淺談銀企互聯(lián)在科研院所資金結(jié)算中的應(yīng)用

王劍玲 盧 婧

一、引言

銀企互聯(lián)是目前銀行提供給高端客戶最先進(jìn)的電子銀行產(chǎn)品。為提升財務(wù)工作“放、管、服”水平，給科研人員提供更加便捷、高效服務(wù)，中科院網(wǎng)絡(luò)信息中心通過與多家國有銀行合作，實現(xiàn)了通過互聯(lián)網(wǎng)在中科院ARP系統(tǒng)與各家銀行網(wǎng)上銀行系統(tǒng)（以下簡稱“網(wǎng)銀系統(tǒng)”）之間建立實時數(shù)據(jù)互聯(lián)通道，通過ARP系統(tǒng)界面，調(diào)用網(wǎng)銀系統(tǒng)接口，可以將待付款單據(jù)信息發(fā)送至網(wǎng)銀系統(tǒng)，實現(xiàn)外聯(lián)制單、網(wǎng)銀系統(tǒng)復(fù)核和支付、付款結(jié)果查詢、賬戶余額查詢、報賬信息提醒等功能，銀行賬戶和資金管理與調(diào)動，通過銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)完成。銀企互聯(lián)在一定程度上能減少財務(wù)人員的重復(fù)勞動，提高相關(guān)財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時性，提升財務(wù)工作效率和質(zhì)量。銀企互聯(lián)可以完全滿足客戶對網(wǎng)上銀行在功能和安全性上的相關(guān)要求。

二、傳統(tǒng)付款方式的弊端

網(wǎng)上報銷業(yè)務(wù)占科研院所總業(yè)務(wù)量的80%以上，財務(wù)人員業(yè)務(wù)量大，勞動強(qiáng)度高。中央預(yù)算單位科研院所在銀行開設(shè)的賬戶有基本賬戶和零余額賬戶?；举~戶的資金來源主要有自然科學(xué)基金，科技部、地方政府、科研院所、高校、企業(yè)專項經(jīng)費等，零余額賬戶有財政下?lián)艿臋C(jī)構(gòu)運行費和項目，以及基建等款項，資金來源復(fù)雜，資金流量大。在沒有啟用“銀企互聯(lián)”之前，科研院所付款結(jié)算方式主要是企業(yè)網(wǎng)銀。

（一）支付效率低下易出錯

1.一般付款模式是出納根據(jù)會計審核過的憑證登錄網(wǎng)上銀行，手工輸入收款單位、對方開戶銀行、賬號和金額，遇到付款筆數(shù)多的時候，效率低下容易出錯。

2.有些重點科研院所單位資金量大，每天的付款任務(wù)艱巨，平均要付出100筆左右的款項，年底時一天達(dá)300多筆以上，這個工作量是超負(fù)荷的，在每年10月份到年底，每天都要加班加點，而且在輸入付款信息的時候極易出錯，零余額付款的時候還要填上類款項，類款項都在15-18位數(shù)字，稍不注意出現(xiàn)填寫錯誤，還要填寫財政授權(quán)支付更正通知書，并會受到財政部監(jiān)控。公務(wù)卡支付信息無法實現(xiàn)系統(tǒng)驗證，財務(wù)人員要根據(jù)公務(wù)卡還款每筆刷卡金額，填寫交易時間、交易金額、交易地點，并需要填寫類款項等。公務(wù)卡支付報銷信息無法與銀行鏈接，導(dǎo)致公務(wù)卡還款信息核對困難。報銷人在填制報銷單時已經(jīng)輸入了一遍付款信息，出納登錄網(wǎng)銀后還要再輸一遍，重復(fù)勞動，浪費時間，工作效率低。且出現(xiàn)差錯后須通過人工復(fù)核或進(jìn)行銀企對賬才能發(fā)現(xiàn)，影響核算的準(zhǔn)確性。

（二）信息滯后無法實時掌握付款情況

付出的款項，科研人員經(jīng)常需要查詢付款狀態(tài)，需要銀行回單，每天來查詢的次數(shù)頻繁，財務(wù)人員平時付款任務(wù)艱巨，還要時常進(jìn)行查詢，耽誤財務(wù)和科研人員工作時間。月底對賬的時候，有些款項未能實時入賬，造成對賬困難，就要做銀行調(diào)節(jié)表；審計的時候，還要把未達(dá)賬項的原因列明，不利于內(nèi)控制度管理。有些未達(dá)賬項拖到月末進(jìn)行銀企對賬后方能發(fā)現(xiàn)，由于票證傳遞的延后，造成出賬信息滯后，影響核算的及時性。

（三）工作量大銀行賬戶信息反饋不及時

中央預(yù)算單位科研院所經(jīng)費量大，領(lǐng)導(dǎo)核查需要數(shù)據(jù)時，無法在財務(wù)系統(tǒng)中實時獲取銀行賬戶信息，只有通過紙質(zhì)回單、對賬單和網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)行查詢。出納人員采用手工錄入方式進(jìn)行銀行收支核算或登記日記賬，手工下載對賬單，且多筆相同金額銀行記錄仍需以人工勾對進(jìn)行對賬，增加了會計人員工作量。

三、開啟銀企互聯(lián)付款方式

（一）銀企互聯(lián)上線前的準(zhǔn)備

上線前的準(zhǔn)備工作到位與否，直接影響上線是否順利以及功能是否正常，前置機(jī)及銀行各項服務(wù)開通和設(shè)置尤其重要。

1.銀行準(zhǔn)備工作。一是前置機(jī)的銀行相關(guān)配置，并按要求進(jìn)行設(shè)備管理。二是公務(wù)卡與額度戶和基本戶做關(guān)聯(lián)。開通額度戶并筆、逐筆業(yè)務(wù)；開通基本戶并筆、逐筆業(yè)務(wù)；開通公務(wù)卡消費記錄查詢業(yè)務(wù)。三是開通ARP財務(wù)系統(tǒng)發(fā)送數(shù)據(jù)至網(wǎng)銀、在網(wǎng)銀進(jìn)行授權(quán)支付業(yè)務(wù)。

2.研究所準(zhǔn)備工作。一是完成前置機(jī)財務(wù)系統(tǒng)配置。二是向運營商申請從前置機(jī)到銀行專線；申請前置機(jī)VPN賬號；與銀行溝通，開通網(wǎng)銀服務(wù)；申請ARP銀企互聯(lián)數(shù)字證書；簽署ARP銀企互聯(lián)安全使用須知；完成系統(tǒng)全部準(zhǔn)備工作。三是檢查ARP相關(guān)數(shù)據(jù)，如付款賬號、開戶行以及賬戶是否正確；總賬系統(tǒng)會計科目輔助核算項是否正確；個人工資卡和公務(wù)卡的開戶行以及卡號是否正確等。

3.總賬NC系統(tǒng)：銀行賬號的開戶行及付款賬戶是否正確。結(jié)算方式中基本戶會計科目是否有銀行賬戶輔助核算項，零余額賬戶會計科目增加銀行賬戶和類款項輔助核算項。類款項編碼和名稱是否和財政部門對應(yīng)一致，是否含有已審核未付款的單據(jù)，是否含有待審核的單據(jù)，建議處理完畢，銀企互聯(lián)服務(wù)上線前在途單據(jù)的處理。

4.財務(wù)系統(tǒng)：查看外單位勞務(wù)人員中的開戶行是否正確，查看收付款方中的開戶行是否正確。

（二）銀企互聯(lián)上線后實現(xiàn)的功能

上線前：付款管理界面點擊付款生成憑證后，登錄銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)手工錄入付款信息進(jìn)行付款。上線后：銀企付款界面點擊付款，把付款信息推送到銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)行付款，銀行把付款后的數(shù)據(jù)打包推送到ARP銀企互聯(lián)平臺，ARP付款管理界面自動付款生成憑證。

銀企互聯(lián)服務(wù)支持的結(jié)算方式包括轉(zhuǎn)賬對公、轉(zhuǎn)賬對私、公務(wù)卡結(jié)算三種方式。

1.匯款批量付款：通過ARP系統(tǒng)與網(wǎng)銀系統(tǒng)有機(jī)關(guān)聯(lián)，在ARP系統(tǒng)中直接選擇單據(jù)進(jìn)行批量付款，付款時不用再重復(fù)填制匯款信息。

2.公務(wù)卡批量付款：網(wǎng)上報銷中對公務(wù)卡結(jié)算方式增加付款日期字段。報銷人員在填制報銷單據(jù)時，可以根據(jù)公務(wù)卡卡號、付款日期、付款金額等信息與銀行支付信息進(jìn)行關(guān)聯(lián)驗證。實現(xiàn)公務(wù)卡批量付款，加快付款速度。

3.銀行卡批量付款：實現(xiàn)銀行卡批量付款，提高匯款效率。

4.課題組自行查詢功能：網(wǎng)上報銷系統(tǒng)與銀企互通，財務(wù)部門付款后，ARP系統(tǒng)中會及時同步銀行處理信息。財務(wù)審核通過后，課題組可在ARP銀企互聯(lián)菜單-工行付款-建行付款隨時查看報銷業(yè)務(wù)銀行處理狀態(tài)，實時掌握收付款信息。

5.額度付款類款項快速準(zhǔn)確填列：在ARP系統(tǒng)中建立了各課題與列款項的對應(yīng)關(guān)系，并維護(hù)好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。付款時，系統(tǒng)可根據(jù)該課題匹配出對應(yīng)的類款項，大大簡化額度戶支付令的填制工作。

（三）銀企互聯(lián)實現(xiàn)的優(yōu)點及重要應(yīng)用

一是高效性：銀企互聯(lián)能實時反映賬戶資金變化狀況，便于研究所財務(wù)監(jiān)控和決策。

二是時效性：銀企互聯(lián)模塊能夠及時做到與財務(wù)系統(tǒng)的對接，通過科研院所與銀行互動連接實現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)和歸集，提高資金利用效率，方便地完成科研院所財務(wù)系統(tǒng)與銀行有關(guān)的交易。

三是準(zhǔn)確性：銀企互聯(lián)的應(yīng)用能減少財務(wù)人員手工操作環(huán)節(jié)和工作量，降低勞動重復(fù)率，節(jié)約人力資源，有效提高資金使用效率，對資金管理及分析更加明細(xì)。在信息核對方面，有出納人員、會計審核人員、網(wǎng)銀盾復(fù)核人員互相制約，多重核對，從而降低差錯率，保障支付信息的準(zhǔn)確性，提高工作效率。

四是便捷性：內(nèi)部機(jī)制可以靈活定制，保證資金的安全。銀企互聯(lián)設(shè)有標(biāo)準(zhǔn)化接口，方便與科研院所內(nèi)部系統(tǒng)實現(xiàn)在線連接，銀企互聯(lián)可以為科研院所在財務(wù)系統(tǒng)中開發(fā)和定制個性化功能提供支持，系統(tǒng)自身安全機(jī)制較網(wǎng)銀更加安全，具有信息同步、高效便捷、個性服務(wù)和安全可靠的鮮明特色。

（四）銀企互聯(lián)的缺點

一是對科研院所與銀行系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)連接要求性高。如系統(tǒng)不能實時連接ARP系統(tǒng)，無法及時獲取銀行數(shù)據(jù)，對進(jìn)行ARP在線付款的數(shù)據(jù)會造成異常處理，需要銀行檢查原因，出納駁回到待付款狀態(tài)再付款。由于網(wǎng)絡(luò)延遲，會造成銀企平臺重復(fù)推送到網(wǎng)銀，這就要求復(fù)核人員仔細(xì)核對，才能保障不重復(fù)付款。這就對銀行系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)連接提出更高的要求，銀行應(yīng)搭建一條和科研院所財務(wù)系統(tǒng)銀企互聯(lián)專用通用網(wǎng)絡(luò)，以保障網(wǎng)絡(luò)通暢及資金支付安全性。

二是科研院所銀企互聯(lián)模塊支付功能實現(xiàn)的前提限制嚴(yán)密。ARP系統(tǒng)中對所有供應(yīng)商及其他支付單位和開戶行賬戶信息進(jìn)行維護(hù)，且有變化時須及時變更，資料收集及數(shù)據(jù)維護(hù)工作量較大。

四、銀企互聯(lián)服務(wù)安全應(yīng)用規(guī)范

銀企互聯(lián)主要用途是減少ARP系統(tǒng)與銀行資金數(shù)據(jù)的手工導(dǎo)入/導(dǎo)出環(huán)節(jié)，方便用戶操作，由于不可預(yù)知技術(shù)風(fēng)險，要求資金最終支付前必須在網(wǎng)銀系統(tǒng)中進(jìn)行人工復(fù)核。

科研院所作為應(yīng)用主體責(zé)任單位，須事先與合作銀行明確雙方責(zé)任，要求銀行保障前置機(jī)安全及網(wǎng)銀系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)傳輸安全；須制定本單位銀企互聯(lián)管理規(guī)范和操作流程，指定各環(huán)節(jié)責(zé)任人，特別要明確網(wǎng)銀系統(tǒng)最終復(fù)核責(zé)任人及其所承擔(dān)的責(zé)任；在日常運行中加強(qiáng)對實際操作流程監(jiān)管。

一是指定專人妥善保管數(shù)字證書U盾及密碼，并規(guī)范使用流程；數(shù)字證書U盾原則上應(yīng)僅在本單位辦公場所使用；使用人調(diào)整時應(yīng)及時更換密碼口令；如發(fā)生丟失情況，立即掛失。

二是做好銀行前置機(jī)日常維護(hù)。前置機(jī)應(yīng)始終保持在安全可控環(huán)境中運行，并僅作銀企互聯(lián)相關(guān)用途；定期進(jìn)行操作系統(tǒng)和防殺病毒軟件升級；非支付業(yè)務(wù)處理工作期間應(yīng)關(guān)閉電源。

三是數(shù)字證書U盾進(jìn)行支付業(yè)務(wù)時僅在操作計算機(jī)或前置機(jī)上使用，操作完成后應(yīng)及時拔下收起，恢復(fù)保管狀態(tài)。嚴(yán)禁長期與操作計算機(jī)或銀行前置機(jī)連接。

四是銀企互聯(lián)服務(wù)使用的密碼口令，務(wù)必符合安全要求，長度不少于10位，由字母、數(shù)字和特殊符號組成。每3個月到6個月要進(jìn)行更換，并確保不使用已用過的重復(fù)口令。

五是用于接收銀企互聯(lián)驗證碼的手機(jī)號碼，必須走線下審批流程后，由主管財務(wù)的所領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部門負(fù)責(zé)人在系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)確認(rèn)。手機(jī)使用者要妥善保管，安全使用。

六是銀企互聯(lián)服務(wù)使用的網(wǎng)銀系統(tǒng)復(fù)核額度和級別如需調(diào)整，須走線下審批流程后，由主管財務(wù)的所領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部門負(fù)責(zé)人在系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)確認(rèn)。

五、銀企互聯(lián)下一步待開發(fā)應(yīng)用

一是中科院計算機(jī)技術(shù)網(wǎng)絡(luò)中心ARP技術(shù)人員一直在研發(fā)銀企互聯(lián)新應(yīng)用，銀企互聯(lián)作為財務(wù)信息化的一個重要環(huán)節(jié)，是未來財務(wù)信息化發(fā)展的基礎(chǔ)。銀行收付款回單以電子憑證存在財務(wù)系統(tǒng)里，作為財務(wù)電子檔案存儲，目前研發(fā)人員已經(jīng)開通工行電子憑證下載功能，報銷人員只需要在ARP已付款菜單里點擊“下載”就可以隨查隨看，再不用專門去財務(wù)部門復(fù)印回單，可以快捷了解資金支付情況。目前這個功能正在試運行中，待正常后科研院所單位就可以正常運行使用。另外帶銀行印章的回單可以和記賬憑證一起套打，這也是下一步研發(fā)的對象，這樣可以大大降低財務(wù)成本，減少打印憑證時間，提高工作效率。同時我們建議把財務(wù)記賬憑證作為電子檔案和電子回單一起存儲在ARP系統(tǒng)中，科研人員課題結(jié)題需要審計時，就不用再到財務(wù)部門找紙質(zhì)憑證復(fù)印，而直接在系統(tǒng)里下載提供給審計人員即可，一目了然，非常方便。

二是實現(xiàn)信息雙向互通，自動對賬。目前銀行對賬的模式還是在NC銀行日記賬中下載數(shù)據(jù)，和銀行電子對賬單下載數(shù)據(jù)在表格中進(jìn)行排列勾對，數(shù)據(jù)量大時費時費力，銀企互聯(lián)實現(xiàn)了網(wǎng)上銀行與ARP報銷系統(tǒng)的信息互通，但并未與財務(wù)人員日常使用的賬務(wù)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，一些手工做賬數(shù)據(jù)還是無法導(dǎo)入到系統(tǒng)里，不能滿足自動對賬的需求。在下一步新的應(yīng)用中，會將網(wǎng)上銀行的收支信息、NC賬務(wù)處理系統(tǒng)中的信息，實現(xiàn)信息雙向互通，在對賬菜單中完成自動核對。

三是通過ARP系統(tǒng)收入管理模塊里非財政到賬經(jīng)費單和財政授權(quán)到賬經(jīng)費單，同步收款信息實現(xiàn)收入認(rèn)領(lǐng)?，F(xiàn)階段銀企互聯(lián)在科研院所中的應(yīng)用，主要解決的是資金結(jié)算中款項支付方面的問題，未來可以探討將這一系統(tǒng)的應(yīng)用擴(kuò)展到收入查詢和資金認(rèn)領(lǐng)方面。通常我們收到網(wǎng)銀到款通知單，通過財務(wù)系統(tǒng)對到賬金額、已認(rèn)領(lǐng)分配金額、未認(rèn)領(lǐng)分配金額、摘要、通知狀態(tài)、未發(fā)布狀態(tài)做出詳細(xì)描述，不知道是課題組哪位老師的經(jīng)費，都是通過郵件或者財務(wù)微信群詢問，科研秘書來財務(wù)部門確認(rèn)，由科技處專門管理經(jīng)費的老師管理，科研秘書打出還款單或者直接收款單入賬。但也有一些經(jīng)費存在沒人認(rèn)領(lǐng)的情況，不同課題組和一家單位合作，不知道是打給誰的款項。如果可以將銀行信息與收款管理系統(tǒng)進(jìn)行信息互通，這樣科研人員就可以在端口輸入準(zhǔn)確的信息，精準(zhǔn)查詢、調(diào)取符合條件的數(shù)據(jù)，確認(rèn)款項是否到賬，并將可以明確的收入信息在收款管理系統(tǒng)進(jìn)行確認(rèn)，若是將課題號和銀行信息結(jié)合起來，更能準(zhǔn)確到各課題經(jīng)費，便于財務(wù)人員根據(jù)確認(rèn)好的收款信息進(jìn)行賬務(wù)處理，既能有效節(jié)約溝通成本，也方便管理經(jīng)費的科技處人員，提升了工作效率。

六、小結(jié)

銀企互聯(lián)模式為進(jìn)一步實現(xiàn)資源優(yōu)化配置提供了條件，上升空間還很大，銀企雙方共贏，對未來財務(wù)工作緊緊依托信息化手段，升級完善智能化研發(fā)有著重要意義。將網(wǎng)上銀行系統(tǒng)與內(nèi)部管理信息系統(tǒng)互聯(lián)，中央預(yù)算科研院所走在了中央級事業(yè)單位的前列。今后，還將加快推進(jìn)人工智能在財務(wù)工作中的運用，減少科研人員在經(jīng)費使用過程中耗費時間和精力，真正實現(xiàn)財務(wù)工作由“核算型”向“管理型”轉(zhuǎn)變。