住房公積金歸集擴(kuò)面存在問題及對策
——以煙臺市為例

馮小峰

（煙臺市住房公積金管理中心芝罘管理部，山東 煙臺 264000）

近些年來，我國住房公積金制度的發(fā)展已經(jīng)取得了明顯的成效和進(jìn)步，構(gòu)建了相對完善的政策體系和機(jī)制，把區(qū)域化管理，封閉運(yùn)營，監(jiān)督機(jī)制等多個(gè)領(lǐng)域充分結(jié)合到一起，在房地產(chǎn)金融政策中也占有一席之地，能夠進(jìn)一步緩解城鎮(zhèn)居民住房面臨的資金問題，完善房屋供應(yīng)體系，改善中低收入家庭的生存環(huán)境。但不可否認(rèn)的是，由于住房公積金的業(yè)務(wù)范圍正在不斷擴(kuò)大，所以也必然會受到市場環(huán)境的影響和干擾，無論是單位的規(guī)范繳存，還是資金的運(yùn)營和分配，都有可能面臨相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)與隱患，這就更需要對住房公積金的歸集工作做出管理和改善。

一、住房公積金歸集擴(kuò)面現(xiàn)狀

近年來煙臺市住房公積金管理中心歸集擴(kuò)面范圍不斷擴(kuò)大，總體歸集數(shù)再創(chuàng)歷史新高。2020年當(dāng)年歸集住房公積金110億元，同比增長7%。截至年末，累計(jì)繳存總額819.70億元，歸集余額達(dá)323.09億元。從區(qū)域角度看，各區(qū)縣住房公積金歸集擴(kuò)面人數(shù)因地理位置差異、經(jīng)濟(jì)行業(yè)差異以及就業(yè)方面的差異而不同。截至2020年年底，全市實(shí)繳單位1911家，實(shí)繳職工21.41萬人。

二、分析住房公積金歸集擴(kuò)面工作實(shí)踐的意義

首先，歸集擴(kuò)面工作能夠保障職工的合法權(quán)益，住房公積金本質(zhì)上是職工的合法收入，屬于法律法規(guī)的重點(diǎn)保護(hù)對象，也是國家機(jī)關(guān)的工作組成部分。歸集擴(kuò)面工作能否得到有效的解決，直接影響著社會住房環(huán)境的穩(wěn)定。只有嚴(yán)格執(zhí)行與住房公積金管理相關(guān)的條例和法規(guī)，把法律和行政手段充分結(jié)合到一起，這樣才能保證公積金可以惠及更多基層員工，讓職工免除后顧之憂，維護(hù)他們的生活與生存環(huán)境。

其次，歸集擴(kuò)面工作能夠緩解職工面臨的住房窘境，提高職工的生活水平和層次。住房公積金是政策性資金，所以也可以發(fā)揮出宏觀上的指引作用，有效解決當(dāng)下職工住房難，住房貴的問題。再加上，住房公積金具有法定性，強(qiáng)制性和積累性的特點(diǎn)，所以職工可以把住房公積金和自己的合法收入結(jié)合到一起，解決基本的住房問題。在這里，職工和單位繳存的部分已經(jīng)免征所得稅，單位按職工繳存1：1的比例也是職工繳存，單位繳存部分的所有權(quán)也是職工所享有的，這就讓職工的收入渠道變得更加多樣。而且，正常繳存的職工在購房的時(shí)候也可以提取公積金，享受低息貸款的優(yōu)惠政策。

再次，歸集擴(kuò)面工作能夠讓城鎮(zhèn)的住房面積進(jìn)一步延伸，維護(hù)社會秩序的穩(wěn)定性。一旦歸集覆蓋面有所增大，歸集余額也會逐年遞增，職工可以通過提取和貸款的結(jié)合，優(yōu)化自身的購房能力，為房屋的消費(fèi)市場注入更多的生機(jī)與活力，拉動(dòng)地方的經(jīng)濟(jì)建設(shè)。同時(shí)，住房公積金的增值收益也可以與財(cái)政資金一起支撐中低收入家庭的居住環(huán)境，這就可以發(fā)揮出保障住房的價(jià)值，讓那些低收入人群也可以獲得良好的生存環(huán)境，激發(fā)出低收入人群的工作積極性和主動(dòng)性。

最后，歸集擴(kuò)面工作能夠穩(wěn)定職工隊(duì)伍，讓企業(yè)的發(fā)展更加具有活力，激發(fā)出員工的創(chuàng)造力和想象力。目前，福利分房機(jī)制已經(jīng)取消，職工住房分配也從傳統(tǒng)的模式中脫離出來，逐漸轉(zhuǎn)化為以按勞分配為主的工資化分配格局，傳統(tǒng)的住房實(shí)物已經(jīng)逐漸退出市場。而此時(shí)，住房公積金制度就是住房工資化分配的鮮明體現(xiàn)。

三、分析住房公積金歸集擴(kuò)面工作面臨的困難

（一）強(qiáng)制性保障有所欠缺

早在2002年，國務(wù)院就已經(jīng)針對住房公積金管理頒布了全新的條例，針對住房公積金管理中心的職權(quán)做出了論述，賦予其刑事執(zhí)法權(quán)和處罰權(quán)，但并沒有對執(zhí)法的權(quán)限多做論述，這就無法引導(dǎo)管理中心展開實(shí)踐操作。同時(shí)，住房公積金在不同的工作環(huán)節(jié)投放的精力是相對有限的，包括調(diào)查取證和檢查審核等等，這就導(dǎo)致部分員工出現(xiàn)了擦邊球和鉆空子的問題。除此之外，從勞動(dòng)法的相關(guān)規(guī)定中也可以看出，住房公積金在勞動(dòng)爭議仲裁中的地位相對較低，幾乎處于邊緣化的狀態(tài)，所以即便是職工和相關(guān)企業(yè)發(fā)生了沖突，也只能是向相關(guān)管理部門反映。然而在這里，住房公積金管理中心是非營利性的事業(yè)單位，執(zhí)法力量必然是尤為薄弱的，受理了員工的投訴問題之后，只能做中間調(diào)解人，并不能發(fā)揮出強(qiáng)制性的價(jià)值，這就在一定程度上導(dǎo)致進(jìn)度變得更加拖延。

（二）素質(zhì)相對有限

部分勞動(dòng)者的確沒有考慮長期利益，為了實(shí)現(xiàn)工資的大幅度積累，主動(dòng)放棄住房公積金。而住房公積金歸集擴(kuò)面工作的完成，需要結(jié)合政府，企業(yè)和職工三方的力量。具體來講，國家需要在宏觀上進(jìn)一步完善保障機(jī)制，企業(yè)要依法執(zhí)行宏觀上的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，職工需要按時(shí)繳納住房公積金。諸多調(diào)查研究也顯示，那些效益好且規(guī)模穩(wěn)定的企業(yè)，住房公積金的繳存顯然要更加充足，而規(guī)模小且效益不明顯的企業(yè)，住房公積金繳納就很有延誤的可能。在這些規(guī)模小且效益差的企業(yè)中，勞動(dòng)密集型主體的占比是最為突出的，這些企業(yè)的員工素質(zhì)本身就存在一定的欠缺，他們并沒有充分的了解住房公積金機(jī)制，所以也缺乏相應(yīng)的法律知識，即便是企業(yè)沒有按時(shí)為自己繳納住房公積金，他們也無法運(yùn)用武器來維護(hù)自己的合法權(quán)益，主動(dòng)表達(dá)個(gè)人訴求。而且，一部分職工在就業(yè)壓力的影響下，也不愿意因?yàn)榫S權(quán)而影響自己的職業(yè)生涯，因此就主動(dòng)放棄了維權(quán)的機(jī)會。

（三）思想認(rèn)識有限

一些企業(yè)管理者對住房公積金的認(rèn)識也是相對淺顯的，他們認(rèn)為為員工繳納住房公積金是非強(qiáng)制性的，所以也沒有給予足夠的關(guān)注和重視。尤其是很多中小型企業(yè)的管理者，會把住房公積金繳納當(dāng)作一項(xiàng)負(fù)擔(dān)，認(rèn)為會加重自身的運(yùn)營成本，縮小盈利空間。同時(shí)，中小型企業(yè)職工的流動(dòng)性本身就相對明顯，所以在工作地購房的意愿并不十分強(qiáng)烈，隨著房價(jià)的攀升，職工的購買能力又被就此削弱，無法承擔(dān)高額的首付款，這也就讓企業(yè)更不愿意為員工繳納住房公積金。

（四）司法執(zhí)行有困難

法律制度的落實(shí)必須要以特定的執(zhí)行機(jī)制為切入點(diǎn)，特別就懲罰條款來講，必須要正確使用，否則就無法展現(xiàn)出具體的效率和價(jià)值。從住房公積金管理?xiàng)l例中可以看出，拖延繳納住房公積金的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)玫教幜P，但在操作的時(shí)候，司法程序并沒有予以高效的實(shí)行。之所以會出現(xiàn)這一問題，主要原因包括三個(gè)方面。首先，從法理的角度來看，住房公積金制度需要覆蓋到全體企業(yè)，無論是公有制主體還是私有制主體，但部分私有企業(yè)并沒有構(gòu)建起完善的住房公積金保障體系，這就有可能成為他們躲避司法檢查的借口。其次，住房公積金管理中心的行政執(zhí)法力度并不足夠，很少真正深度調(diào)查企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營情況，一些企業(yè)即便是漏交了住房公積金，也不會受到應(yīng)有的處罰。最后，行政執(zhí)法要與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)條件相適應(yīng)，部分經(jīng)濟(jì)水平較低的地方，也沒有足夠的條件去啟動(dòng)司法程序，也沒有建立起完善的投訴部門或者是組織部門，即便是勞動(dòng)仲裁機(jī)構(gòu)受理了員工的投訴，但也很少采取有效的行動(dòng)。

（五）擴(kuò)建渠道有限

目前，住房公積金的覆蓋面之所以不足，主要原因在于擴(kuò)建渠道相對有限。在現(xiàn)行法律體制的引導(dǎo)下，住房公積金的歸集擴(kuò)面工作需要依靠司法力量的支撐，但這種做法只能解決短期的難題，從長遠(yuǎn)的角度來看，要想構(gòu)建更加穩(wěn)定的機(jī)制，就必須要構(gòu)建起保障體系。然而就目前來看，聯(lián)動(dòng)機(jī)制并未確立，住房公積金歸集擴(kuò)面工作具有系統(tǒng)性的特點(diǎn)，牽涉到工商登記，勞動(dòng)關(guān)系，薪酬福利等多個(gè)方面的內(nèi)容，工商部門，稅務(wù)部門，銀行等部門，也都要有所參與。如果只是依靠住房公積金管理中心，那么也很難完成全社會的歸集擴(kuò)面工作。除此之外值得注意的是，銀行作為住房公積金管理中心的委托機(jī)構(gòu)，并沒有履行自己作為被委托人的職責(zé)，沒有為擴(kuò)建工作提供有效的幫助。

四、分析住房公積金歸集擴(kuò)面工作的方法和措施

（一）加大處罰的力度

住房公積金歸集本身就是管理中心的核心任務(wù)，歸集面的擴(kuò)建，指的是公積金制度覆蓋面的延伸。在這其中，保障非公有制企業(yè)職工享受住房公積金權(quán)益本身就是政府的工作要點(diǎn)，所以也需要政府付出更多的時(shí)間和精力，發(fā)揮出自身的引導(dǎo)作用。政府需要把住房公積金與養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和醫(yī)療保險(xiǎn)基金放在同一戰(zhàn)略層次上，成立專項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)小組或者是領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，針對住房改革，工商，稅務(wù)和勞動(dòng)保障等多個(gè)領(lǐng)域，安排專項(xiàng)負(fù)責(zé)人，做好組織之間的協(xié)調(diào)和周轉(zhuǎn)工作。各個(gè)部門需要認(rèn)真落實(shí)自身的職責(zé)，在權(quán)責(zé)范圍內(nèi)積極配合公積金歸集擴(kuò)面工作，對于那些不按時(shí)繳納或者是不繳納住房公積金的企業(yè)，要給予嚴(yán)厲的打擊和批評，責(zé)令整頓，提高企業(yè)的違法成本，約束企業(yè)的思想和行為，并將單位管理人或者是直接負(fù)責(zé)人的責(zé)任納入相關(guān)條例的范圍之內(nèi)。

（二）做好制度上的宣傳和推廣

部分企業(yè)職工之所以在遇到住房問題的時(shí)候，無法有效地維護(hù)自身的合法權(quán)益，主要原因在于他們對制度的了解是少之又少的，這也進(jìn)一步影響了他們繳住房公積金的意愿。此時(shí)，住房公積金管理中心就應(yīng)當(dāng)加大宣傳力度，要針對公積金的貸款，提取和繳存等環(huán)節(jié)進(jìn)行推廣，采取1對1的模式，深入企業(yè)基層進(jìn)行探討，在必要的情況下也要根據(jù)不同的政策舉辦培訓(xùn)會，利用新媒體等多種途徑，這樣可以加深員工對住房公積金的印象和理解，提高制度的普及率和知曉度。

（三）提高使用效率和質(zhì)量

擴(kuò)建是住房公積金使用的重要基礎(chǔ)，要想滿足這一標(biāo)準(zhǔn)，就必須要讓住房公積金的利用效果變得更加突出，要?jiǎng)?chuàng)造更加良性的提取和貸款環(huán)境，讓職工可以真正感受到自己的住房難題是可以被解決的，從繳納住房公積金中切實(shí)的獲得好處，形成良性的循環(huán)鏈，這樣就可以激發(fā)出員工的積極性和主動(dòng)性，引導(dǎo)他們自己主動(dòng)展開繳存。早在2015年，住建部就已經(jīng)發(fā)出了宏觀上的通知，要求進(jìn)一步開放住房公積金的使用途徑，這就為租房職工打開了全新的大門。這里所說的租賃住房，是外來務(wù)工者和城鎮(zhèn)中低收入者解決住房問題的首要選擇，利用住房公積金來支付房租，能夠讓這些群體獲得更加優(yōu)良的住房條件。盡管住房公積金制度設(shè)立的初衷是?？顚Ｓ玫模瑸榱吮Ｕ匣鶎訂T工的住房需要，但如果職工遇到了不可抗力的緊急情況，遭受了重大的疾病，導(dǎo)致家庭面臨著嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)困難，那么此時(shí)也可以開放住房公積金的提取渠道，對于低收入家庭來講，住房公積金也可以用來繳納物業(yè)費(fèi)。以上這些用途的延伸，都可以讓資金的使用變得更加靈活。

（四）做好繳納制度的改革

強(qiáng)制繳納政策本身就存在一定的缺陷，并沒有充分考慮到繳納者自身的住房狀況和經(jīng)濟(jì)情況，對于那些中低收入的參繳者來講，或許會遭受更大的經(jīng)濟(jì)損失，因?yàn)樗麄儽旧砭蜎]有足夠的購房能力。也就是說，強(qiáng)制性繳納反而會破壞資源配置的合理性和均衡性。因此，國內(nèi)部分學(xué)者在研究居民住房公積金制度的時(shí)候，也提出了自愿繳納機(jī)制的構(gòu)思，自愿繳納機(jī)制能夠給群眾提供更多的選擇權(quán)，滿足失業(yè)者，就業(yè)能力缺乏者，暫時(shí)性不再就業(yè)者的居住需求。在未來，也需要把強(qiáng)制和自愿這兩項(xiàng)制度結(jié)合到一起，政府應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌管理這兩個(gè)板塊，針對不同居民的收入情況，構(gòu)建起彈性的繳納體系，這樣也可以減輕職工的繳納壓力，發(fā)揮出住房公積金的社會保障價(jià)值，推動(dòng)資源的配置變得更加均衡。與此同時(shí)，住房公積金管理中心也要為群眾提供完善的服務(wù)，要打造智慧公積金服務(wù)體系，推動(dòng)網(wǎng)上辦，掌上辦，幫代辦等各項(xiàng)服務(wù)功能的完善。

五、結(jié)束語

綜上所述，持續(xù)性推動(dòng)住房公積金歸集擴(kuò)面工作的創(chuàng)新是合理且必要的舉動(dòng)，這是保障職工合法勞動(dòng)權(quán)益的應(yīng)有之策，也是增進(jìn)社會民生福祉的有效措施。本文通過處罰力度的加大，宣傳和推廣，使用途徑的延伸，繳納機(jī)制的完善這幾個(gè)角度，論述了住房公積金歸集擴(kuò)面的方法，充分結(jié)合了我國住房公積金的管理現(xiàn)狀，具有理論上的合理性與實(shí)際上的可行性。