)企”四方聯(lián)動(dòng)模式，由宜賓市三江新區(qū)管委會(huì)與財(cái)政局共同設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)?；鸪?。銀行向符合條件的新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)發(fā)放專項(xiàng)貸款，貸款損失由擔(dān)?；疬\(yùn)營(yíng)管理方與農(nóng)商銀行按照7:3的比例分擔(dān)。目前，宜賓農(nóng)商銀行已向全市新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)?；鹳J款229筆，金額6.57億元，有力提高了綠色低碳新興產(chǎn)業(yè)集群的融資能力，為構(gòu)建“綠色產(chǎn)業(yè)+金融生態(tài)圈”賦能增效。

1.3 率先開(kāi)辦全市首單碳減排票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

為響應(yīng)“碳達(dá)峰、碳中和”國(guó)家戰(zhàn)略部署，宜賓農(nóng)商銀行在人民銀行貨幣政策工具指引下，對(duì)本地綠色低碳企業(yè)進(jìn)行摸排，率先確定宜賓氯堿行業(yè)先行者海豐和銳有限公司為重點(diǎn)融資培育對(duì)象，在認(rèn)真測(cè)算其碳減排指標(biāo)的前提下，為該企業(yè)辦理碳減排票據(jù)貼現(xiàn)200萬(wàn)元，支持該企業(yè)完成余熱發(fā)電項(xiàng)目的技術(shù)改造，全面提高了能源循環(huán)利用效率，對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)煤節(jié)約量達(dá)921噸，實(shí)現(xiàn)二氧化碳、二氧化硫和氮氧化合物分別減排2110噸、26.3噸和3.48噸。2021年，該項(xiàng)目被人民銀行成都分行評(píng)選為綠色金融優(yōu)秀案例。

1.4 發(fā)展供應(yīng)鏈金融，優(yōu)化綠色金融服務(wù)，支持傳統(tǒng)行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)

碳中和的核心是實(shí)現(xiàn)能源零碳化，在經(jīng)濟(jì)低碳轉(zhuǎn)型過(guò)程中，清潔能源生產(chǎn)建設(shè)、傳統(tǒng)能源生產(chǎn)轉(zhuǎn)化與消費(fèi)行業(yè)技術(shù)升級(jí)改造、低碳減碳新技術(shù)創(chuàng)新、規(guī)模化儲(chǔ)能、碳捕集利用與封存等技術(shù)發(fā)展，以及自然生態(tài)系統(tǒng)碳匯能力提高等孕育了百萬(wàn)億級(jí)的投資需求。巨量的投融資離不開(kāi)商業(yè)銀行的支持，商業(yè)銀行通過(guò)大力發(fā)展供應(yīng)鏈金融提供融資服務(wù)。宜賓農(nóng)商銀行依托上海票據(jù)交易所供應(yīng)鏈票據(jù)平臺(tái)，成功向宜賓市龍頭化工企業(yè)天原集團(tuán)下游企業(yè)天暢物流公司辦理四川省首單供應(yīng)鏈票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)1000萬(wàn)元；2021年，根據(jù)產(chǎn)業(yè)鏈真實(shí)貿(mào)易背景，向以產(chǎn)業(yè)鏈核心企業(yè)為中心的上下游中小微企業(yè)發(fā)放“產(chǎn)業(yè)通”貸款4筆，金額1300萬(wàn)元。宜賓農(nóng)商銀行充分發(fā)揮主力軍銀行作用，不斷優(yōu)化綠色金融服務(wù)，創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品，以新服務(wù)理念、新金融行動(dòng)，為守護(hù)一片綠水青山、筑牢長(zhǎng)江上游生態(tài)屏障貢獻(xiàn)更大的金融力量。

2 試點(diǎn)開(kāi)辦碳排放權(quán)質(zhì)押貸款

宜賓農(nóng)商銀行積極拓展綠色信貸業(yè)務(wù)，全方位滿足轄內(nèi)企業(yè)融資需求。本著以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心的理念，在省聯(lián)社和人民銀行宜賓市分行的指導(dǎo)下，宜賓農(nóng)商銀行擬開(kāi)辦碳排放權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。伴隨“碳達(dá)峰、碳中和”政策落地實(shí)施，在金融監(jiān)管層面的政策推動(dòng)下，碳排放權(quán)質(zhì)押融資條件基本成熟。武漢、上海、廣東已相繼建立碳排放權(quán)登記、交易平臺(tái)，為碳排放權(quán)的登記確權(quán)、估值和交易提供了必要條件，并可通過(guò)人民銀行征信中心動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)(中登網(wǎng))進(jìn)行質(zhì)押登記和公示，有效打通了碳排放配額質(zhì)押各環(huán)節(jié)和流程，盤活了企業(yè)的碳排放配額資產(chǎn)。同時(shí)，業(yè)內(nèi)碳排放權(quán)質(zhì)押融資已有成功先例；2014年興業(yè)銀行辦理了全國(guó)首單碳排放權(quán)質(zhì)押貸款；樂(lè)山市商業(yè)銀行于2020年辦理了四川省首筆碳排放權(quán)質(zhì)押貸款；廣州碳排放交易所已累計(jì)辦理碳排放抵押融資業(yè)務(wù)數(shù)十筆，幫助企業(yè)融資上億元。以宜賓市為例，宜賓傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)如電力、紡織、化工等產(chǎn)業(yè)較為發(fā)達(dá)，在低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過(guò)程中，企業(yè)碳排放權(quán)質(zhì)押融資需求旺盛。根據(jù)人民銀行宜賓市中心支行和宜賓市生態(tài)環(huán)境局推薦，目前宜賓轄內(nèi)有6家企業(yè)具有碳排放權(quán)配額，可以與銀行開(kāi)展碳排放權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)。宜賓農(nóng)商銀行在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，向其管理機(jī)構(gòu)四川省農(nóng)信聯(lián)社提出開(kāi)辦碳排放權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的請(qǐng)示，擬在四川農(nóng)信系統(tǒng)內(nèi)率先嘗試開(kāi)辦該業(yè)務(wù)，以碳排放權(quán)本年度交易平均價(jià)作為其價(jià)值評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，以不超過(guò)評(píng)估價(jià)值的70%為質(zhì)押率向企業(yè)提供貸款融資，并完善業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控措施，逐步全面鋪開(kāi)推廣，助力宜賓市綠色低碳高質(zhì)量發(fā)展。

在碳排放權(quán)質(zhì)押融資的風(fēng)控措施方面，積極爭(zhēng)取人行、銀保監(jiān)局、生態(tài)環(huán)境局的支持，利用監(jiān)管部門在政策、信息、資源方面的有利條件，為宜賓農(nóng)商銀行提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)。選擇信用優(yōu)良、實(shí)力雄厚的企業(yè)合作，先行辦理小金額的質(zhì)押貸款試點(diǎn)，待業(yè)務(wù)流程熟悉、風(fēng)控措施完善后，予以鋪開(kāi)推廣。審慎確定碳排放權(quán)價(jià)值和質(zhì)押率，以碳排放權(quán)本年度交易平均價(jià)作為其價(jià)值評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，以評(píng)估價(jià)值的70%為質(zhì)押率。在業(yè)務(wù)開(kāi)辦前，詳細(xì)咨詢碳排放權(quán)登記(武漢)平臺(tái)、交易(上海)平臺(tái)和人民銀行征信中心動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)(中登網(wǎng))等機(jī)構(gòu)，明確估值、確權(quán)和質(zhì)押登記的相關(guān)流程。在新冠疫情防控允許的前提下，及時(shí)組織人員參加有碳金融培訓(xùn)資質(zhì)的外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的專業(yè)培訓(xùn)活動(dòng)，學(xué)習(xí)先進(jìn)理念和管理流程；邀請(qǐng)業(yè)界專業(yè)人士對(duì)宜賓農(nóng)商銀行信貸隊(duì)伍進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)，提高客戶經(jīng)理和審貸人員的風(fēng)控能力。

3 商業(yè)銀行金融支持碳減排的對(duì)策與建議

2030年實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、2060年實(shí)現(xiàn)碳中和，是中國(guó)向世界做出的承諾，是必然實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。通過(guò)全面開(kāi)展銀政、銀擔(dān)、銀企生態(tài)鏈條，提高綠色低碳新興產(chǎn)業(yè)集群融資能力，構(gòu)建“銀行+”的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、價(jià)值共享合作機(jī)制，以更好地實(shí)現(xiàn)金融支持碳減排。發(fā)展綠色金融，支持國(guó)家發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)，確保如期實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰和碳中和，既是商業(yè)銀行應(yīng)履行的責(zé)任，又是順應(yīng)大局勢(shì)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的必然要求，可從以下幾個(gè)方面采取措施。

3.1 提高綠色金融認(rèn)識(shí)，制定未來(lái)五年綠色金融發(fā)展規(guī)劃

深入研究“雙碳”1+N政策體系，密切跟蹤“十四五”時(shí)期國(guó)家關(guān)于發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)的重要政策，結(jié)合地方產(chǎn)業(yè)政策，找準(zhǔn)綠色金融發(fā)展方向，制定五年發(fā)展規(guī)劃，大力推動(dòng)實(shí)施，將金融發(fā)展嵌入綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)金融與經(jīng)濟(jì)的深度融合。

3.2 健全激勵(lì)約束機(jī)制，增強(qiáng)拓展綠色金融業(yè)務(wù)的積極性

加大對(duì)綠色金融業(yè)務(wù)的考核激勵(lì)，將綠色信貸業(yè)務(wù)納入機(jī)構(gòu)績(jī)效考核體系。加大業(yè)務(wù)資源傾斜力度，如給予強(qiáng)化差異化授信政策、匹配專項(xiàng)信貸規(guī)模、實(shí)施FTP考核、開(kāi)通綠色通道審批等方面的激勵(lì)。探索建立綠色金融特色支行，大力拓展客群基礎(chǔ)，做大綠色貸款、綠色債權(quán)等業(yè)務(wù)規(guī)模。

3.3 聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域，調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)

引導(dǎo)新增貸款投向，重點(diǎn)支持清潔能源、綠色建筑、綠色消費(fèi)、綠色農(nóng)業(yè)、綠色小微等領(lǐng)域發(fā)展，支持光伏、風(fēng)電、鋰電、新能源汽車等行業(yè)發(fā)展，支持碳捕集與封存等綠色技術(shù)研發(fā)推廣。大力推動(dòng)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級(jí)，嚴(yán)格控制、逐步退出高耗能、高排放和產(chǎn)能過(guò)剩的行業(yè)項(xiàng)目，對(duì)煤炭、煤電等化石能源和高碳行業(yè)實(shí)施限額管理，逐步壓降信貸規(guī)模直至退出。

3.4 完善信息共享機(jī)制，為轄內(nèi)綠色企業(yè)或綠色產(chǎn)業(yè)精準(zhǔn)畫(huà)像

由政府牽頭，搭建信息共享平臺(tái)，完善信息共享機(jī)制，打破市場(chǎng)監(jiān)管、稅務(wù)、海關(guān)、社保各部門“信息孤島”，充分利用大數(shù)據(jù)分析，為轄內(nèi)綠色企業(yè)或綠色產(chǎn)業(yè)精準(zhǔn)畫(huà)像，打破因信息不對(duì)稱導(dǎo)致企業(yè)與銀行無(wú)法高效對(duì)接的瓶頸，同時(shí)緩釋信貸違約風(fēng)險(xiǎn)。

3.5 加大產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新，滿足多元化融資需求

積極創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品，探索開(kāi)辦碳匯交易、碳排放權(quán)質(zhì)押貸款、碳資產(chǎn)質(zhì)押融資、碳減排票據(jù)融資等產(chǎn)品，用好“政銀擔(dān)”“政銀?！薄帮L(fēng)險(xiǎn)基金”等政策，加快研發(fā)適合“三農(nóng)”客戶、小微企業(yè)的綠色金融產(chǎn)品。積極申請(qǐng)?zhí)紲p排貨幣政策工具，利用低利率再貸款政策，加大對(duì)碳減排重點(diǎn)領(lǐng)域內(nèi)企業(yè)的信貸支持，并大幅降低其融資成本。