鄉(xiāng)村振興背景下農(nóng)村金融服務(wù)效率提升對(duì)策①

劉 欣

（貴州大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院 貴州貴陽(yáng) 550025）

隨著工業(yè)化和城鎮(zhèn)化不斷推進(jìn)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的同時(shí)城鄉(xiāng)之間仍然存在很大的差距，城鎮(zhèn)化的發(fā)展在一定程度上造成了農(nóng)村人才的流失和經(jīng)濟(jì)的衰弱。2020 年中央一號(hào)文件第五章《強(qiáng)化農(nóng)村補(bǔ)短板保障措施》中提到，要優(yōu)先保障“三農(nóng)”投入［1］?！叭r(nóng)”問題不解決，鄉(xiāng)村振興便無(wú)從談起，作為解決“三農(nóng)”問題的關(guān)鍵之一，農(nóng)村金融服務(wù)健康有序發(fā)展有利于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)［2］。

1 中國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)的現(xiàn)狀

早在2005 年，聯(lián)合國(guó)就提出了普惠金融的概念，旨在為社會(huì)各階層的人員提供適當(dāng)有效的金融服務(wù)。中國(guó)首次將普惠金融作為國(guó)家戰(zhàn)略是在2016 年，國(guó)務(wù)院印發(fā)了《推進(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016-2020）》［3］。

隨著中國(guó)普惠金融政策的實(shí)施，根據(jù)《中國(guó)普惠金融發(fā)展情況報(bào)告》中的數(shù)據(jù)：在三農(nóng)領(lǐng)域金融支持的力度不斷加大，截至2017 年末，銀行業(yè)涉農(nóng)貸款余額30.95 萬(wàn)億元，較2013 年末增長(zhǎng)48.2 %，占各項(xiàng)貸款余額的24.6 %；其中農(nóng)戶貸款余額8.11 萬(wàn)億元，較2013 年末增長(zhǎng)80%；農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款余額17.03 萬(wàn)億元，較2013年末增長(zhǎng)33.1 %。2017 年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)參保農(nóng)戶數(shù)量2.13 億戶次，承保農(nóng)作物1.4 億hm2，占農(nóng)作物播種面積的84.1%，較2013 年上升39.7%；提供風(fēng)險(xiǎn)保障2.8 萬(wàn)億元，較2013 年增長(zhǎng)100 %。同時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)覆蓋面積達(dá)到95.99 %［4］。根據(jù)《2018 年中國(guó)人民銀行年報(bào)》，截至2018 年底，全國(guó)建檔立卡貧困人口及已脫貧人口貸款余額7 244 億元，同比增長(zhǎng)20.57 %；產(chǎn)業(yè)精準(zhǔn)扶貧貸款余額10 115 億元，同比增長(zhǎng)12.75%。

2 中國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)面臨的困境

2.1 金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)下沉數(shù)量不足

在農(nóng)村，農(nóng)民長(zhǎng)期打交道的金融機(jī)構(gòu)主要為農(nóng)村商業(yè)銀行（由以前的農(nóng)村信用社改制而來(lái)，有的地區(qū)依然為信用社）、郵政儲(chǔ)蓄銀行，很多大型商業(yè)銀行并沒有將自己的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)下沉到鄉(xiāng)鎮(zhèn)，村民所能選擇的金融機(jī)構(gòu)不僅數(shù)量有限，金融服務(wù)也無(wú)法完全滿足要求。

2.2 農(nóng)民所掌握的金融知識(shí)匱乏

農(nóng)村相較于城市來(lái)說，地處偏遠(yuǎn)，由于缺少對(duì)金融知識(shí)認(rèn)知的途徑，同時(shí)受到傳統(tǒng)思想影響，不少農(nóng)村居民認(rèn)為自己并不需要太多金融知識(shí)，所以造成了村民對(duì)金融知識(shí)重要性的認(rèn)識(shí)不足，對(duì)于信用體系認(rèn)知也出現(xiàn)一定偏差。由于歷史原因，農(nóng)村信用社在一段時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)了很多村民違約現(xiàn)象，造成了大量信用違規(guī)，其中一個(gè)主要的原因就是有部分村民認(rèn)為，自己貸款一直沒有催收，也沒有主動(dòng)還款意識(shí)，造成了大量逾期。村民甚至在逾期之后，也沒有去償還。

每年無(wú)論是省市還是縣級(jí)人民銀行都組織所管區(qū)域內(nèi)的商業(yè)銀行進(jìn)行金融知識(shí)普及，通過線上線下各種渠道與途徑宣傳金融知識(shí)，但對(duì)于農(nóng)村居民來(lái)說所能參與的其實(shí)并不多，一般金融組織進(jìn)行宣傳基本都是在縣城內(nèi)進(jìn)行，并未真正下到鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行切實(shí)宣傳。

2.3 金融資源供給出現(xiàn)偏差

農(nóng)業(yè)由于自身具有周期長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)，大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)都不愿意將貸款資金投放至農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，尤其是在深度貧困地區(qū)更是如此。銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主體，對(duì)于每一筆放出去的貸款，都要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，審慎受理。近年來(lái)，銀行更傾向于將資金投放到居民住房按揭貸款之中，對(duì)于小微企業(yè)與三農(nóng)方面，無(wú)論是在體量與比例上都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足。國(guó)家和地方政府對(duì)于三農(nóng)貸款的支持從未減少，但對(duì)于基礎(chǔ)實(shí)力薄弱的三農(nóng)，金融支持的力度仍然形勢(shì)嚴(yán)峻。

2.4 貸款資金并未得到有效利用

對(duì)于如何將農(nóng)村金融服務(wù)發(fā)展好、利用好，國(guó)家和地方政府都出臺(tái)了不少的政策，甚至通過貼息的方式鼓勵(lì)村民向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行借貸，從而幫助村民解決資金難的問題，但最后并沒有取得讓人滿意的效果。有的村民在取得信貸資金后，并沒有用到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，而是將錢又存入銀行，獲取銀行利息；有的村民在取得資金后，用于自己的日常生活開支，到最后連本金都無(wú)法償還；甚至出現(xiàn)村民不是資金的使用者，只是資金的借貸者，真正的使用人通過村民將資金借貸出來(lái)，然后付一定的手續(xù)費(fèi)將資金轉(zhuǎn)走，資金用途監(jiān)管出現(xiàn)缺失。

3 提升農(nóng)村金融服務(wù)效率的對(duì)策

3.1 加大財(cái)政支持及監(jiān)督力度

對(duì)于“三農(nóng)”的投入力度，無(wú)論是中央還是地方，在預(yù)算內(nèi)投資方面仍需要向農(nóng)業(yè)農(nóng)村傾斜，保障“三農(nóng)”領(lǐng)域的財(cái)政投入力度不減。對(duì)于地方政府來(lái)說，不僅要求在一般債券支出中安排一定規(guī)模支持符合條件的易地扶貧搬遷和鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目建設(shè)。同時(shí)，對(duì)于債券的發(fā)行以及使用也作出要求，做到“取之于農(nóng)，用之于農(nóng)”，不能出現(xiàn)掛羊頭賣狗肉的事情。2020 年，貴州省獨(dú)山縣被爆出高達(dá)400億元的地方債務(wù)，而獨(dú)山縣每年的財(cái)政收入才10 億元。在進(jìn)行債務(wù)發(fā)行的時(shí)候，獨(dú)山縣所用的名目都是用于基礎(chǔ)設(shè)施、脫貧攻堅(jiān)、民生工程等項(xiàng)目建設(shè)，但在實(shí)際用的時(shí)候由于當(dāng)?shù)仡I(lǐng)導(dǎo)錯(cuò)誤的政績(jī)觀念，偏離了方向，致使債務(wù)資金沒有真正的被用到應(yīng)該使用的地方。陜西省鎮(zhèn)安縣是2019 年5 月摘掉貧困帽子的深度貧困縣，2019 年的財(cái)政收入僅 1.78 億元，2020 年 8 月被爆出投資7.1億元用于修建中學(xué)。對(duì)于地方債務(wù)的發(fā)行和使用，應(yīng)加強(qiáng)審核和全過程監(jiān)督，有助于幫助遏制地方政府亂舉債的行為，也有助于債務(wù)市場(chǎng)的健康有序發(fā)展。

3.2 完善涉農(nóng)金融服務(wù)配套措施

金融機(jī)構(gòu)作為經(jīng)營(yíng)主體，很多時(shí)候是為了追求盈利。政府可以鼓勵(lì)商業(yè)銀行將信貸資金投放至“三農(nóng)”領(lǐng)域，但不能進(jìn)行強(qiáng)迫。對(duì)于如何將信貸資金引到“三農(nóng)”領(lǐng)域，可以在財(cái)稅、貨幣、監(jiān)管等方面進(jìn)行正向的激勵(lì)。2020 年4 月7 日，國(guó)務(wù)院出臺(tái)了稅收支持政策［5］，將部分已到期的稅收優(yōu)惠政策延長(zhǎng)到2023 年底。其中關(guān)于金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)戶提供信貸資金支持的優(yōu)惠包括：對(duì)金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)戶發(fā)放100萬(wàn)元及以下貸款的利息收入免征增值稅；對(duì)向農(nóng)戶發(fā)放10 萬(wàn)元及以下貸款的利息收入、為種養(yǎng)殖業(yè)提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入，按90%計(jì)入所得稅應(yīng)納稅所得額；對(duì)小貸公司10 萬(wàn)元及以下農(nóng)戶貸款的利息收入免征增值稅，并按90 %計(jì)入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，對(duì)其按年末貸款余額1%計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金，準(zhǔn)予所得稅稅前扣除。

對(duì)于農(nóng)村地區(qū)銀行金融機(jī)構(gòu)而言，農(nóng)信社的改革要堅(jiān)持縣域法人地位。就法人地位而言，完整的法人單位應(yīng)該具有獨(dú)立自主的經(jīng)營(yíng)權(quán)及其他權(quán)益，但目前現(xiàn)狀是，無(wú)論是縣域內(nèi)的農(nóng)村商業(yè)銀行（農(nóng)信社）還是村鎮(zhèn)銀行，其獨(dú)立法人權(quán)益卻受到諸多影響?？h域內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行以及村鎮(zhèn)銀行，其領(lǐng)導(dǎo)多為上級(jí)行或者主發(fā)起行進(jìn)行指派，在業(yè)務(wù)開辦以及日常管理中收到上級(jí)行或者主發(fā)起行的限制，無(wú)法真正行駛其法人權(quán)利。要擴(kuò)大支農(nóng)支小額貸款的額度，降低商業(yè)銀行資金使用成本，對(duì)于商業(yè)銀行獎(jiǎng)補(bǔ)措施進(jìn)行優(yōu)化，提高商業(yè)銀行的積極性。對(duì)于資金外流嚴(yán)重的縣域，應(yīng)該加強(qiáng)考核引導(dǎo)，減少因資金外流產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 豐富農(nóng)村金融信貸產(chǎn)品

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有周期性的特點(diǎn)，此次一號(hào)文件提出對(duì)于滿足銀行機(jī)構(gòu)條件的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，銀行可以將其視為小微企業(yè)，在對(duì)其提供資金幫助的同時(shí)可以享受小微企業(yè)貸款稅收減免政策，對(duì)于貸款的周期應(yīng)該與其農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相匹配，合理的設(shè)置農(nóng)業(yè)貸款資金使用限制，與其他貸款產(chǎn)品相區(qū)別。文件中還提到鼓勵(lì)商業(yè)銀行發(fā)行“三農(nóng)”、小微企業(yè)等專項(xiàng)金融債券。相較于傳統(tǒng)的農(nóng)戶向銀行貸款，利用銀行攬儲(chǔ)的資金，通過發(fā)行債券的方式，銀行不在作為債務(wù)的主體，而是作為一個(gè)承銷商的角色，債務(wù)的主體雙方為債券的購(gòu)買者和“三農(nóng)”或者小微企業(yè)，銀行所面對(duì)的信用風(fēng)險(xiǎn)大大的降低，同時(shí)債券的利率相較于銀行貸款利率也較低，減少了“三農(nóng)”以及小微企業(yè)的資金成本。

土地作為一種生產(chǎn)資料，一直以來(lái)是農(nóng)民賴以生存的資本，但這種資本在銀行卻無(wú)法獲得相應(yīng)的抵押認(rèn)可，由于我國(guó)土地的所有制度以及銀行對(duì)于可流動(dòng)可變現(xiàn)資產(chǎn)的追求，土地經(jīng)營(yíng)權(quán)雖然在法律上可以作為抵押的資產(chǎn)，但實(shí)際生活中往往無(wú)法直接從銀行獲取貸款資金，多為補(bǔ)充的資產(chǎn)，包括農(nóng)村的房子、大型農(nóng)機(jī)和養(yǎng)殖經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。通過對(duì)信貸產(chǎn)品的完善，逐步將農(nóng)用機(jī)械、土地經(jīng)營(yíng)權(quán)以及養(yǎng)殖經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所做為可以直接抵押融資的資產(chǎn)，減少農(nóng)民的資金成本。

3.4 加大農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼

隨著科技的發(fā)展，農(nóng)業(yè)種植不再僅僅依靠人力。農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展，使得農(nóng)用機(jī)械應(yīng)用已經(jīng)變得越來(lái)越普遍。農(nóng)民購(gòu)買農(nóng)機(jī)時(shí)，或多或少的會(huì)有一定的經(jīng)濟(jì)壓力，因此對(duì)于農(nóng)機(jī)購(gòu)買，國(guó)家一直都有相應(yīng)補(bǔ)貼政策。2019 年國(guó)家農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼計(jì)劃為180億元，2020年國(guó)家對(duì)農(nóng)機(jī)的補(bǔ)貼范圍進(jìn)行了調(diào)整和完善，擴(kuò)大省級(jí)自主權(quán)利。截止于7月31日，中央財(cái)政對(duì)于農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼的資金就已經(jīng)達(dá)114.8億元。以湖南省為例，2020 年湖南7.5 kw 及以上碾米加工成套設(shè)備，中央補(bǔ)貼為7 200 元，而2019年的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為中央補(bǔ)貼6 000 元，補(bǔ)貼增幅為20 %［6］。農(nóng)用機(jī)械的大范圍使用，能夠增加勞動(dòng)生產(chǎn)效率，減少農(nóng)民的生產(chǎn)時(shí)間，擴(kuò)大種植面積，極大的增加農(nóng)民收入。同時(shí)，通過高效的生產(chǎn)，能夠釋放一定的農(nóng)村勞動(dòng)力，減少人力資源的浪費(fèi)，就農(nóng)民而言，在完成自家田地里的勞作之后可以選擇外出務(wù)工或者就近工作，通過發(fā)展其他產(chǎn)業(yè)的方式增加收入，改善生活條件。

3.5 完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)鞏固信用擔(dān)保

為了加大對(duì)“三農(nóng)”領(lǐng)域金融支持，減少銀行金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，地方政府往往都會(huì)成立專門信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，通過信用擔(dān)保方式將資金貸給有需要的農(nóng)業(yè)公司或者農(nóng)戶。以湖南澧縣為例，為幫助農(nóng)戶及小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)主體解決貸款難問題，澧縣政府出資設(shè)立擔(dān)?；穑袚?dān)保機(jī)構(gòu)提供貸款擔(dān)保，經(jīng)就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)認(rèn)定后，由商業(yè)銀行發(fā)放貸款，政府負(fù)責(zé)一定時(shí)限內(nèi)利息償還（一般為三年），解決了農(nóng)民資金困擾問題。在解決了真正需要資金人的實(shí)際需要的同時(shí)，也出現(xiàn)一些銀行無(wú)法完全保證資金真正用于“三農(nóng)”或者小微方面的問題，因此，亟需加強(qiáng)對(duì)于信用擔(dān)保系統(tǒng)的管理和完善，將政策真正的落實(shí)到位。

3.6 健全農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度

自古以來(lái)，農(nóng)業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力就十分孱弱，洪澇和干旱都可能造成農(nóng)業(yè)歉收?，F(xiàn)代化農(nóng)業(yè)的發(fā)展，相較于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)來(lái)說，產(chǎn)量不斷增加；基因技術(shù)在種業(yè)上的應(yīng)用，增強(qiáng)了作物對(duì)于病蟲害抵抗，但對(duì)于自然風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力并沒有得到根本的解決。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為為數(shù)不多能夠幫助農(nóng)民防范風(fēng)險(xiǎn)的手段，無(wú)論是政府還是農(nóng)戶，都應(yīng)認(rèn)識(shí)到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重要性，尤其是農(nóng)戶，對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重視程度應(yīng)該越來(lái)越高。以湖南為例，2006～2013 年，湖南省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)支付保險(xiǎn)賠償34.5 億元，收益農(nóng)戶900 萬(wàn)戶次。根據(jù)湖南省財(cái)政廳下達(dá)的通知顯示，2020 年精準(zhǔn)扶貧特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)省級(jí)保費(fèi)補(bǔ)貼資金為3 695 萬(wàn)元［7］，而2019年為3 974 萬(wàn)元。但根據(jù)下達(dá)的通知顯示，給予省財(cái)政補(bǔ)貼的縣級(jí)單位僅僅為45 個(gè)，并沒有的覆蓋湖南境內(nèi)的全部縣市，在補(bǔ)貼機(jī)制上尚存在一定的問題。

在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境上，存在著政府、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者和投保農(nóng)戶三方各自的責(zé)任和義務(wù)規(guī)定不明確的現(xiàn)象。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，權(quán)責(zé)無(wú)法進(jìn)行明確的劃分，形成了一種不健康狀態(tài)。導(dǎo)致災(zāi)害發(fā)生之后，農(nóng)民無(wú)法獲得足夠賠付，只能依靠政府向保險(xiǎn)公司施加壓力，同時(shí)通過媒體進(jìn)行輿論的宣傳，在很多時(shí)候會(huì)影響保險(xiǎn)的可持續(xù)性發(fā)展，阻礙農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的正常經(jīng)營(yíng)。因此應(yīng)該抓好農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼政策落實(shí)，明確主題責(zé)任，督促保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及時(shí)足額理賠。優(yōu)化“保險(xiǎn)+期貨［8］”試點(diǎn)模式，推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品期貨期權(quán)品種上市。