村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理分析

趙瑞潔

（江蘇泗陽(yáng)東吳村鎮(zhèn)銀行，江蘇 宿遷 223700）

村鎮(zhèn)銀行作為我國(guó)農(nóng)村金融的新型金融機(jī)構(gòu)，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)，起到促進(jìn)村鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加農(nóng)戶收入，加快農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的作用。業(yè)務(wù)以存貸為主，并以存貸的利差為收入來(lái)源。雖然村鎮(zhèn)銀行有利于改革農(nóng)村的金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，但因村鎮(zhèn)金融組織自身特點(diǎn)，以及村鎮(zhèn)較差的信用環(huán)境，受諸多因素牽制，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)成為村鎮(zhèn)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，造成嚴(yán)重的損失，諸多不足，無(wú)法充分發(fā)揮職能。因此，為謀求農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和銀行的利益，必須分析信貸風(fēng)險(xiǎn)，了解風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，針對(duì)特定問(wèn)題采取有效措施進(jìn)行管理。

一、村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展概述

（一）村鎮(zhèn)銀行產(chǎn)生的環(huán)境

國(guó)家鼓勵(lì)村鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)振興并出臺(tái)相關(guān)政策，調(diào)動(dòng)起民間資金參與地方金融機(jī)構(gòu)改革的積極性，于2006年底中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公布了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)》。對(duì)所有社會(huì)資本放開(kāi)和對(duì)所有金融機(jī)構(gòu)放開(kāi)為突破口，降低村鎮(zhèn)銀行注冊(cè)資本門(mén)檻。銀監(jiān)會(huì)系統(tǒng)的推進(jìn)和各部門(mén)配合，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)引導(dǎo)社會(huì)資本積極參與，隨時(shí)間推移，批準(zhǔn)開(kāi)業(yè)的村鎮(zhèn)銀行越來(lái)越多，村鎮(zhèn)銀行也吸引越來(lái)越多的關(guān)注。

（二）村鎮(zhèn)銀行發(fā)展情況

1.門(mén)檻低

村鎮(zhèn)銀行的注冊(cè)資本不低于100萬(wàn)元人民幣，境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人皆可申請(qǐng)注冊(cè)。主要發(fā)起銀行并且單一金融機(jī)構(gòu)的股東持股不低于15%，注冊(cè)資本要求遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于同行業(yè)。

2.服務(wù)對(duì)象

村鎮(zhèn)銀行既然把農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展放在首要位置，服務(wù)對(duì)象自然是當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶和中小型企業(yè)。有效地滿足當(dāng)?shù)亍叭r(nóng)”發(fā)展所需就是設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的主要目的。堅(jiān)持立足縣域經(jīng)濟(jì)，不發(fā)放異地貸款的特點(diǎn)保證可用資金盡可能投入到當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)發(fā)展之中，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)。

（三）村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)情況

存款業(yè)務(wù)作為銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)之一，是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源方式，隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，存款總額也在逐年增加。貸款主要包括于農(nóng)、林、牧、漁等農(nóng)業(yè)，而制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)等小微企業(yè)的貸款比重尤為突出，然而小微企業(yè)極易受上層產(chǎn)業(yè)的影響，發(fā)展不穩(wěn)定，從整體看小微企業(yè)不良貸款呈上升趨勢(shì)，小微企業(yè)常因防范風(fēng)險(xiǎn)的能力不足導(dǎo)致不能及時(shí)還款，造成信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)銀行對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)也缺少一套成形的管理模式，不能防范風(fēng)險(xiǎn)，處理風(fēng)險(xiǎn)。難以規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的損失。

二、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)定義

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行向外發(fā)放貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行必須面臨固定式的金融風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在進(jìn)行信用貸款的活動(dòng)時(shí)，存在著預(yù)期收益不能實(shí)現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。[1]因此村鎮(zhèn)銀行不僅會(huì)面對(duì)借款人無(wú)法償還貸款本金和利息的風(fēng)險(xiǎn)，還有借款人無(wú)法按時(shí)償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

信貸風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人按時(shí)償還債務(wù)的能力不足，無(wú)法償還債務(wù)，債務(wù)人違約從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人無(wú)法償還債務(wù)，在債務(wù)到期之前便可能會(huì)發(fā)生違約的情況，企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值和信用下降，導(dǎo)致銀行產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

綜上，本文所指的村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)定義為村鎮(zhèn)銀行為當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶和小微企業(yè)提供貸款服務(wù)，農(nóng)戶和小微企業(yè)無(wú)法按照合同約定及時(shí)償還銀行的債務(wù)，導(dǎo)致違約風(fēng)險(xiǎn)，使村鎮(zhèn)銀行遭受資金的損失，或是因當(dāng)農(nóng)戶或小微企業(yè)自身的資產(chǎn)價(jià)值和信譽(yù)波動(dòng)導(dǎo)致銀行難以收回貸款本金和利息帶來(lái)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

三、村鎮(zhèn)銀行信貸面臨的風(fēng)險(xiǎn)

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要受債務(wù)人還款意愿和還款能力的影響。農(nóng)民通常老實(shí)厚道，且在村鎮(zhèn)銀行范圍內(nèi)彼此熟識(shí)，還款意愿較高。因此起到?jīng)Q定性作用的還是還款能力，雖然村鎮(zhèn)銀行貸款額度較小，但相對(duì)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后，居民的收入也普遍較低，處于弱勢(shì)地位。弱勢(shì)原因在于農(nóng)業(yè)極易受自然條件、基礎(chǔ)設(shè)施落后等因素影響[2]。以致存在較大的收益風(fēng)險(xiǎn)，從而限制了農(nóng)民的還款能力。另一方面作為貸款“大戶”的小微企業(yè)，由于自身難以對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)，加上易受到市場(chǎng)牽著鼻子走的情況，難以把控風(fēng)險(xiǎn)。一旦風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，就有可能面臨破產(chǎn)的窘境。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)

首先，村鎮(zhèn)銀行發(fā)展歷程較短，沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)吸取，缺少相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)人才，難以滿足發(fā)展需求。同時(shí)，管理人員素質(zhì)低、工作人員的操作技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)不足，且缺少專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)，容易出現(xiàn)操作失誤。[3]其次，部分人員或機(jī)構(gòu)為完成業(yè)績(jī)指標(biāo)，主動(dòng)降低客戶的貸款門(mén)檻，本難以貸款“信用差”的人便有機(jī)可乘，這種行為在破壞制度的同時(shí)，為信用風(fēng)險(xiǎn)埋下隱患。最后，村鎮(zhèn)銀行仍采用母行的規(guī)章制度和操作流程，這種方式不適合自身本就特別的村鎮(zhèn)銀行，相關(guān)制度缺少針對(duì)性，操作流程不降權(quán)，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)無(wú)法處理的情況也會(huì)導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）法律風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)針對(duì)村鎮(zhèn)銀行沒(méi)有頒布完整的法規(guī)法典，相關(guān)立法缺失，法制環(huán)境不健全，法律條文不結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況或與政策有沖突，讓許多問(wèn)題難以處理。目前，已出臺(tái)的《公司法》《商業(yè)銀行法》《中國(guó)人民銀行法》等法律法規(guī)只提供了基礎(chǔ)的法律依據(jù)，缺少更加具有針對(duì)性的法律來(lái)填補(bǔ)空缺。同時(shí)銀行內(nèi)部的法律部門(mén)也較為薄弱，人員不具備足夠?qū)I(yè)知識(shí)，難以滿足使用需求。員工與客戶法律意識(shí)依舊淡薄，需要了解更多相關(guān)法律知識(shí)才能保證信貸風(fēng)險(xiǎn)減少，保護(hù)信貸雙方的合法利益。

（四）意識(shí)風(fēng)險(xiǎn)

村鎮(zhèn)銀行的職工崗位上并不是每一個(gè)工作人員都能著重考慮風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生情況。在工作中缺乏減少信貸風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，導(dǎo)致整個(gè)工作環(huán)境中沒(méi)有積極控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的氛圍。村鎮(zhèn)銀行在控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的思想意識(shí)方面需要有進(jìn)一步的提高，充分調(diào)動(dòng)每一位員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立一個(gè)高度謹(jǐn)慎的工作環(huán)境。[4]

（五）模式風(fēng)險(xiǎn)

村鎮(zhèn)銀行的利潤(rùn)大部分來(lái)源于貸款業(yè)務(wù)，至今，貸款模式依舊缺少創(chuàng)新。使得村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況單一，危機(jī)爆發(fā)便有可能導(dǎo)致銀行信貸資金遭受損失，給銀行的生存造成巨大的影響。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)順應(yīng)時(shí)代發(fā)展，自主創(chuàng)新，探尋新的業(yè)務(wù)模式，分散收入來(lái)源，才能保證銀行的生命力，即使身陷危機(jī)之中，也有出路，不能造成生存壓力。

四、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理對(duì)策

（一）建立有效的評(píng)估體系

農(nóng)村地區(qū)的特殊性，需要更細(xì)致的考核，建立符合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況的信用評(píng)估體系。應(yīng)與地方政府和其他相關(guān)部門(mén)合作。在政府的支持下，利用對(duì)方掌握的相關(guān)信息的優(yōu)勢(shì)，了解當(dāng)?shù)鼐用竦恼鎸?shí)情況，降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也可以減少對(duì)客戶進(jìn)行信用狀況評(píng)估的成本。

（二）利用現(xiàn)代科技完善系統(tǒng)

只有更完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)才能更好地避免損失，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)也因與時(shí)共進(jìn)，順應(yīng)潮流發(fā)展。準(zhǔn)確估測(cè)市場(chǎng)環(huán)境，在貸款前更好的做出風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和分析，推演可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨前做好準(zhǔn)備，更好的應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)。積極采用現(xiàn)代化的手段，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)了解客戶，分析客戶的行為模式，給出更準(zhǔn)確的信用評(píng)估。同時(shí)建立自己的數(shù)據(jù)中心，集中匯總處理客戶信息。

（三）保證審計(jì)的獨(dú)立性

村鎮(zhèn)銀行之所以對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行設(shè)計(jì)，就是為了確保內(nèi)部設(shè)計(jì)能對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。保持內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，才能實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的目的。審計(jì)的獨(dú)立性包括審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和審計(jì)人員的獨(dú)立性兩個(gè)方面。審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，就是解決審計(jì)機(jī)構(gòu)的歸屬問(wèn)題。[5]現(xiàn)實(shí)中內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)常由高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理層直接領(lǐng)導(dǎo)。要提升審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性就要提高審計(jì)機(jī)構(gòu)歸屬，由于村鎮(zhèn)銀行規(guī)模小，許多機(jī)構(gòu)不夠健全。進(jìn)一步完善才能更好地管理信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（四）采用獎(jiǎng)懲手段

建立良好的績(jī)效考核制度。充分利用績(jī)效考核辦法，加大信貸風(fēng)險(xiǎn)的考核比重，有助于減少信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)創(chuàng)建適合自身發(fā)展和針對(duì)自身員工的獎(jiǎng)勵(lì)措施。多勞多得自然會(huì)調(diào)動(dòng)員工的積極性，讓員工更主動(dòng)地工作。誰(shuí)做錯(cuò)，誰(shuí)承擔(dān)，讓員工對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，提高員工注意力，減少員工因過(guò)失產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（五）建立多種營(yíng)利模式

以貸款業(yè)務(wù)作為單一的主要營(yíng)利模式，無(wú)法確保銀行的發(fā)展能夠順應(yīng)時(shí)代的需要，再加上村鎮(zhèn)銀行自身能力薄弱，信貸風(fēng)險(xiǎn)也較大。難以在危機(jī)來(lái)臨時(shí)保全自身。應(yīng)當(dāng)探尋更多營(yíng)利模式，將單一模式分散，多種模式共存，避免出現(xiàn)在一棵樹(shù)上吊死的情況。同時(shí)村鎮(zhèn)銀行的情況特殊，應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際情況探尋出路，不能照搬其他銀行的營(yíng)利模式。

五、結(jié)束語(yǔ)

本文通過(guò)對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行主要體現(xiàn)在客戶群體信用差，農(nóng)務(wù)活動(dòng)受環(huán)境制約，小微企業(yè)易受到市場(chǎng)牽制；操作存在隱患，工作人員自身業(yè)務(wù)能力不足，金融機(jī)構(gòu)管理層也可能為更高的業(yè)績(jī)降低評(píng)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)；法律欠缺，相關(guān)立法不足，無(wú)法保證信貸的安全穩(wěn)定，銀行機(jī)構(gòu)法律部門(mén)薄弱不足以滿足使用；缺少規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在整個(gè)工作環(huán)節(jié)都可能埋下隱患；營(yíng)利模式單一，不能順應(yīng)時(shí)代需要，缺少創(chuàng)新。針對(duì)以上問(wèn)題，筆者深入分析研究，認(rèn)為為更好地保證管理信貸風(fēng)險(xiǎn)，可以改進(jìn)以下幾點(diǎn)：一是結(jié)合地方政府建立有效的評(píng)估體系；二是現(xiàn)代科技完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；三是保證審計(jì)機(jī)關(guān)獨(dú)立性；四是采用合理的獎(jiǎng)懲手段調(diào)動(dòng)員工積極性；五是結(jié)合自身實(shí)際情況探尋新的營(yíng)利模式，實(shí)行多種營(yíng)利模式共存的方法。