統(tǒng)籌城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究

史 巖 王金曼 徐偉麗 朱明雯 戎 冰 孫曉東

（保定職業(yè)技術(shù)學(xué)院 河北 保定 071000）

我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由三大支柱構(gòu)成。第一大支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，由國家立法設(shè)立，企業(yè)單位和個(gè)人都必須參加；第二大支柱是企業(yè)年金制度（又稱企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度），由企業(yè)自愿設(shè)立，目的是為本企業(yè)內(nèi)部職工提供一種對國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)一步補(bǔ)充的養(yǎng)老保險(xiǎn)；第三大支柱是個(gè)人儲蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，顧名思義，它是由我們個(gè)人作為行為主體，自愿提前進(jìn)行的一種養(yǎng)老基金積累行為。以上三大支柱共同構(gòu)成了我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（制度）全稱為社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（制度）或國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（制度）。該制度是國家和社會以一定的法律和法規(guī)為基礎(chǔ)，在勞動(dòng)者達(dá)到一定的勞動(dòng)年齡時(shí)（該勞動(dòng)年齡為國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡），或由于其年老喪失了勞動(dòng)能力進(jìn)而退出勞動(dòng)崗位時(shí)，為了解決勞動(dòng)者余生的基本生活問題，而建立的一種社會保險(xiǎn)制度。國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本特征就是由國家通過立法強(qiáng)制實(shí)行的，各個(gè)企業(yè)單位和個(gè)人均要參加。

國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會保險(xiǎn)四大險(xiǎn)種（原來有五大險(xiǎn)種，分別是醫(yī)療險(xiǎn)、生育險(xiǎn)、工傷險(xiǎn)、失業(yè)險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)，后來生育險(xiǎn)劃入到醫(yī)療險(xiǎn)里面）中最重要的險(xiǎn)種之一。其設(shè)立的目的，就是解決老年人基本生活需求問題，為老年人的基本生活來源提供可靠的保障。

為了便于我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施操作，國家根據(jù)不同區(qū)域、是否就業(yè)等情況，對國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了細(xì)分，具體分為兩類：一類是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（簡稱城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)），一類是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（簡稱城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)）。其中的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)是在2014年2月，由國務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見》提出的。到“十二五”末，在全國基本實(shí)現(xiàn)新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)（簡稱新農(nóng)保）和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)（簡稱城居保）兩項(xiàng)制度合并實(shí)施，并與企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相銜接，到2020年前建立全國范圍內(nèi)的全面的，既公平又統(tǒng)一，且規(guī)范的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

一、新時(shí)期我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的主要問題

當(dāng)前階段，我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)行，整體上看，還是比較穩(wěn)定的。一方面，我國養(yǎng)老基金的收入、支出、結(jié)余額的規(guī)模近幾年逐步增加；另一方面，居民個(gè)人的繳費(fèi)收入和政府的財(cái)政補(bǔ)貼收入，共同構(gòu)成我國養(yǎng)老基金的兩方面主要來源，這兩方面也分別有了一定程度的增加。截至2020年末，全國參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)54244萬人，增加978萬。但由于目前我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度尚處于推廣和初期發(fā)展階段，在具體執(zhí)行城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)專項(xiàng)政策期間，難免出現(xiàn)一些問題。通過調(diào)查了解，這些問題具體表現(xiàn)如下：

（一）中青年參保率低

近些年來，由于多種原因，在我國廣大農(nóng)村地區(qū)，有相當(dāng)一部分中青年離村外出務(wù)工，人離村而戶口不離村這一現(xiàn)象相當(dāng)普遍。由于這一現(xiàn)象的存在，給收取養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用這項(xiàng)工作帶來一定的困難。特別是需要收繳城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，因無法及時(shí)聯(lián)系到這些外出務(wù)工人員，嚴(yán)重影響了養(yǎng)老保險(xiǎn)收繳人員的工作進(jìn)度，致使養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)出現(xiàn)斷繳。

另外，據(jù)課題組調(diào)查，我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人員的年齡分層嚴(yán)重。大致分為三個(gè)層次：第一層次，30歲以下人群；第二層次，30-45歲人群；第三層次，45歲以上人群。第一層次人群養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保率最低，通過走訪調(diào)查了解到，這部分人群之所以參保積極性差，是因?yàn)椋阂粊碚J(rèn)為自己尚年輕，離退休遙遙無期，沒有必要把繳納保費(fèi)時(shí)間線拉得太長，他們更看重眼前的利益，不想過早地為未知的未來埋單；二來認(rèn)為國家養(yǎng)老政策可能會不時(shí)進(jìn)行調(diào)整，影響了個(gè)人的利益。第二層次30-45歲的中青年人群的參保率不足50%，參保率也不是很高，其原因是他們中的一大部分人也有前面30歲以下人群的相同想法，參保積極性不高。隨著年齡的增長，人們對養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求逐步增加，對其重要性的認(rèn)識也在增強(qiáng)，養(yǎng)老保險(xiǎn)觀念越來越強(qiáng)。所以，45歲以上的第三層次人群，尤其是越接近60歲的居民投保積極性越高。但隨著我國老齡化社會的凸顯，我國的老年人口數(shù)量逐年增多，給國家養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支付帶來無限壓力，同時(shí)也給城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行帶來風(fēng)險(xiǎn)。

（二）城鄉(xiāng)居民對政策內(nèi)容了解不夠

部分城鄉(xiāng)居民，尤其是農(nóng)民，因接受文化教育的程度不高，文化知識素養(yǎng)水平有限，這些人群對新事物的認(rèn)知能力、接受能力有限，更別說是國家的政策、制度。對于國家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本內(nèi)容，比如：什么是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，哪些人員可以參保，如何繳納保費(fèi)，將來退休后如何領(lǐng)取等政策，一部分城鄉(xiāng)居民對這些內(nèi)容都缺乏足夠的了解。這樣就造成了城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保率不高，影響著城鄉(xiāng)居民最為基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)專項(xiàng)政策的有效執(zhí)行。

（三）繳費(fèi)檔次偏低

我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)大致分為12個(gè)檔次（不同城市和地區(qū)略有不同），分別為：200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、3000元、5000元、7000元。參保人員根據(jù)個(gè)人實(shí)際情況，可以自主選擇繳費(fèi)檔次，多繳多得。因?yàn)閼艏蛩?、年齡因素、婚姻狀況因素、收入因素等導(dǎo)致居民的參保整體檔次較低。

首先，城市戶口的居民趨向500元以上的高檔次繳費(fèi)，由于農(nóng)村居民收入整體水平較低，所以農(nóng)村、城鎮(zhèn)居民則趨向于200元、300元的繳費(fèi)檔次。其次，由于年輕人認(rèn)為自己離養(yǎng)老還很遙遠(yuǎn)，加之政府宣傳力度不夠，使年齡相對較小的年輕人更加趨向于200元 、300元繳費(fèi)檔次。最后，由于經(jīng)濟(jì)來源困難，家庭收入少，喪偶的居民趨向于選擇100元的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)檔次。

通過分析上面的數(shù)據(jù)得知，我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，一方面體現(xiàn)了參保居民的自主選擇性，另一方面說明了繳費(fèi)檔次非常低，繳費(fèi)金額相當(dāng)少，這也就意味著城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總量十分有限，不利于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的持續(xù)性發(fā)展。

（四）養(yǎng)老金替代率較低

養(yǎng)老金替代率，可以用以下公式計(jì)算：養(yǎng)老金替代率=勞動(dòng)者退休時(shí)的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平/退休前工資收入水平，該比率把勞動(dòng)者退休前后的收入水平進(jìn)行了對比。該比率越高，說明勞動(dòng)者退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金越多于退休前所發(fā)工資，對于勞動(dòng)者來說，其退休后基本生活的保障水平也就越高；反之，其退休后基本生活受保障程度越低，有的勞動(dòng)者退休后生活可能會出現(xiàn)困難。而我國的實(shí)際情況是，養(yǎng)老金替代率較低，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金不足以滿足城鄉(xiāng)居民的基本養(yǎng)老需要。

利用網(wǎng)上“城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金計(jì)算器”（如下圖），若參保人當(dāng)前的年齡為45周歲，年繳費(fèi)檔次為2000元，可以自動(dòng)計(jì)算得出你未來每月的養(yǎng)老金為393.28元。（實(shí)際情況與未來存款利率、各地具體制度有關(guān)，該計(jì)算結(jié)果僅供參考）

另外，根據(jù)有關(guān)資料顯示，2020年，河北省農(nóng)村居民年人均純收入15373元，月人均純收入為1281.08元。通過以上數(shù)據(jù)，我們可以計(jì)算出我省城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老金替代率=393.28/1281.08=30.7%。根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，如果養(yǎng)老金替代率≤50%時(shí)，老年人的老年生活將很難得到保障。由此可見，我?。ㄆ渌魇∫惨粯樱┻@一較低的養(yǎng)老金替代率將給我省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施帶來較大的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)。

（五）監(jiān)督管理機(jī)制不健全

在農(nóng)村地區(qū)實(shí)施城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度過程中，由于各縣鎮(zhèn)、各鄉(xiāng)村的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的從業(yè)人員受教育水平相對較低，對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的專業(yè)化認(rèn)識不夠，實(shí)際進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理時(shí)操作不規(guī)范，這就限制了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的有效推廣和實(shí)施，無法滿足養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的切實(shí)需要。

此外，許多地方在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理上過于保守，在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營管理方面，養(yǎng)老基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)僅僅只是采取將基金存入銀行或購買國債的方式。只注重了養(yǎng)老基金的保值，而忽視了增值，使得其增值困難，尤其在通貨膨脹的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，更別說產(chǎn)生投資收益了。

二、新時(shí)期我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的優(yōu)化建議

（一）改進(jìn)激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)，激勵(lì)中青年參保

國家為每個(gè)參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員建立了終身記錄的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，該個(gè)人賬戶主要計(jì)入了個(gè)人繳費(fèi)部分、地方人民政府對參保人的繳費(fèi)補(bǔ)貼部分、集體補(bǔ)助部分，以及其他社會經(jīng)濟(jì)組織、公益慈善組織、個(gè)人對參保人的繳費(fèi)資助部分。為了提高居民個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的增值回報(bào)率，我們可以針對不同繳費(fèi)水平的個(gè)人賬戶設(shè)定不同的計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)，比如，個(gè)人賬戶年繳費(fèi)每增加1000元，計(jì)息利率提高0.2%?；蛘咄ㄟ^改革基礎(chǔ)養(yǎng)老金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)來實(shí)現(xiàn)，比如，個(gè)人賬戶年繳費(fèi)每增加1000元，退休后每年多發(fā)放200元?？傊?，我們在具體操作時(shí)，應(yīng)當(dāng)在注重公平的同時(shí)也要兼顧效率，真正建立起“多繳多得”和“長繳多得”的激勵(lì)機(jī)制。另外，為了提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的法治化水平和群眾主動(dòng)參保積極性，尤其是農(nóng)村的中青年群體的自主自愿參保，地方人民政府要多動(dòng)員城鄉(xiāng)村干部，深入到戶，加大對各家各戶的養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳力度?？梢圆扇∠迺r(shí)參保領(lǐng)贈品、多繳保費(fèi)贈話費(fèi)等優(yōu)惠活動(dòng)，切實(shí)把城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策與服務(wù)做得熱火朝天起來。

（二）加大全面宣傳力度，促進(jìn)城鄉(xiāng)居民深入了解政策內(nèi)容

由于諸多居民對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保意識不高，因此不愿參保，所以各地城鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府必須利用宣傳單、宣傳欄、懸掛橫幅、噴繪、電視、廣播、報(bào)紙、短信等各種宣傳手段，進(jìn)行大規(guī)模、多形式、高密度、全覆蓋的宣傳活動(dòng)，加深廣大居民對于養(yǎng)老保險(xiǎn)參保了解與認(rèn)識，消除農(nóng)民的防備顧慮，積極引導(dǎo)農(nóng)民轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，增強(qiáng)參保意識。建立民生工程的微信服務(wù)公眾賬號與服務(wù)群。通過推送關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的各項(xiàng)新政策，讓廣大城鄉(xiāng)居民們利用現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段，足不出戶就可以非常及時(shí)、方便、準(zhǔn)確地了解有關(guān)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的最新政策、辦理流程等所關(guān)心的問題，把宣傳工作做到立竿見影。

（三）實(shí)施比例繳費(fèi)制

隨著我國經(jīng)濟(jì)水平的不斷發(fā)展和人民生活水平的逐步提高，我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇水平也應(yīng)隨之提高，讓廣大城鄉(xiāng)居民也能夠充分分享到我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果。我國現(xiàn)行的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平比較低下，需要建立和健全常規(guī)化的制度待遇動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。

一方面，設(shè)定基礎(chǔ)養(yǎng)老金的調(diào)整周期（如“兩年一調(diào)整”）和調(diào)整系數(shù)，從而保證基礎(chǔ)養(yǎng)老金的增長速度不會低于通貨膨脹的增長速度。

另一方面，綜合考慮各個(gè)地區(qū)之間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異，適度增加中央和地方財(cái)政對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)貼水平。

（四）提高養(yǎng)老金替代率

對于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，一方面，在繳費(fèi)基數(shù)相同的情況下，繳費(fèi)年限越長，目標(biāo)替代率越高，居民退休月養(yǎng)老金就越高。所以，提高養(yǎng)老金替代率的辦法之一，就是早參保、早繳費(fèi)，這樣，在將來受益也就越大。

另一方面，在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限相同的情況下，繳費(fèi)基數(shù)越高，目標(biāo)替代率就高，居民退休后的月養(yǎng)老金也就越高。所以，提高養(yǎng)老金替代率的辦法之二，就是多繳費(fèi)，這樣，在將來也會獲得更大的收益。

（五）健全監(jiān)督管理機(jī)制

要想提高當(dāng)前我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理和服務(wù)水平，就要加強(qiáng)各地區(qū)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的建設(shè)與管理。這就要求各地依照相關(guān)法律規(guī)定盡快完善管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、人員配備、權(quán)限職責(zé)的劃分、實(shí)施管理的方法和準(zhǔn)則，同時(shí)還要改善人員的素質(zhì)和理順管理關(guān)系。再有，為了創(chuàng)造一個(gè)良好的工作環(huán)境，為城鄉(xiāng)居民提供更高效、更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的硬件設(shè)施要配備齊全。另外，還需要拓展對經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的監(jiān)督渠道。比如，通過政府網(wǎng)站，實(shí)時(shí)公示養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)行情況，在廣大參保群眾面前，做到公開、透明。同時(shí)開通專項(xiàng)熱線電話，針對群眾提出的相關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)問題，進(jìn)行答疑。

結(jié)束語：

我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在推廣和發(fā)展的過程中，由于沒有成熟的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，肯定會遇到一些問題，尤其在農(nóng)村，這些問題會比較明顯。但在不斷地深化改革之下，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正逐步得到完善。今后，隨著我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高，我們要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境，在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不斷實(shí)踐中，更認(rèn)真地做好社會調(diào)查、發(fā)現(xiàn)問題，更具體、更細(xì)致地解決問題。

另一方面，要積極主動(dòng)借鑒、學(xué)習(xí)其他地區(qū)的成功經(jīng)驗(yàn)，取其所長，補(bǔ)我所短，并根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況，制定出切實(shí)可行的優(yōu)化方案。在不斷地更新、優(yōu)化的過程中，讓國家的社會保障政策惠及更多的城鄉(xiāng)居民，早日實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋。