加強(qiáng)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)防控的思考

魏全江，楊國英，陳光升

（濰坊市住房公積金管理中心，山東 濰坊 261041）

近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，機(jī)關(guān)企事業(yè)單位個(gè)人收入大幅增長的同時(shí)，住房公積金規(guī)模也不斷擴(kuò)大，其在解決職工住房需求方面的作用也越加明顯。在此同時(shí)，住房公積金作為一個(gè)涉及面廣的業(yè)務(wù)不可避免地與一些社會(huì)問題交織在一起，住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)也凸顯出來。我們作為專門管理的工作人員應(yīng)引起高度重視，認(rèn)真分析研究各類風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并切實(shí)采取有效措施予以防范。

1.加強(qiáng)住房公積金管理的重要性

建立和推行住房公積金管理是我國的一項(xiàng)年基本國策，經(jīng)過多年的實(shí)施在住房公積金管理取得了較好的發(fā)展，完善對(duì)住房公積金的管理是財(cái)務(wù)管理的一部分，加強(qiáng)住房公積金務(wù)管理是一項(xiàng)長期任務(wù)，包括公積金存繳、提取、住房貸款、以及公積金的增值，所有要求我們完善住房公積金管理制度，提升住房公積金管理水平，是當(dāng)前的重要任務(wù)。

住房公積金制度自建立以來，經(jīng)過多年的實(shí)踐，是我國在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下改善城鎮(zhèn)居民住房條件的正確途徑。但是住房公積金制度在建立和發(fā)展過程中，出現(xiàn)了不少問題，需要進(jìn)一步完善，支持我國住房公積金的健康發(fā)展。要統(tǒng)籌規(guī)劃，盡快建立統(tǒng)一的住房公積金管理信息系統(tǒng)，規(guī)范住房公積金運(yùn)行，對(duì)住房公積金運(yùn)行管理實(shí)時(shí)監(jiān)控，要健全監(jiān)管機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)現(xiàn)場檢查稽核和對(duì)違紀(jì)違規(guī)行為的查處力度，抓好住房公積金管理法規(guī)、政策執(zhí)行情況的監(jiān)督，提高監(jiān)管水平。各級(jí)財(cái)政部門加強(qiáng)住房公積金的財(cái)政監(jiān)管，建立對(duì)住房公積金歸集、提取和使用的全過程監(jiān)督機(jī)制，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)住房公積金使用方向、預(yù)決算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)管理工作的監(jiān)督。

2.住房公積金管理存在的風(fēng)險(xiǎn)問題

前段時(shí)間，經(jīng)與從事住房公積金管理工作并且具有真實(shí)一線工作經(jīng)驗(yàn)的同志多次座談，了解了各方面實(shí)際情況，一致認(rèn)為，當(dāng)前工作中存在以下現(xiàn)象和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)予重視。

2.1 違規(guī)繳存風(fēng)險(xiǎn)

受住房公積金貸款利益驅(qū)使，有的職工與繳存不規(guī)范單位勾結(jié)，違規(guī)繳存住房公積金，存在職工繳滿一定期限、一定金額辦理公積金貸款后停繳的風(fēng)險(xiǎn)。這種現(xiàn)象主要存在于職業(yè)中介、勞務(wù)派遣及其他人事代理機(jī)構(gòu)等單位，采取所謂“掛靠”等形式為不存在勞動(dòng)關(guān)系或無合法代理關(guān)系的人員代開住房公積金賬戶，進(jìn)行違規(guī)繳存，其最終目的是為了獲取低利率的住房公積金貸款。

2.2 無法償還貸款風(fēng)險(xiǎn)

借款人因意外情況出現(xiàn)違約，無法償還貸款。例如：借款人離異導(dǎo)致家庭收入減少，可能對(duì)貸款的正常償還造成風(fēng)險(xiǎn)；借款人離異后，法院判決中的房屋所有權(quán)人與實(shí)際登記的所有權(quán)人不一致，實(shí)際占有人可能是非公積金貸款的債務(wù)人，從而危及公積金中心的權(quán)益；借款人喪失勞動(dòng)能力、死亡導(dǎo)致收入下降、失去收入來源，借款人的繼承人放棄房屋繼承權(quán)、拒絕償還貸款，都可能會(huì)給公積金管理中心造成損失。

2.3 材料造假風(fēng)險(xiǎn)

提取材料可能存在的造假情況主要集中在異地購房、異地大病提取等方面。由于有的城市房產(chǎn)信息無法通過網(wǎng)絡(luò)核驗(yàn)，只能通過前臺(tái)工作人員經(jīng)驗(yàn)判斷。但較以前而言，使用虛假購房材料提取公積金情況已大幅減少。異地大病提取提供的材料存在無法核驗(yàn)的情況，主要依據(jù)人工經(jīng)驗(yàn)判斷。

2.4 內(nèi)外勾結(jié)風(fēng)險(xiǎn)

受利益驅(qū)使，不良中介與內(nèi)部工作人員內(nèi)外勾結(jié)，通過虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相或提供虛假材料等方式，協(xié)助繳存職工騙提公積金，事成之后收取中介費(fèi)。

2.5 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善風(fēng)險(xiǎn)

新系統(tǒng)上線后，因住房公積金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不是很完善，存在一人多戶、借款人繳存不滿12 個(gè)月貸款等情形，影響前臺(tái)業(yè)務(wù)工作人員業(yè)務(wù)受理審批，容易造成誤判，對(duì)住房公積金放貸資金造成一定風(fēng)險(xiǎn)。

2.6 數(shù)據(jù)信息不共享風(fēng)險(xiǎn)

貸款材料受制于部門單位之間數(shù)據(jù)信息不共享，無法對(duì)貸款材料真實(shí)性一一進(jìn)行核實(shí)比對(duì)。通過人工肉眼核實(shí)，依靠受理人員主觀性判斷，一旦審查不嚴(yán)，流于形式，易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

3.加強(qiáng)住房公積金管理的對(duì)策

3.1 強(qiáng)化歸集管理

建議定期組織稽核人員對(duì)各類中介機(jī)構(gòu)及繳存不規(guī)范單位進(jìn)行人員復(fù)核，嚴(yán)查各種“掛靠”“代繳”現(xiàn)象，對(duì)于不合規(guī)的繳存現(xiàn)象及時(shí)制止、堅(jiān)決清理，維護(hù)正常住房公積金繳存秩序，尤其杜絕那些只為貸款而繳存的現(xiàn)象發(fā)生。貸款受理人員受理貸款申請(qǐng)時(shí)，要嚴(yán)查公積金繳存單位與社保繳納單位是否一致，對(duì)于不一致的不予受理，嚴(yán)控代繳公積金騙取公積金貸款的現(xiàn)象。

3.2 強(qiáng)化貸款審核

在貸款審查過程中，經(jīng)辦人員要提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高警惕性，用懷疑的態(tài)度認(rèn)真對(duì)待每一筆貸款，對(duì)借款人提供的材料能夠通過聯(lián)網(wǎng)核驗(yàn)的要嚴(yán)格核驗(yàn)，無法通過聯(lián)網(wǎng)核驗(yàn)的，要通過走訪調(diào)查、材料交叉驗(yàn)證等方式確保材料的真實(shí)性，不能一味簡化手續(xù)，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。對(duì)貸款審批流程進(jìn)行規(guī)范，推動(dòng)業(yè)務(wù)受理工作人員彼此之間的交叉審核工作，嚴(yán)格落實(shí)多級(jí)審批機(jī)制，盡可能將貸款風(fēng)險(xiǎn)降至最低。各受委托銀行受理公積金貸款人員流動(dòng)性大，要完善貸款培訓(xùn)機(jī)制，定期組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對(duì)貸款中遇到的新情況、新問題要及時(shí)組織研討交流會(huì)，形成統(tǒng)一認(rèn)識(shí)、統(tǒng)一口徑。

3.3 強(qiáng)化提取管理

實(shí)行完善的內(nèi)部控制制度是從源頭防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。各崗位工作人員要提高思想認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行公積金提取政策規(guī)定。對(duì)所有業(yè)務(wù)都嚴(yán)格按政策規(guī)定辦理，嚴(yán)禁個(gè)人自由裁量、嚴(yán)禁踩紅線。這方面部分分支（辦事）機(jī)構(gòu)已經(jīng)進(jìn)行了一些有益的嘗試。根據(jù)崗位實(shí)際情況，實(shí)行定期輪崗、適時(shí)交流，避免長期從事一項(xiàng)工作而產(chǎn)生懈怠，對(duì)不相容崗位，嚴(yán)格進(jìn)行分離，防范風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。定期邀請(qǐng)稅務(wù)、房管、不動(dòng)產(chǎn)、醫(yī)保等單位專業(yè)人員對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高工作人員甄別材料、防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3.4 建立智能化內(nèi)部稽核信息系統(tǒng)

智能化內(nèi)部稽核系統(tǒng)可將數(shù)據(jù)進(jìn)行整合和梳理，提煉出有效數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，減少人為主觀干預(yù)的可能性。目前的住房公積金信息系統(tǒng)正在建設(shè)內(nèi)部稽核分析模塊，應(yīng)盡快完善預(yù)警提醒、及時(shí)反饋等功能，滿足智能化稽核信息系統(tǒng)要求?；朔绞街饕敲吭禄艘淮沃饕獮槭潞蠡耍苿?dòng)內(nèi)部稽核方式向事前、事中、事后全流程稽核方式的轉(zhuǎn)變，尤其要對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)跟進(jìn)，實(shí)現(xiàn)全過程稽核，提高內(nèi)部稽核工作的效能。將住房公積金的各項(xiàng)制度規(guī)定，轉(zhuǎn)化為具體系統(tǒng)控制參數(shù)，嵌入業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中，任何違背制度規(guī)定的操作在系統(tǒng)中均無法辦理，從人控轉(zhuǎn)為機(jī)控，通過住房公積金業(yè)務(wù)審批系統(tǒng)的參數(shù)化設(shè)置，系統(tǒng)自動(dòng)完成審批，防止人為因素的自由裁量，確保業(yè)務(wù)審批嚴(yán)格依法依規(guī)。要為內(nèi)部稽核人員提供學(xué)習(xí)和培訓(xùn)機(jī)會(huì)。一方面確保稽核人員能夠熟練掌握專業(yè)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。另一方面要邀請(qǐng)與住房公積金業(yè)務(wù)相關(guān)的專業(yè)人員進(jìn)行授課，將專業(yè)化知識(shí)運(yùn)用到內(nèi)部稽核工作中去，使稽核人員從單一的業(yè)務(wù)能手向綜合型、全能型人才轉(zhuǎn)變，提高綜合分析判斷能力，從而提高住房公積金內(nèi)部稽核工作的效率。

3.5 加強(qiáng)住房公積金信息化管理

加強(qiáng)與稅務(wù)、社保等各相關(guān)部門的數(shù)據(jù)共享，實(shí)現(xiàn)住房公積金信息化管理的高效、安全、平穩(wěn)運(yùn)行。推行全部員工深度信息化操作培訓(xùn)。全部員工進(jìn)行信息化操作的集中管理培訓(xùn)，提升信息化意識(shí)，提示整體職業(yè)素質(zhì)，重點(diǎn)提升工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，發(fā)揮住房公積金在社會(huì)保障服務(wù)職能。借助大數(shù)據(jù)優(yōu)勢實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。借助大數(shù)據(jù)將住房公積金貸款的合作范圍可以進(jìn)一步擴(kuò)大，試點(diǎn)選擇一些信譽(yù)較好的商業(yè)銀行來進(jìn)行合理放貸，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了住房公積金信息化管理和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，減小住房公積金信息化管理的風(fēng)險(xiǎn)。

4.結(jié)語

住房公積金加強(qiáng)管理是永恒的主題，風(fēng)險(xiǎn)防控是工作的重要基石。一是強(qiáng)化歸集管理，定期組織稽核人員對(duì)各類中介機(jī)構(gòu)及繳存不規(guī)范單位進(jìn)行人員復(fù)核二是強(qiáng)化貸款審核，針對(duì)貸款中遇到的新情況、新問題要及時(shí)組織研討交流會(huì)，形成統(tǒng)一認(rèn)識(shí)、統(tǒng)一口徑。三是強(qiáng)化提取管理，提高工作人員甄別材料、防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。四是建立智能化內(nèi)部稽核信息系統(tǒng)，提高綜合分析判斷能力，從而提高住房公積金內(nèi)部稽核工作的效率。五是加強(qiáng)住房公積金信息化管理，要重點(diǎn)提升住房公積金管理中心工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。