加強(qiáng)廉政建設(shè)和日常監(jiān)督為企業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)航

董新芽

（中國(guó)公路工程咨詢(xún)集團(tuán)有限公司，北京 100089）

一、加強(qiáng)廉政建設(shè)和日常監(jiān)督

為進(jìn)一步推進(jìn)基層黨風(fēng)廉政建設(shè)有效落實(shí)，根據(jù)集團(tuán)黨委、紀(jì)委工作安排，對(duì)日常工作進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查。本次檢查選擇工程施工領(lǐng)域監(jiān)理公司作為審查重點(diǎn)，對(duì)照任務(wù)分解細(xì)化內(nèi)容，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)稽查，征對(duì)問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)提出意見(jiàn)建議，并督促完善整改提高，落實(shí)到位。

二、研究?jī)?nèi)容、方法及制度建設(shè)

（一）外部調(diào)研

通過(guò)對(duì)外交流、調(diào)研，了解集團(tuán)外部相關(guān)業(yè)務(wù)單位制度建設(shè)、日常監(jiān)督做法和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，為改進(jìn)集團(tuán)制度建設(shè)提供基礎(chǔ)依據(jù)。

（二）內(nèi)部梳理

全面梳理集團(tuán)有關(guān)廉政建設(shè)和人財(cái)物管理中防止權(quán)力濫用、腐化思想滋生的制度和做法，結(jié)合業(yè)務(wù)板塊，形成內(nèi)部具有綱領(lǐng)性、指導(dǎo)性的廉政建設(shè)和日常監(jiān)督大綱，并借鑒已開(kāi)展的建設(shè)年調(diào)研和成果展示活動(dòng)進(jìn)行總結(jié)提煉。

（三）制度建設(shè)和運(yùn)行實(shí)施

通過(guò)制度建設(shè)和日常監(jiān)督大綱，建立配套的制度和措施在所屬項(xiàng)目部運(yùn)行。分析制度運(yùn)行效果，改進(jìn)并完善制度，并將制度公開(kāi)化、透明化，便于接受群眾監(jiān)督，形成系統(tǒng)化制度建設(shè)和日常監(jiān)督體系。

（四）總結(jié)完善

通過(guò)分析、論述、課題研究等形式，查找制度運(yùn)行中存在的問(wèn)題，形成制度成果及課題總結(jié)報(bào)告。

三、加強(qiáng)制度建設(shè)調(diào)研過(guò)程

為進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，切實(shí)查找損害企業(yè)利益，影響企業(yè)發(fā)展的問(wèn)題與隱患。以各所屬黨支部為紐帶，運(yùn)用民主決策和科學(xué)決策方法，細(xì)化企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真做好總結(jié)工作；梳理和完善項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的各項(xiàng)制度和流程，重點(diǎn)排查和整改項(xiàng)目采購(gòu)、合作環(huán)節(jié)上的隱患；對(duì)現(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行情況、流程環(huán)節(jié)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，找出薄弱環(huán)節(jié)制定合理整改措施。

結(jié)合查找目前存在的制度建設(shè)和日常監(jiān)督中的問(wèn)題，我們有針對(duì)性地開(kāi)展了內(nèi)外部調(diào)研工作。召開(kāi)了監(jiān)理業(yè)務(wù)領(lǐng)域項(xiàng)目負(fù)責(zé)人參加的專(zhuān)題管理座談會(huì)，聽(tīng)取意見(jiàn)和建議，并分別與行業(yè)內(nèi)業(yè)績(jī)突出的單位交流調(diào)研。

四、面臨的問(wèn)題現(xiàn)狀

（一）異地賬戶(hù)管理

公司對(duì)異地賬戶(hù)實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)人員配合財(cái)務(wù)部進(jìn)行銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的辦理。由于現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)人員多數(shù)為兼職，專(zhuān)業(yè)知識(shí)及能力有所欠缺，對(duì)銀行業(yè)務(wù)的辦理缺少融洽溝通。同時(shí)，異地賬戶(hù)開(kāi)通網(wǎng)上銀行后，未能及時(shí)和財(cái)務(wù)部對(duì)接，辦理U 盾等資料的交接工作，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部對(duì)一些異地銀行賬戶(hù)的網(wǎng)上銀行操作未進(jìn)行有效的管控。

（二）成本費(fèi)用控制

部分監(jiān)理項(xiàng)目未進(jìn)行有效的成本費(fèi)用的管理，未對(duì)總監(jiān)進(jìn)行項(xiàng)目管理的利潤(rùn)考核。部分現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目監(jiān)理人員考勤統(tǒng)計(jì)控制不嚴(yán)，未及時(shí)進(jìn)行監(jiān)理人員退場(chǎng)安排，導(dǎo)致人員成本大幅虛增。部分項(xiàng)目借支額度過(guò)大，未考慮總體控制和成本核算。

（三）車(chē)輛租用控制

部分路橋監(jiān)理項(xiàng)目存在租用車(chē)輛過(guò)多、郵費(fèi)記錄臺(tái)賬不夠細(xì)化，油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)開(kāi)支隨意的情況。且存在租用公司領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人車(chē)輛情況。冬休期車(chē)輛管理不到位、未及時(shí)減少或停用不必要車(chē)輛，加大了項(xiàng)目成本。

（四）標(biāo)后預(yù)算管理

項(xiàng)目標(biāo)后預(yù)算更新遲滯于項(xiàng)目執(zhí)行的實(shí)際情況，不利于公司及時(shí)對(duì)項(xiàng)目情況進(jìn)行跟蹤管理。在預(yù)計(jì)總收入、預(yù)計(jì)總成本、收入、成本指標(biāo)的確認(rèn)中，有粉飾的情況發(fā)生。項(xiàng)目執(zhí)行的利潤(rùn)率情況未與管理層績(jī)效掛鉤，需進(jìn)一步完善激勵(lì)手段。

五、措施建議

（一）異地賬戶(hù)管理

公司出臺(tái)了異地賬戶(hù)管理辦法，要求所有異地賬戶(hù)的財(cái)務(wù)章均收歸公司總部統(tǒng)一管理。允許異地賬戶(hù)開(kāi)立網(wǎng)上銀行，將網(wǎng)銀U 盾的操作審批權(quán)限收回本部財(cái)務(wù)部進(jìn)行管控。按月定期到銀行打印銀行對(duì)賬單，領(lǐng)取回單，隨時(shí)掌控賬戶(hù)資金情況從而降低風(fēng)險(xiǎn)。選派一些自律、專(zhuān)業(yè)能力強(qiáng)的黨員擔(dān)任重要和特殊的崗位，做好標(biāo)桿和表率作用。

（二）成本費(fèi)用控制

對(duì)老項(xiàng)目嚴(yán)格審批，監(jiān)控后續(xù)成本費(fèi)用開(kāi)支，對(duì)新項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度。項(xiàng)目借支額度根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量比例、人、車(chē)及其他費(fèi)用，按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審批。對(duì)監(jiān)理項(xiàng)目的人員情況，嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)名制打卡，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際工作情況，及時(shí)與業(yè)主溝通，進(jìn)行人員調(diào)配，有效控制了人員成本。并與項(xiàng)目總監(jiān)簽署《監(jiān)理項(xiàng)目責(zé)任書(shū)》，根據(jù)項(xiàng)目完成情況進(jìn)行獎(jiǎng)罰，對(duì)管理方面偏弱的現(xiàn)象得到有效糾正和治理。

（三）車(chē)輛租用控制

根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況及施工期與冬休期，重新核算車(chē)輛所需數(shù)量、合理配置使用車(chē)輛。并實(shí)行燃油費(fèi)總額控制，加強(qiáng)燃油費(fèi)明細(xì)臺(tái)賬登記制度，要求經(jīng)辦人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字審核。并將公司領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人車(chē)輛予以退租。冬休期先停用租用車(chē)輛、后停用公司車(chē)輛，盡量降低車(chē)輛消耗費(fèi)用，并就租金及所需費(fèi)用方面進(jìn)一步完善了車(chē)輛租用管理辦法。

（四）標(biāo)后預(yù)算管理

公司重點(diǎn)修訂并完善了《項(xiàng)目標(biāo)后預(yù)算管理辦法》，實(shí)施精細(xì)化管理，不斷加強(qiáng)項(xiàng)目過(guò)程控制，通過(guò)項(xiàng)目的啟動(dòng)、實(shí)施、交工、結(jié)算分四個(gè)階段實(shí)施控制，及時(shí)糾偏。加強(qiáng)項(xiàng)目標(biāo)后預(yù)算的動(dòng)態(tài)管理，增強(qiáng)所有人員的重視程度，并制定出臺(tái)了機(jī)電施工項(xiàng)目考核管理辦法，將項(xiàng)目標(biāo)后預(yù)算執(zhí)行情況與項(xiàng)目經(jīng)理考核掛鉤。

結(jié)語(yǔ)

本次課題研究我們主要選取了公司主營(yíng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，對(duì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的日常監(jiān)督和廉政建設(shè)工作起到了有力的促進(jìn)作用，切實(shí)杜絕了腐敗隱患。由于企業(yè)發(fā)展和管理的多樣性，廉政制度建設(shè)尚未形成完整體系，具體的監(jiān)督措施尚未形成共性和融通性，建議在后續(xù)的深入研究過(guò)程中，全面梳理涉及到廉政隱患的重點(diǎn)環(huán)節(jié)和領(lǐng)域，制定適用性廣泛的日常監(jiān)督措施，形成集團(tuán)化的廉政制度體系。