規(guī)范內(nèi)部控制，提升經(jīng)辦水平

在中央政治局第二十八次集體學(xué)習(xí)中，習(xí)近平總書記就完善覆蓋全民的社會保障體系發(fā)表重要講話時(shí)提出，要完善社會保障管理體系和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，在提高管理精細(xì)化程度和服務(wù)水平上下更大功夫，提升社會保障治理效能。社會保險(xiǎn)經(jīng)辦內(nèi)部控制貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)辦的始終，體現(xiàn)在業(yè)務(wù)經(jīng)辦的全領(lǐng)域、全過程，加強(qiáng)社保經(jīng)辦內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范社保經(jīng)辦內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)社會保險(xiǎn)經(jīng)辦內(nèi)部控制不斷完善，將有利于提升社會保障經(jīng)辦精確管理和精細(xì)化服務(wù)水平，保障社會保險(xiǎn)基金安全完整。

社會保險(xiǎn)經(jīng)辦內(nèi)部控制是指社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對系統(tǒng)內(nèi)部各部門、崗位及其工作人員從事社會保險(xiǎn)管理服務(wù)工作及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、監(jiān)督和評價(jià)的方法、程序、措施。如果將社會保險(xiǎn)經(jīng)辦事業(yè)比作人類的身體，內(nèi)部控制工作就是“身體”的免疫系統(tǒng)。如果“免疫系統(tǒng)”出現(xiàn)問題，“身體”就可能遭受各種“病毒”的攻擊，社會保險(xiǎn)經(jīng)辦工作就會面臨諸多的風(fēng)險(xiǎn)?；诖耍?007 年，勞動(dòng)和社會保障部印發(fā)《社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》，對組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制、基金財(cái)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制等內(nèi)容提出了明確要求；此后多年，隨著人社部連續(xù)組織開展社會保險(xiǎn)經(jīng)辦內(nèi)控檢查，經(jīng)辦系統(tǒng)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)和經(jīng)辦管理存在的問題逐一被查證和規(guī)范。

2018 年，人社部下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)社會保險(xiǎn)基金管理風(fēng)險(xiǎn)防控工作的意見》對落實(shí)制約機(jī)制，健全內(nèi)控體系提出了明確要求。隨著防控社?；鸸芾盹L(fēng)險(xiǎn)被提到防范和化解重大風(fēng)險(xiǎn)的高度，2019 年，人社部辦公廳又印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)社會保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防控工作的通知》，對風(fēng)險(xiǎn)防控進(jìn)行了系統(tǒng)部署。

在落實(shí)《通知》的過程中，遼寧省在全省范圍內(nèi)初步搭建起以社會保險(xiǎn)經(jīng)辦內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組為決策層，業(yè)務(wù)、基金財(cái)務(wù)、信息等部門為執(zhí)行層，稽核內(nèi)控部門為組織和監(jiān)督層的內(nèi)部控制管理組織體系；江西省除常規(guī)開展內(nèi)部控制日常檢查外，還深入開展數(shù)據(jù)稽核，全面開展專項(xiàng)檢查，積極開展警示教育；上海市始終堅(jiān)持將內(nèi)部控制成果轉(zhuǎn)化為制度管控措施，將質(zhì)量控制意識轉(zhuǎn)化為全面防控理念，將有效監(jiān)管方式轉(zhuǎn)化為信息管控手段；山西省在不斷夯實(shí)內(nèi)控基礎(chǔ)的同時(shí)，大膽創(chuàng)新求變，取得了明顯的內(nèi)控效果。

2021年6月，《人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展“十四五”規(guī)劃》印發(fā)，要求在“十四五”期間加快推動(dòng)社保經(jīng)辦數(shù)字化轉(zhuǎn)型，提升社保數(shù)據(jù)分析應(yīng)用能力，提升社會保障經(jīng)辦精確管理和精細(xì)化服務(wù)水平。在此背景下，對社會保險(xiǎn)經(jīng)辦內(nèi)部控制進(jìn)行數(shù)字化轉(zhuǎn)型是大勢所趨。加強(qiáng)和完善社會保險(xiǎn)經(jīng)辦內(nèi)部控制建設(shè)，需充分考慮社保經(jīng)辦統(tǒng)籌層次向上集中，結(jié)合內(nèi)部控制數(shù)字化轉(zhuǎn)型的發(fā)展趨勢，整體部署、通盤考慮，盡快出臺社會保險(xiǎn)經(jīng)辦內(nèi)部控制規(guī)范的國家標(biāo)準(zhǔn)。本期圍繞“規(guī)范內(nèi)部控制，提升經(jīng)辦水平”這一話題，約請上述地區(qū)相關(guān)負(fù)責(zé)人開展討論。

特邀嘉賓

（按行政區(qū)劃排序）

邊瑞彪

山西省社會保險(xiǎn)局待遇發(fā)放處處長

洪艷

遼寧省社保中心勞動(dòng)監(jiān)察仲裁稽核服務(wù)中心副主任

王濤

上海市社會保險(xiǎn)事業(yè)管理中心審計(jì)稽核處（法律事務(wù)處）處長

鄭慶文

江西省社會保險(xiǎn)管理中心副主任

因地制宜 開展內(nèi)控

請您簡述貴?。ㄊ校┞鋵?shí)開展社會保險(xiǎn)經(jīng)辦內(nèi)部控制工作的基本情況。

山西省各級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)均成立了以單位“一把手”為組長的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)層，以審計(jì)稽核部門為中心的內(nèi)部控制監(jiān)督管理層，以業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制執(zhí)行層和以信息部門為支撐的內(nèi)控技術(shù)保障層，并大力加強(qiáng)內(nèi)控環(huán)境建設(shè)。與此同時(shí)，山西省社保部門還在健全內(nèi)控制度和完善工作機(jī)制、推動(dòng)內(nèi)部控制數(shù)字化轉(zhuǎn)型等方面做了有益嘗試，將內(nèi)部控制各項(xiàng)要求明確到經(jīng)辦規(guī)程之中，內(nèi)嵌于信息系統(tǒng)之中，實(shí)現(xiàn)了從人控到機(jī)控，再到系統(tǒng)控制的轉(zhuǎn)變；充分利用人社系統(tǒng)內(nèi)部數(shù)據(jù)和跨部門共享數(shù)據(jù)構(gòu)建多方位應(yīng)用場景，通過大數(shù)據(jù)比對分析，可以準(zhǔn)確查找風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)時(shí)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，將內(nèi)部控制從單純事后監(jiān)督提升為事前預(yù)警、事中控制、事后監(jiān)督的全流程過程控制。

社會保險(xiǎn)經(jīng)辦內(nèi)部控制工作需依據(jù)國家法律法規(guī)和社會保險(xiǎn)政策開展，覆蓋社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦的所有機(jī)構(gòu)、部門、崗位和人員,貫穿所有經(jīng)辦事項(xiàng)和環(huán)節(jié)，對所有經(jīng)辦事項(xiàng)、經(jīng)辦環(huán)節(jié)實(shí)行系統(tǒng)性設(shè)防，所有部門、崗位和人員相互協(xié)同、相互聯(lián)動(dòng)。遼寧在全省范圍內(nèi)初步搭建起了以社會保險(xiǎn)經(jīng)辦內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組為決策層，業(yè)務(wù)、基金財(cái)務(wù)、信息等部門為執(zhí)行層，稽核內(nèi)控部門為組織和監(jiān)督層的內(nèi)部控制管理組織體系。各部門各司其職，各負(fù)其責(zé)，建設(shè)了組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)運(yùn)用、內(nèi)控監(jiān)督檢查等6 個(gè)社會保險(xiǎn)經(jīng)辦管理內(nèi)部控制機(jī)制。

上海市社保中心緊緊圍繞“以防為主、以控促防、防控并舉”的管理要求，在制度上固化了“一把手負(fù)責(zé)制”“一個(gè)牽頭負(fù)責(zé)部門”和“一崗雙責(zé)”的責(zé)任體系，建立了流程控制、崗位監(jiān)督、分級審核和權(quán)限制衡等工作機(jī)制，構(gòu)筑了“以目標(biāo)為導(dǎo)向，以防為主”“以項(xiàng)目為導(dǎo)向，以控為主”和“以問題為導(dǎo)向，以糾為主”的三道防線；在系統(tǒng)上，構(gòu)建了獨(dú)立于業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的風(fēng)控子系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)智能化控制和動(dòng)態(tài)管理。同時(shí)，對全部權(quán)力事項(xiàng)進(jìn)行全面梳理，整理匯總272 個(gè)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將其中通過程序控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)納入機(jī)控，通過系統(tǒng)進(jìn)行防范，做到“業(yè)務(wù)+廉政”同步規(guī)范。2019 年，更是引入第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)，對內(nèi)部控制運(yùn)行和管理情況、風(fēng)險(xiǎn)管控情況進(jìn)行客觀評價(jià)。

近年來，除常規(guī)開展內(nèi)部控制日常檢查外，江西省還深入開展數(shù)據(jù)稽核，將疑點(diǎn)數(shù)據(jù)核查作為一項(xiàng)常態(tài)化工作推進(jìn)；每年開展一次全省范圍內(nèi)的內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查，今年在社保基金排查自查階段，江西省主動(dòng)與山西省溝通協(xié)調(diào)，建立雙方互查模式，在互查的同時(shí)，相互學(xué)習(xí)相互促進(jìn)；通過社保學(xué)堂講廉政教育課、組織全體黨員干部開展“紅色走讀”黨性教育實(shí)踐活動(dòng)、編印《社會保險(xiǎn)經(jīng)辦違法案例匯編》等多種形式開展警示教育，不斷提高干部職工參與社會保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)防控的責(zé)任意識和防控技能。

規(guī)范事前、事中和事后控制

內(nèi)部控制貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)辦的始終，可分為事前、事中和事后控制，請您簡述貴省（市）在事前梳理了哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，針對這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)采取了何種控制措施？

查找和梳理社會保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)已經(jīng)成為我們每年必做的功課。從目前梳理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)看，社會保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)的分布呈現(xiàn)3 個(gè)特點(diǎn)。

一是重點(diǎn)在基層，基層經(jīng)辦機(jī)構(gòu)普遍存在工作人員少，專業(yè)能力不足的問題。二是難點(diǎn)在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，由于參保人數(shù)多、人員居住分散、繳費(fèi)和領(lǐng)取金額小、經(jīng)辦管理環(huán)節(jié)長，加之經(jīng)辦工作集中在基層，省市兩級不直接經(jīng)辦業(yè)務(wù)，以及參保居民自我監(jiān)督和維權(quán)意識不足等原因，基金風(fēng)險(xiǎn)防控的難度是最大的。三是焦點(diǎn)在發(fā)放，凡是打社?；鹬饕獾娜瞬还茉谇捌谧龆嗌俟ぷ?，最終都要從發(fā)放環(huán)節(jié)兌現(xiàn)利益。所以，把好養(yǎng)老金發(fā)放關(guān)成為防范化解基金風(fēng)險(xiǎn)的焦點(diǎn)和關(guān)鍵。

針對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，遼寧省制定了“強(qiáng)化經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)管控”的內(nèi)控措施。一是制定4 個(gè)險(xiǎn)種16 類114 項(xiàng)數(shù)據(jù)比對規(guī)則，并融入業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)辦規(guī)程，嵌入信息系統(tǒng)，寓內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防控措施于業(yè)務(wù)經(jīng)辦全過程。二是規(guī)范全省統(tǒng)一社會保險(xiǎn)信息系統(tǒng)管理，下發(fā)《關(guān)于規(guī)范全省社會保險(xiǎn)信息系統(tǒng)管理有關(guān)工作的通知》，提出設(shè)立信息系統(tǒng)管理員、安全員，依申請配置系統(tǒng)權(quán)限，落實(shí)用戶實(shí)名制登錄，建立系統(tǒng)用戶及權(quán)限管理臺賬，做好應(yīng)急管理響應(yīng)等5 方面具體要求，把權(quán)限控制、崗位制約機(jī)制嵌入業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，從內(nèi)部進(jìn)一步強(qiáng)化事前預(yù)防控制。

為了有效避免可能發(fā)生的經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)，上海市社保中心在布置工作前，會在政策把控、材料審核及數(shù)據(jù)校驗(yàn)三個(gè)方面采取有針對性的事前控制措施。

一是根據(jù)業(yè)務(wù)的相關(guān)政策，對關(guān)鍵審核要素（如：年齡、性別、繳費(fèi)年限、戶籍等）通過數(shù)據(jù)比對設(shè)置程序卡口；對申報(bào)及核定的數(shù)據(jù)進(jìn)行邏輯校驗(yàn)；對不符合申報(bào)條件及邏輯校驗(yàn)不通過的人員給予提示，不允許后續(xù)操作或增加審核層并進(jìn)入復(fù)核階段。二是通過外部門數(shù)據(jù)共享校驗(yàn)材料，避免冒領(lǐng)或支付失敗等情況，對于必要材料給予明顯標(biāo)注或設(shè)置為必須上傳，避免少收材料。三是通過外部門數(shù)據(jù)共享、增加數(shù)據(jù)導(dǎo)出功能等技術(shù)手段鎖定相關(guān)業(yè)務(wù)及人員，提前告知、提前處理，避免事后追溯。

在事前控制方面，江西每年結(jié)合廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一并梳理各業(yè)務(wù)處室風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。如今年梳理出工傷保險(xiǎn)省級統(tǒng)籌調(diào)劑金管理、稅務(wù)數(shù)據(jù)傳遞、職業(yè)年金多繳退費(fèi)、繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)、人員關(guān)鍵信息修改、退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金資格認(rèn)證、社保關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)、個(gè)人賬戶維護(hù)等20 余項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，每一項(xiàng)都明確風(fēng)險(xiǎn)等級、責(zé)任人及防范措施等。

請您簡述貴省（市）事中控制的基本情況。

經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)的事中控制非常重要，是實(shí)踐意義最強(qiáng)的內(nèi)部控制措施。山西省經(jīng)過長期探索，建立了一套系統(tǒng)性的、行之有效的內(nèi)部控制工作機(jī)制。在優(yōu)化業(yè)務(wù)經(jīng)辦規(guī)程和加強(qiáng)崗位權(quán)限管理的同時(shí)，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦系統(tǒng)內(nèi)預(yù)置監(jiān)控預(yù)警機(jī)制，主要包括兩方面：一方面是規(guī)則預(yù)警，主要是在系統(tǒng)發(fā)起業(yè)務(wù)時(shí)，自動(dòng)校驗(yàn)該操作是否符合法規(guī)政策規(guī)定，是否具有不符合其他邏輯校驗(yàn)規(guī)則的情況。另一方面是數(shù)據(jù)預(yù)警，數(shù)據(jù)預(yù)警的難點(diǎn)是與外部數(shù)據(jù)的共享和應(yīng)用。為了提高外部數(shù)據(jù)的應(yīng)用效果，我們在省級建立了外部共享“數(shù)據(jù)池”，通過接口或拷貝形式將外部共享數(shù)據(jù)導(dǎo)入數(shù)據(jù)池，將外部數(shù)據(jù)變?yōu)閮?nèi)部數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)在省、市、縣三級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)等多險(xiǎn)種共享共用，這種數(shù)據(jù)應(yīng)用模式的另一個(gè)優(yōu)點(diǎn)是對經(jīng)辦系統(tǒng)的運(yùn)行效率影響較小。

患者經(jīng)心臟超聲及心導(dǎo)管檢查證實(shí)為房間隔缺損并重度肺動(dòng)脈高壓，肺血管阻力高不宜立即行介入封堵治療。予以波生坦及西地那非聯(lián)合靶向治療9個(gè)月，再行心臟超聲及心導(dǎo)管檢查提示患者肺動(dòng)脈壓力及肺血管阻力下降，說明波生坦聯(lián)合西地那非治療有效，封堵器封堵術(shù)后心臟超聲提示封堵器固定，未見心房水平殘余分流，表明靶向藥物治療聯(lián)合介入治療房間隔缺損并重度肺動(dòng)脈高壓在臨床上是有效的。

遼寧強(qiáng)化業(yè)務(wù)經(jīng)辦事中核驗(yàn)比對，一是全面取消業(yè)務(wù)手工辦理，所有業(yè)務(wù)必須通過業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)處理，嚴(yán)格業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對賬，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)比對；二是連通部級系統(tǒng)接口，在事中即可在線核驗(yàn)企業(yè)職工和城鄉(xiāng)居民的“省外”重復(fù)參保與領(lǐng)取、待遇領(lǐng)取資格，新參保、新退休人員的身份信息，生存狀態(tài)等各種信息；三是在業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中，根據(jù)外部共享數(shù)據(jù)的特點(diǎn)，全省統(tǒng)一的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)直接對重復(fù)領(lǐng)取、服刑違規(guī)領(lǐng)取、死亡冒領(lǐng)等疑似問題數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并提示經(jīng)辦人員對該項(xiàng)業(yè)務(wù)謹(jǐn)慎操作。

2015 年起，上海市社保中心細(xì)化經(jīng)辦管理服務(wù)控制要求，全面推行質(zhì)量控制清單化管理，針對差錯(cuò)發(fā)生頻次、基金影響程度、造成損失程度較高的經(jīng)辦業(yè)務(wù)編寫部門清單和重點(diǎn)項(xiàng)目清單，內(nèi)容涵蓋業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金財(cái)務(wù)、征收管理、對外服務(wù)、內(nèi)部管理等各個(gè)方面，并結(jié)合經(jīng)辦現(xiàn)狀，持續(xù)對清單進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。目前，正在運(yùn)行的項(xiàng)目清單共150 項(xiàng)。過程中，以清單為抓手，通過風(fēng)控系統(tǒng)獲取業(yè)務(wù)經(jīng)辦操作數(shù)據(jù)，隨機(jī)抽取相應(yīng)數(shù)量的變更與業(yè)務(wù)材料進(jìn)行全面核查，實(shí)現(xiàn)問題處理和結(jié)果反饋的電子化流轉(zhuǎn)、痕跡化管理。同時(shí)，結(jié)合風(fēng)控系統(tǒng)中預(yù)設(shè)閾值，比對業(yè)務(wù)經(jīng)辦操作日志等信息形成的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)，逐一進(jìn)行核查，落實(shí)責(zé)任人并及時(shí)整改、記錄結(jié)果，加強(qiáng)事中防范。

江西在事中控制方面，一是通過業(yè)務(wù)經(jīng)辦權(quán)限分配，實(shí)現(xiàn)崗位交叉審核監(jiān)督；二是全程業(yè)務(wù)做到“數(shù)據(jù)網(wǎng)上流、指令系統(tǒng)走”，全程封閉式經(jīng)辦業(yè)務(wù)；三是與合作銀行簽訂校驗(yàn)協(xié)議，對參保職工身份證、重復(fù)支付、同賬號等信息進(jìn)行事中校驗(yàn)；四是著力建設(shè)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)深度整合的風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)，目前系統(tǒng)對養(yǎng)老金和工傷待遇補(bǔ)發(fā)、多次修改銀行賬號、養(yǎng)老金個(gè)人賬戶金額異常、長期未認(rèn)證等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了實(shí)時(shí)監(jiān)控，其余功能正在逐步完善。

如何進(jìn)行事后追溯？

遼寧省在事后控制方面，一是建立省級社會保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺，運(yùn)用數(shù)據(jù)控制事后再控制的方法，對已辦結(jié)的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行再次數(shù)據(jù)比對核實(shí)，實(shí)現(xiàn)疑似問題的事后監(jiān)管。二是進(jìn)行全面監(jiān)督檢查。接受審計(jì)署和審計(jì)廳兩級審計(jì)部門對全省養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的專業(yè)審計(jì)，邊審邊改、立行立改；省人社廳和省公安廳等9 部門建立協(xié)同工作機(jī)制，開展打擊騙保專項(xiàng)行動(dòng)；遼寧省政府督查室對全省養(yǎng)老保險(xiǎn)基金安全方面進(jìn)行實(shí)地督導(dǎo)；接受紀(jì)檢監(jiān)察式控制；嚴(yán)格落實(shí)人社部社?；痫L(fēng)險(xiǎn)排查工作要求，對標(biāo)對表，在接受上述的審計(jì)監(jiān)督、行政監(jiān)督、政府督查、紀(jì)檢監(jiān)察等外部監(jiān)督的基礎(chǔ)上，通過自查、互查、抽查、稽核進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，全面不留死角、全過程不留盲點(diǎn)。

上海市社保中心每年都以自查和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式，從組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制、基金財(cái)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部控制管理與監(jiān)督5 個(gè)方面實(shí)施監(jiān)督檢查，在完成自查的基礎(chǔ)上，隨機(jī)選取全市三分之一以上的分中心進(jìn)行實(shí)地走訪，開展實(shí)地檢查評估。今年，檢查也從事先通知轉(zhuǎn)變?yōu)椴欢ㄆ诘摹帮w行檢查”，有利于更加客觀地發(fā)現(xiàn)問題，提升事后監(jiān)督檢查效果。

在定期開展實(shí)地檢查的同時(shí)，上海社保還不定期捕捉疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，健全非現(xiàn)場檢查機(jī)制，重點(diǎn)聚焦高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、新政策的經(jīng)辦執(zhí)行情況等，通過大數(shù)據(jù)篩查出異常數(shù)據(jù)下發(fā)各分中心進(jìn)行交互檢查。市級復(fù)核檢查結(jié)果，確保核查的準(zhǔn)確性。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，上海社保中心從各方面分析問題成因，督促落實(shí)整改，倒逼制度規(guī)范的不斷完善。

江西省在事后控制方面，一方面對問題嚴(yán)重的單位下發(fā)《社會保險(xiǎn)稽核通知書》，并通過通報(bào)、約談等方式督促核查整改，依托風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)疑點(diǎn)核查反饋功能，建立核查反饋臺賬，及時(shí)掌握各地整改情況，對疑點(diǎn)問題數(shù)據(jù)實(shí)行“銷號”式管理。另一方面實(shí)行社會保險(xiǎn)稽核專員制，由江西省社保中心抽調(diào)一級調(diào)研員牽頭負(fù)責(zé)，通過實(shí)地走訪、座談交流、抽查核實(shí)、專項(xiàng)檢查、明察暗訪等方式開展督查，重點(diǎn)檢查和了解被督查單位對省社保中心下發(fā)的重大決策部署貫徹執(zhí)行、重點(diǎn)工作推進(jìn)、人社部和省社保中心下發(fā)的疑點(diǎn)數(shù)據(jù)辦理反饋等情況的落實(shí)。對經(jīng)驗(yàn)做法進(jìn)行總結(jié)推廣、提出建議，不斷提高各級社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的執(zhí)行力，保障社會保險(xiǎn)基金安全。

內(nèi)部控制事后監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦問題時(shí)，要按照“誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)、誰審批誰負(fù)責(zé)”的原則追溯整改責(zé)任。屬于經(jīng)辦差錯(cuò)類問題的，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)整改，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組織查找原因，建立防控工作機(jī)制；屬于內(nèi)控運(yùn)行缺陷造成的問題，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)整改，具有審批權(quán)限的分管領(lǐng)導(dǎo)組織查找原因并建立防控工作機(jī)制；屬于內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷造成的問題，由內(nèi)控管理部門負(fù)責(zé)整改，組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門共同研究優(yōu)化內(nèi)控機(jī)制，從業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)經(jīng)辦系統(tǒng)兩方面彌補(bǔ)內(nèi)控機(jī)制存在的缺陷；涉嫌欺詐騙保的案件，由社會保險(xiǎn)行政部門移交公安機(jī)關(guān)依法處理。

加強(qiáng)完善社保內(nèi)控建設(shè)

您認(rèn)為在加強(qiáng)和完善社保經(jīng)辦內(nèi)部控制建設(shè)方面未來應(yīng)如何發(fā)展？

未來要重點(diǎn)解決兩大問題，一是內(nèi)控理念偏差問題，現(xiàn)在很多經(jīng)辦機(jī)構(gòu)一提內(nèi)控，就認(rèn)為是稽核內(nèi)控部門的事，實(shí)際上內(nèi)控是社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)所有部門、所有人員的事，是“一把手”工程，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)時(shí)時(shí)需內(nèi)控，事事需內(nèi)控，人人需內(nèi)控，因此要糾正目前認(rèn)識的偏差，擺脫目前稽核內(nèi)控部門單打獨(dú)斗的局面，只有形成所有部門、所有人員都負(fù)責(zé)的內(nèi)控理念，才能促進(jìn)社會保險(xiǎn)事業(yè)的健康發(fā)展。二是稽核內(nèi)控部門人手不足的問題。一方面現(xiàn)在很多縣（區(qū)）級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員編制少，從事稽核內(nèi)控的人員嚴(yán)重不足，極大影響稽核內(nèi)控工作的順利開展；另一方面稽核風(fēng)控?cái)?shù)字化轉(zhuǎn)型對稽核內(nèi)控人員專業(yè)性要求越來越高，既熟悉業(yè)務(wù)經(jīng)辦，又熟悉信息系統(tǒng)和稽核內(nèi)控的專業(yè)技術(shù)人才非常稀缺。

在重視社保經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理人才培養(yǎng)和內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè)、進(jìn)一步壓實(shí)內(nèi)控責(zé)任的同時(shí)，要加快內(nèi)部控制數(shù)字化轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)3 個(gè)建設(shè)目標(biāo)：一是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制信息化。在省級層面建立社會保險(xiǎn)內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，與社會保險(xiǎn)經(jīng)辦系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)深度融合，統(tǒng)籌管理各項(xiàng)社會保險(xiǎn)內(nèi)部控制工作。在功能上實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)查找、評估、預(yù)警、控制及內(nèi)控責(zé)任管理等內(nèi)部控制管理工作，全面提升內(nèi)部控制管理效能。二是內(nèi)控事項(xiàng)數(shù)字化。實(shí)現(xiàn)社會保險(xiǎn)經(jīng)辦流程數(shù)字化和崗位權(quán)限配置數(shù)字化，做到經(jīng)辦工作全流程控制；建立數(shù)字化風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)動(dòng)態(tài)清單，收集與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的法規(guī)、政策、案例，豐富風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)資源；在強(qiáng)大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)資源的支撐下，做到經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)預(yù)警、精準(zhǔn)防控。三是控制行為智能化。依據(jù)大數(shù)據(jù)應(yīng)用分析能力，多維度預(yù)判經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)及可能后果，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制從人控、機(jī)控到智控的提檔升級。

隨著養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌逐步推進(jìn)、數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展不斷加速，在做到數(shù)據(jù)向上集中、服務(wù)向下延伸的同時(shí)，內(nèi)部控制工作也迎來了新的挑戰(zhàn)。面對新挑戰(zhàn)，只有充分利用信息技術(shù)手段，通過對多源數(shù)據(jù)、海量數(shù)據(jù)的比對篩選，找出異常數(shù)據(jù)、發(fā)現(xiàn)異常行為、消除潛在風(fēng)險(xiǎn)、才能更好地健全內(nèi)部控制建設(shè)，真正扎牢、織密社?；鸬陌踩W(wǎng)，既要確?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性也要確保共享資源的時(shí)效性。此外，由于越來越多的社會事務(wù)需要提供社保繳費(fèi)證明，因此跨部門數(shù)據(jù)核驗(yàn)也至關(guān)重要，除了事后的比對校驗(yàn)之外，消除壁壘、實(shí)時(shí)校驗(yàn)才能更加有效地做到事中防范，減少風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在疑似問題數(shù)據(jù)核實(shí)中，面臨著本人、家屬不配合帶來的核實(shí)難和違規(guī)待遇追回難等問題。因此，應(yīng)加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，提升數(shù)據(jù)來源的層級，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，并在《社會保險(xiǎn)法》內(nèi)增加廣大社會保險(xiǎn)待遇領(lǐng)取人員及家屬配合社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行資格認(rèn)證及違規(guī)待遇追回等相關(guān)內(nèi)容，營造良好的社會氛圍，確保社?；鸢踩行н\(yùn)行。