防范和打擊環(huán)境犯罪洗錢的國際經(jīng)驗及啟示

■ 李 佳

（中國人民銀行西安分行 陜西西安 710075）

近年來，國際社會高度重視環(huán)境犯罪洗錢的防范與打擊工作。2019年6月，金融行動特別工作組①金融特別工作組（FATF）是國際社會專門致力于控制洗錢的國際組織，是目前全球最有影響力的專業(yè)反洗錢組織，成立于1989年的西方七國首腦會議。（FATF）發(fā)布第一份《關(guān)于洗錢與非法野生動植物貿(mào)易的全球報告》；2020年7月，德國出任FATF輪任主席國，將環(huán)境犯罪列為2020~2022年的重點工作事項；2021年1月，埃格蒙特金融情報機構(gòu)ECOFEL發(fā)布《野生動植物犯罪的金融調(diào)查報告》，指出野生動植物犯罪是一個復雜的全球性問題，強調(diào)了金融情報機構(gòu)支持野生動植物犯罪金融調(diào)查的重要性。2021年6月28日，F(xiàn)ATF發(fā)布《環(huán)境犯罪洗錢報告》，揭示了環(huán)境犯罪洗錢的主要類型和具體手法，提出應(yīng)對環(huán)境犯罪洗錢的建議。環(huán)境犯罪是一種“低風險、高回報”的犯罪，對我國當前的生態(tài)安全,特別是綠色發(fā)展理念構(gòu)成巨大挑戰(zhàn)。目前，國內(nèi)關(guān)于環(huán)境犯罪洗錢的研究相對較少，關(guān)注點主要集中在與環(huán)境有關(guān)的上游犯罪方面。因此，本文重點對FATF《環(huán)境犯罪洗錢報告》的相關(guān)內(nèi)容進行梳理，給出我國有效防范和化解環(huán)境犯罪洗錢的啟示，為提升我國反洗錢工作整體質(zhì)量，推動生態(tài)安全和經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展建言獻策。

一、FATF關(guān)于環(huán)境犯罪及環(huán)境犯罪洗錢的概述

環(huán)境犯罪目前尚無標準統(tǒng)一的定義，一般是指危害環(huán)境的刑事犯罪，主要包括林業(yè)犯罪、非法采礦和非法廢物販運等。環(huán)境犯罪一般發(fā)生在資源豐富的發(fā)展中國家和中等收入國家。每年，全球環(huán)境犯罪的資金流動規(guī)模達數(shù)千億美元。環(huán)境犯罪分子利用現(xiàn)金、快遞、空殼公司等專業(yè)的洗錢網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)移非法收益。環(huán)境犯罪也可能滲透在人口販運、販毒、腐敗和逃稅等犯罪活動當中。在這種情況下，環(huán)境犯罪產(chǎn)生的資金流動將被納入更大的犯罪網(wǎng)絡(luò)。目前無法準確估計環(huán)境犯罪所產(chǎn)生的非法收益規(guī)模，因為較少有國家在洗錢風險評估過程中考慮過環(huán)境犯罪的因素。

環(huán)境犯罪中，林業(yè)犯罪的犯罪所得占比最大。國際刑警組織預(yù)計全球林業(yè)犯罪每年會產(chǎn)生510億美元至1520億美元的非法資金流動，且越來越多的林業(yè)犯罪資金在銀行系統(tǒng)之外轉(zhuǎn)移，這也導致非法資金流動規(guī)模被低估。非法采礦是犯罪分子通過非法采礦獲益，同時利用該行業(yè)現(xiàn)金密集的特點清洗犯罪收益。犯罪分子通常故意將非法開采和合法開采相混合，導致非法開采礦業(yè)的資金流和供應(yīng)鏈變得十分復雜。據(jù)估計，全球非法采礦每年將產(chǎn)生120億美元至480億美元的犯罪收入，主要集中在非法開采黃金和鉆石。非法廢物販運每年將產(chǎn)生100億美元至120億美元犯罪收益，相關(guān)資金流動更具有區(qū)域性，往往與合法廢物貿(mào)易的收益相結(jié)合。由于各國對打擊非法廢物販運的財政激勵措施很少，導致非法廢物販運難以被發(fā)現(xiàn)和調(diào)查。

二、FATF關(guān)于環(huán)境犯罪的洗錢類型和手法分析

（一）利用“空殼公司”混淆非法收益和合法收益

FATF 通過大量案例研究發(fā)現(xiàn)，犯罪分子利用“幌子”公司將非法采礦、伐木和廢物販運中獲得的收益匯集到合法賬戶中?！翱諝す尽迸c自然資源市場（如伐木、采礦和廢物公司）有關(guān)，犯罪分子也會利用與自然資源無關(guān)的其他現(xiàn)金密集型行業(yè)的“空殼公司”。例如，在馬達加斯加一個案例中②③ 該案例來源于FATF公開發(fā)布的《環(huán)境犯罪洗錢報告》（2021），犯罪分子通過操縱國內(nèi)香草貿(mào)易的價格，以幫助轉(zhuǎn)移紅木走私的非法收益。這些“空殼公司”均與進出口部門保持密切聯(lián)系，以便通過合法的憑證向供應(yīng)商付款。

（二）利用“空殼公司”隱匿受益所有人

犯罪分子利用空殼公司假裝提供合法服務(wù)，向林業(yè)、采礦或廢物市場進行付款，并利用空殼公司隱藏受益所有人。以意大利一個犯罪網(wǎng)絡(luò)為例③，該犯罪網(wǎng)絡(luò)設(shè)立了一家沒有明確合法商業(yè)活動的廢物處理公司，在開具發(fā)票的偽裝下非法處理廢物，并利用總部位于海外的空殼公司轉(zhuǎn)移資金。

（三）基于貿(mào)易欺詐進行洗錢

環(huán)境犯罪傾向于依賴貿(mào)易欺詐行為掩蓋犯罪資金的跨境流動。例如，偽造貨物進出口貿(mào)易相關(guān)憑證、虛構(gòu)發(fā)票和貿(mào)易，為其跨境非法轉(zhuǎn)移資金披上合法的外衣。正如 FATF 在其對貿(mào)易洗錢的研究中所描述，貨物異常申報發(fā)貨和使用虛假描述是貿(mào)易欺詐洗錢活動的常見現(xiàn)象。環(huán)境犯罪呈現(xiàn)出將合法商品貿(mào)易和非法商品貿(mào)易混淆在一起的發(fā)展趨勢。

（四）利用區(qū)域性和國際性的金融中心或金融機構(gòu)進行洗錢

犯罪分子選擇利用正規(guī)金融系統(tǒng)清洗環(huán)境犯罪的收益，包括以商品和服務(wù)付款的名義，通過第三方電匯整合收益并進行投資。位于世界各地的區(qū)域金融中心也會被犯罪分子利用，為環(huán)境犯罪提供相關(guān)金融服務(wù)。地下轉(zhuǎn)賬服務(wù)（MVTS）通過通信、轉(zhuǎn)賬或清算網(wǎng)絡(luò)，以現(xiàn)金、支票、其他貨幣工具或其他價值存儲的形式，向受益人提供金融服務(wù)，一定程度上助長了非法采礦業(yè)洗錢滋生蔓延。

三、FATF認為部分國家關(guān)于環(huán)境犯罪反洗錢的有效性不足

（一）部分國家對環(huán)境犯罪洗錢風險認識不足

FATF 指出，在參與《環(huán)境犯罪洗錢報告》研究的 44個國家中，只有20個國家在其國家或機構(gòu)的洗錢風險評估中考慮了環(huán)境犯罪風險，大多集中于伐木和采礦犯罪，較少考慮非法廢物販賣洗錢風險。部分國家認為本國缺乏自然資源，無需評估環(huán)境犯罪的潛在洗錢風險，環(huán)境犯罪被評估為較低風險，影響了監(jiān)管資源的分配和監(jiān)管機構(gòu)間的合作。部分國家已認識到環(huán)境犯罪的重要性，但缺乏關(guān)于環(huán)境犯罪非法資金流動的信息，無法準確為風險評估提供數(shù)據(jù)支撐。

（二）部分國家打擊環(huán)境犯罪洗錢的法律框架存在較大差異。

在參與《環(huán)境犯罪洗錢報告》案例調(diào)查的國家中，大多數(shù)國家能夠?qū)h(huán)境犯罪作為特定刑事犯罪或一般刑事犯罪，其中接近一半的國家將環(huán)境犯罪以“普遍犯罪”（all crimes）形式列為洗錢罪的上游犯罪?！捌毡榉缸铩毙问绞菍⑿塘P超過最低標準的所有犯罪自動列為洗錢罪的上游犯罪；部分國家未將環(huán)境犯罪列為基礎(chǔ)刑事犯罪。部分國家對于環(huán)境犯罪的刑罰嚴重偏弱（例如罰款數(shù)百美元），這與其產(chǎn)生的犯罪收益和環(huán)境損害嚴重不符。

（三）反洗錢、打擊環(huán)境犯罪、環(huán)境保護三類機構(gòu)部門監(jiān)管合作有限

大多數(shù)國家反洗錢、打擊環(huán)境犯罪、環(huán)境保護三類機構(gòu)部門監(jiān)管合作有限，妨礙了環(huán)境犯罪洗錢問題的解決。一是打擊環(huán)境犯罪專業(yè)機構(gòu)缺乏金融或財務(wù)調(diào)查權(quán)，反洗錢部門通常未將環(huán)境犯罪洗錢作為重點進行關(guān)注，因此很少開展聯(lián)合執(zhí)法或協(xié)助調(diào)查；二是海關(guān)邊檢部門缺乏調(diào)查與正常貿(mào)易行為交叉混淆的環(huán)境犯罪洗錢活動的專業(yè)能力；三是環(huán)境犯罪經(jīng)常發(fā)生在偏僻的農(nóng)村和資源密集型地區(qū)，在地理上往往遠離行政和金融中心，可追溯性較弱，給追蹤環(huán)境犯罪資金流動帶來挑戰(zhàn)。

（四）洗錢風險識別與調(diào)查不足

由于各國反洗錢部門的分析甄別能力差，環(huán)境犯罪的金融調(diào)查數(shù)量非常低，大多數(shù)國際情報單位和有關(guān)當局未制定相關(guān)指標、洗錢類型分析工具來協(xié)助識別與環(huán)境犯罪洗錢有關(guān)的金融活動。金融情報部門對金融機構(gòu)或其他報告實體的可疑交易報告分析也不到位，導致與環(huán)境犯罪相關(guān)的交易難以識別。

（五）國際監(jiān)管合作不足

環(huán)境犯罪所產(chǎn)生的資金來源往往是全球性的，犯罪分子利用各國監(jiān)管當局之間的司法漏洞和有限合作來轉(zhuǎn)移資金或貨物。當前，雖然各國監(jiān)管當局意識到交易的全球性、跨國信息交換的必要性，但就環(huán)境犯罪案件進行成功合作的實際案例很少，即使部分國家發(fā)出了信息互換請求，也很少得到回應(yīng)。

四、FATF關(guān)于應(yīng)對環(huán)境犯罪洗錢的監(jiān)管建議

（一）提高對環(huán)境犯罪洗錢風險的認識

各國要識別、評估和了解本國的環(huán)境犯罪洗錢和恐怖融資風險，即使是國內(nèi)自然資源有限的國家，也應(yīng)考慮犯罪分子利用其金融和非金融部門進行環(huán)境犯罪洗錢的風險。同時，監(jiān)管當局應(yīng)考慮環(huán)境犯罪洗錢風險與腐敗風險、有組織犯罪、貿(mào)易欺詐相融合的問題，制定更廣泛的反洗錢和反恐怖融資以及打擊環(huán)境犯罪洗錢監(jiān)管戰(zhàn)略目標。

（二）建立健全打擊環(huán)境犯罪洗錢的法律制度框架

各國政府應(yīng)在現(xiàn)有的法律框架下建立更加廣泛的涵蓋環(huán)境犯罪的監(jiān)管制度體系。充分認識到透明的、密切監(jiān)測的許可證制度對合法開采自然資源的重要性，包括明確監(jiān)管當局的執(zhí)法角色、監(jiān)管職責和執(zhí)法權(quán)限，并遏制公職人員腐敗或偽造虛假文件制度。

（三）加強打擊環(huán)境犯罪、金融情報機構(gòu)間的監(jiān)管合作

各國反洗錢部門、金融情報機構(gòu)和相關(guān)執(zhí)法部門要認識到建立打擊環(huán)境犯罪洗錢活動溝通對話機制的重要性，包括邀請打擊環(huán)境犯罪專家更廣泛地參與本國反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管活動，并成立打擊環(huán)境犯罪洗錢活動的專門機構(gòu)或工作組。埃格蒙特、國際刑警組織、國際檢察官組織等國際組織應(yīng)加強情報數(shù)據(jù)的共享，協(xié)助各國開展金融調(diào)查。

（四）利用媒體監(jiān)督、可疑交易報告等加強環(huán)境犯罪洗錢監(jiān)測分析

各國金融情報中心可以利用媒體監(jiān)督、新聞報道等途徑發(fā)現(xiàn)有價值的可疑交易線索，或從其他犯罪類型的可疑交易報告中識別有關(guān)環(huán)境犯罪洗錢互動網(wǎng)絡(luò)。例如意大利在調(diào)查虛開發(fā)票的可疑交易報告中④該案例來源于FATF《環(huán)境犯罪洗錢報告》（2021），識別出涉及非法廢物販運的犯罪網(wǎng)絡(luò)。

五、我國司法實踐中關(guān)于防范和打擊環(huán)境犯罪洗錢的現(xiàn)狀

（一）我國具備較為完善的防范和打擊環(huán)境犯罪的法律法規(guī)

環(huán)境犯罪最早于 1997 年寫入我國《刑法》，完整罪名為“破壞環(huán)境資源保護罪”，此后歷經(jīng)四次修訂，分別是《刑法修正案（二）》（2001年）、《刑法修正案（四）》（2002年）、《刑法修正案（八）》（2011年）、《刑法修正案（十一）》（2020年）。其中，前三次修訂以修補既有罪名為主，第四次修訂內(nèi)容幅度較大，不僅有既有罪名修改，還增加了新的環(huán)境犯罪罪名。修訂后的《刑法》（2020年）第六章“破壞環(huán)境資源保護罪”，包含第三百三十八條至第三百四十六條，涉及主要罪名有：污染環(huán)境罪、非法處置進口的固體廢物罪、非法捕撈水產(chǎn)品罪、非法獵捕、殺害珍貴、瀕危野生動物罪、非法占用農(nóng)用地罪、非法采礦罪、非法采伐、毀壞國家重點保護植物罪、盜伐林木罪等8項罪名。

從犯罪行為及罪名定義來看，我國《刑法》關(guān)于環(huán)境犯罪的定義能夠有效涵蓋FATF在《報告》中所列舉的環(huán)境犯罪行為。從刑罰力度來看，我國《刑法》根據(jù)犯罪行為內(nèi)容及具體情節(jié)，對于環(huán)境犯罪行為一般處以三年以下、三年以上七年以下有期徒刑，同時并處罰金或者沒收財產(chǎn)；情節(jié)特別嚴重的，處十年以上有期徒刑并處罰金?？梢钥闯?，我國《刑法》對環(huán)境犯罪行為具有較好的震懾效果。

（二）我國關(guān)于環(huán)境犯罪洗錢的判例較少

2021年6月，最高人民法院發(fā)布《中國環(huán)境司法發(fā)展報告（2020）》（下稱“2020環(huán)境司法報告”）。⑤https://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzA3MjEwNzYzOQ==&mid=2650574909&idx=2&sn=b6468aa9f28a9f765b00ff1c990217c3 最高法發(fā)布《中國環(huán)境司法發(fā)展報告（2020）》報告指出，全國環(huán)境司法系統(tǒng)建設(shè)更加緊密、完備：一是環(huán)境審判、公益訴訟監(jiān)察組織體系已經(jīng)成型，高中級法院的環(huán)境資源專門審判機構(gòu)比例提升；二是各地司法聯(lián)動機制持續(xù)建立，環(huán)境資源案件的司法實踐經(jīng)驗更加豐富；三是司法案例數(shù)量更多、案件類型系統(tǒng)性更強。以危險廢物犯罪為例，6月23日生態(tài)環(huán)境部、最高人民檢察院、公安部（以下簡稱三部門）發(fā)布，2020年三部門通過開展非法排放、傾倒、處置危險廢物環(huán)境犯罪打擊專項行動，共查處危險廢物環(huán)境違法案件5841起，批捕犯罪嫌疑人1253人，檢察機關(guān)已起訴301起案件，審判完成160起，判決罪犯335人，嚴厲打擊了違法犯罪分子的囂張氣焰。⑥https://www.mps.gov.cn/n2254098/n4904352/c7944109/content.html 生態(tài)環(huán)境部最高檢公安部嚴厲打擊危險廢物犯罪成果

當前，環(huán)境犯罪未被納入我國《刑法》第191條洗錢上游犯罪的打擊范圍。雖然環(huán)境犯罪相關(guān)上游犯罪得到了有效的懲治，但環(huán)境犯罪洗錢未得到有效打擊，僅存在以既有洗錢上游犯罪打擊環(huán)境犯罪洗錢行為的司法實踐。例如，存在黑社會性質(zhì)的組織犯罪和非法采礦罪數(shù)罪并罰的司法判例，有關(guān)犯罪嫌疑人被判洗錢罪。2021年2月，安徽省蚌埠市中級人民法院對常某某洗錢案件進行了判決，常某某明知劉某等人自2010年12月至 2017年1月期間非法開采螞蟻山、光頭山等山體非法獲得巨額收益，仍通過指使他人取現(xiàn)等方式轉(zhuǎn)移、藏匿犯罪所得。最終，法院以洗錢罪判處被告人常某某有期徒刑五年六個月，并處罰金人民幣40萬元。⑦該案例來源于中國裁判文本書網(wǎng)https://wenshu.coat.cn/（案號［2021］皖03刑終67號——常某某洗錢=審刑事裁定書）

六、相關(guān)啟示

（一）從廣義洗錢罪的角度加大對環(huán)境犯罪洗錢的司法打擊力度

在后期司法實踐中，結(jié)合2021年4月5日起正式施行的《最高人民法院關(guān)于修改〈關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件使用法律若干問題的解釋〉的決定》，積極推動掩飾、隱瞞環(huán)境犯罪所得及其收益的有關(guān)犯罪嫌疑人以《刑法》312條掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪定罪，從廣義洗錢罪的角度對環(huán)境犯罪洗錢分子以有力的打擊和震懾，從根本上鏟除環(huán)境犯罪分子的經(jīng)濟基礎(chǔ)和資金轉(zhuǎn)移通道。

（二）將環(huán)境犯罪洗錢風險評估納入國家和機構(gòu)洗錢風險評估的重要內(nèi)容

提高對環(huán)境犯罪洗錢風險防范的認識程度，將防范環(huán)境犯罪洗錢作為我國反洗錢工作的重要內(nèi)容之一，注重典型案例收集運用，建立評估環(huán)境犯罪洗錢風險指標，做好國家和區(qū)域?qū)用姝h(huán)境洗錢風險變化趨勢的分析研究；將環(huán)境犯罪洗錢風險與腐敗風險、有組織犯罪、貿(mào)易欺詐等有關(guān)問題統(tǒng)籌考慮，制定更廣泛的反洗錢和反恐怖融資以及打擊環(huán)境犯罪洗錢監(jiān)管戰(zhàn)略。

（三）指導金融機構(gòu)強化環(huán)境領(lǐng)域客戶身份識別工作

指導金融機構(gòu)在日常反洗錢履職過程中，注重關(guān)注伐木、采礦、販運等經(jīng)營范圍以及與設(shè)備租賃、買賣等職業(yè)相關(guān)的客戶交易情況，做好客戶身份識別和持續(xù)盡職調(diào)查，核實經(jīng)營地址、經(jīng)營背景的真實性，確保客戶進行的交易符合金融機構(gòu)對客戶及其業(yè)務(wù)、風險狀況、資金來源等方面的認識，不斷積累環(huán)境犯罪反洗錢的工作經(jīng)驗。

（四）加強環(huán)境犯罪反洗錢洗錢資金監(jiān)測分析

指導金融機構(gòu)針對環(huán)境犯罪資金鏈路多與貿(mào)易相結(jié)合的特征，加強環(huán)境犯罪可疑交易分析甄別工作，重點對可疑客戶經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍、交易附言、交易金額及周期、賬戶IP地址等要素進行持續(xù)監(jiān)控，掌握交易的真實目的，有效識別和管控環(huán)境犯罪潛在的洗錢風險。注重總結(jié)環(huán)境犯罪可疑交易特征，通過下發(fā)洗錢風險提示等方式，指導金融機構(gòu)完善相關(guān)資金監(jiān)測模型，提升可疑交易識別的精準性。

（五）加強防范和打擊環(huán)境犯罪洗錢的部門合作

加強反洗錢、打擊環(huán)境犯罪、環(huán)境保護相關(guān)職責部門的協(xié)作配合，通過開展聯(lián)合研判、專題研討等方式，相互交流情報信息，提升聯(lián)合打防能力。積極開展環(huán)境犯罪可疑交易的線索移送或協(xié)助調(diào)查等工作，發(fā)揮好金融情報的價值作用。關(guān)注偏僻農(nóng)村和資源密集型地區(qū)環(huán)境犯罪趨勢和動向，發(fā)揮相關(guān)部門的工作優(yōu)勢，加強對于環(huán)境犯罪較高風險區(qū)域的有效監(jiān)控和打擊。