商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的配置與管理對策

馮艷華

（中國建設(shè)銀行股份有限公司德州陵城支行，山東 德州 253500）

目的：商業(yè)銀行在金融市場中所占的比例越來越大，在制定價值管理決策的階段要按照決策標準來衡量經(jīng)濟資本配置，所以必須要遵循將資本配置建立在資產(chǎn)組合基礎(chǔ)上的原則，加大銀行自身的管理力度，合理、高效地對資本進行配置，保證對各種風(fēng)險的來源和分布進行了解，并能夠?qū)ζ溥M行估計和預(yù)算，根據(jù)商業(yè)銀行本身對風(fēng)險的容納性來判斷，以此提高資金利用效率。

一、經(jīng)濟資本含義與配置

（一）含義

經(jīng)濟資本是虛擬性的，但是在實際資本市場中各個銀行卻存在摩擦，目前的市場發(fā)展比較激烈，而資本摩擦比較大則不利于銀行的發(fā)展，因此許多銀行形成了經(jīng)濟資源配置系統(tǒng)，通過建立配置體系降低影響，體現(xiàn)出銀行價值降低承受的風(fēng)險，促進銀行經(jīng)濟效益的提升。同時，需要建立內(nèi)部經(jīng)濟資本市場，在銀行市場中內(nèi)部經(jīng)濟資本市場中，對銀行經(jīng)營的項目進行合理的基本配置，促進銀行的多方面發(fā)展，從而進一步提高銀行的經(jīng)營效益[1]。

（二）配置

在進行銀行經(jīng)濟資本配置的過程中，需要遵循基本原則，在銀行各項發(fā)展中明確各個方面所承擔的風(fēng)險，對經(jīng)濟資本進行合理配置，根據(jù)風(fēng)險的分布來對經(jīng)濟進行科學(xué)性分配，讓商業(yè)銀行在投資上少一些風(fēng)險。同時，要與目前銀行經(jīng)營情況相結(jié)合，了解銀行目前承擔的所有經(jīng)濟資本，對經(jīng)濟資本進行配置，讓銀行在市場可以為用戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，推動商業(yè)銀行的發(fā)展。

二、商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理分析

（一）現(xiàn)狀分析

經(jīng)濟資本又稱為風(fēng)險資本，可以吸收包括風(fēng)險損失在內(nèi)的經(jīng)營虧損，銀行的管理者能有一定時間解決存在的問題，保障市場穩(wěn)定運行。銀行的資本對其風(fēng)險控制具有重要作用，目前許多銀行以經(jīng)濟資本為核心，許多銀行都在與原有的基礎(chǔ)上加強了對經(jīng)濟資本的有效配置，提高銀行的經(jīng)營水平。非預(yù)期損失才是真正意義上的風(fēng)險，經(jīng)濟資本取決于各部門、分行或各項業(yè)務(wù)的非預(yù)期損失，各部門、分行或業(yè)務(wù)存在多少風(fēng)險，應(yīng)該分配等額的經(jīng)濟資本，各部門、分行或各項業(yè)務(wù)的經(jīng)濟資本利潤率，且進行評價考核中必須充分考慮風(fēng)險因素[2]。

（二）管理問題

銀行全部損失是一個“計算出來的”數(shù)字，在實際工作中風(fēng)險來自于不同部門，這種損失又分為預(yù)期損失和非預(yù)期損失，維持銀行的穩(wěn)健運營，但在實際發(fā)展建設(shè)中會因許多因素降低管理水平。大部分銀行雖然已經(jīng)加大了對經(jīng)濟資本管理的重視，但無法將經(jīng)濟管理的真正作用發(fā)揮出來，實現(xiàn)對經(jīng)濟資本的有效管理，清楚了解到銀行目前所面臨的風(fēng)險，沒有結(jié)合目前銀行的實際發(fā)展情況來考慮，在管理方式上還存在許多問題等，銀行內(nèi)部的各個部門的協(xié)調(diào)發(fā)展能力差，很容易導(dǎo)致銀行在發(fā)展的過程出現(xiàn)虧損的現(xiàn)象，需要將這一內(nèi)容融入到績效考核管理中，但許多銀行在實際實施的過程中，因此無法緩解發(fā)展所面臨的壓力[3]。

三、商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的配置與管理對策

（一）量化機制對經(jīng)濟資本的配置影響

要對經(jīng)濟資本進行計算有個前提條件，把銀行風(fēng)險進行量化或者模型化，對每個業(yè)務(wù)部門計算經(jīng)濟資本的首要條件是要對風(fēng)險進行識別、量化，把主營業(yè)務(wù)和非主營業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行詳細區(qū)分，使用壓力測試法、風(fēng)險狀態(tài)圖等方法來進行配置，進而將銀行風(fēng)險進行識別量化，構(gòu)建量化和有效配置機制，根據(jù)風(fēng)險的大小對經(jīng)濟資本進行有效配置。商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理在信息化建設(shè)方面尤為不足，所以在發(fā)展建設(shè)中必須構(gòu)建量化和有效配置機制，積極借鑒先進的管理系統(tǒng)以及管理模式，從整體上計量和監(jiān)控風(fēng)險狀態(tài)兼銀行實施戰(zhàn)略化管理，綜合各類系統(tǒng)的信息內(nèi)容實時調(diào)整管理力度，最大化地為銀行經(jīng)濟資本管理提供信息化便捷高效服務(wù)，促進商業(yè)銀行的高效發(fā)展。當銀行的經(jīng)濟資本總量接近時，應(yīng)結(jié)合自身運營特色制定經(jīng)濟資本信息管理系統(tǒng)，合理調(diào)整銀行收益水平，整合處理銀行內(nèi)部資本配置問題，通過某些途徑補充實際資本金，要求對銀行所有風(fēng)險進行全方位、全過程和全要素管理，經(jīng)濟資本通過對非預(yù)期損失的計算和預(yù)測，通過對經(jīng)濟資本進行維度分配，形成了真正意義上的以資本為基礎(chǔ)的風(fēng)險防范體系[4]。

（二）完善管理信息系統(tǒng)的建設(shè)

我國大型國有商業(yè)銀行其經(jīng)濟資本的管理系統(tǒng)已經(jīng)非常完善，商業(yè)銀行可以對其進行借鑒，研制開發(fā)出適合自身運行的經(jīng)濟資本管理系統(tǒng)，對其他風(fēng)險管理的系統(tǒng)進行研制、開發(fā)，進一步為計量經(jīng)濟資本打下基礎(chǔ)。在完善管理信息化系統(tǒng)建設(shè)中，建立符合發(fā)展要求的信息管理系統(tǒng)，優(yōu)化銀行原有的資金轉(zhuǎn)移定價、資產(chǎn)負債管理、內(nèi)部評級等各個系統(tǒng)進行相應(yīng)地整合，進一步調(diào)整銀行賬面的收益水平，對銀行資本有沒有實現(xiàn)真實反饋?，F(xiàn)如今科學(xué)技術(shù)已經(jīng)滲透到各行業(yè)各的應(yīng)用和發(fā)展當中，在建設(shè)中不能把經(jīng)濟資本配置簡單理解為建立一套算法或開發(fā)一個系統(tǒng)，可利用計算機技術(shù)所建立的數(shù)據(jù)庫進行信息統(tǒng)計與整理，實際建設(shè)中必須運用到銀行所有業(yè)務(wù)流程中去，堅持制度與系統(tǒng)“同步推進、配套建設(shè)”的原則，促進銀行經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變和提升。商業(yè)銀行要想提高經(jīng)濟資本管理水平，在信息系統(tǒng)建設(shè)過程中必須要加快信息研究速度，制定和出臺一整套《經(jīng)濟資本分配管理辦法》，努力樹立以管理信息系統(tǒng)與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)為基礎(chǔ)的發(fā)展模式，建立起完善的衡量風(fēng)險模型，將風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)進一步升級，開發(fā)出相關(guān)的經(jīng)濟資本管理系統(tǒng)，確保銀行經(jīng)濟效益能夠滿足發(fā)展需求。

（三）績效考核機制的應(yīng)用

銀行管理人員對于銀行客戶群體給出的反饋改進建議應(yīng)當認真進行聽取，運用多元化的網(wǎng)絡(luò)渠道來收集銀行客戶群體給出的反饋建議數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行對于跨時段以及跨區(qū)域的全新客戶服務(wù)模式應(yīng)當大膽展開探索，不斷拓展商業(yè)銀行原有的客戶服務(wù)領(lǐng)域[5]。銀行管理負責(zé)人員應(yīng)當運用更為主動的方式來溝通銀行客戶，深入開展商業(yè)銀行與客戶群體之間的交流。當?shù)氐闹行∥⑵髽I(yè)也要主動溝通聯(lián)系商業(yè)銀行機構(gòu)，做到與商業(yè)銀行互通企業(yè)現(xiàn)有的資產(chǎn)資源，促進企業(yè)資產(chǎn)實現(xiàn)增值保值目標。商業(yè)銀行與當?shù)氐闹行∥⑵髽I(yè)通過共同搭建網(wǎng)絡(luò)化的共贏互利平臺，應(yīng)當能夠全面促進與支撐中小企業(yè)實現(xiàn)更優(yōu)的企業(yè)發(fā)展綜合效益。所以需要在經(jīng)濟資本分配的基礎(chǔ)上，需要充分考慮了該盈利能力背后承擔的風(fēng)險，將資本金分配給各業(yè)務(wù)部門，在測算各部門門的經(jīng)營利潤時計算其占用資本金的費用，主要指標是風(fēng)險高速后的資本收益率，使經(jīng)濟資本配置最優(yōu)化，以此不斷改善商業(yè)銀行的經(jīng)營水平。我國商業(yè)銀行在發(fā)展過程中也需要進行風(fēng)險調(diào)整，對銀行工作人員進行績效考核的核心指標，通過新的考核方法把傳統(tǒng)的考核指標進行相應(yīng)的改變，把資源配置在高收益低回報的業(yè)務(wù)之上，為城市商業(yè)銀行提供一個既標準又簡便的計算手段，把工作重點放在資產(chǎn)質(zhì)量改善、穩(wěn)定經(jīng)營水平上，對城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)狀況進行分析，把發(fā)展核心放在不占用經(jīng)濟資本的業(yè)務(wù)或者少占用經(jīng)濟資本的信貸業(yè)務(wù)上，由于這些業(yè)務(wù)風(fēng)險低、效益高，能夠使經(jīng)濟資本占用得到有效降低，進一步對經(jīng)濟資本進行重新配置，以此對信貸結(jié)構(gòu)做進一步調(diào)整。

（四）經(jīng)濟資本管理的發(fā)展

商業(yè)銀行在網(wǎng)絡(luò)化的當前背景環(huán)境下，銀行管理負責(zé)人員有必要運用更為積極的思路方法來促進互聯(lián)網(wǎng)化的銀行業(yè)務(wù)發(fā)展，充分依賴于銀行的網(wǎng)絡(luò)平臺來加快各項業(yè)務(wù)發(fā)展。因此在業(yè)務(wù)創(chuàng)新與轉(zhuǎn)型的實踐中，商業(yè)銀行應(yīng)當緊密聯(lián)系相關(guān)的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，爭取與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)共同創(chuàng)造更優(yōu)的經(jīng)濟利潤效益。商業(yè)銀行以及互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)應(yīng)當共同構(gòu)建共贏互利的發(fā)展模式，旨在實現(xiàn)企業(yè)與銀行金融機構(gòu)的互利共贏目標，對于商業(yè)銀行的狹隘業(yè)務(wù)實施角度予以積極的突破。想要讓銀行經(jīng)濟資本配置的更加合理，需要將重心放在各項業(yè)務(wù)發(fā)展數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，對市場中其他企業(yè)的市場信息進行有效收集，讓銀行在發(fā)展的過程中可以參考這些數(shù)據(jù)，以此對經(jīng)濟資本進行合理配置，引進先進的科學(xué)技術(shù)和優(yōu)秀的思想理念，結(jié)合商業(yè)銀行的發(fā)展特點滿足目前商業(yè)銀行的發(fā)展需求。同時，多數(shù)商業(yè)銀行信貸放款率與銀行業(yè)績的增長趨勢一樣，所以需要對配置系統(tǒng)進行完善和創(chuàng)新，要創(chuàng)新出符合自身發(fā)展的經(jīng)濟資本配置體系，明確信貸風(fēng)險銀行經(jīng)濟利益的關(guān)系，掌握各方面的風(fēng)險情況，且在此基礎(chǔ)上要求商業(yè)銀行建立預(yù)算管理方法，按照風(fēng)險大小對經(jīng)濟資本進行分配，以現(xiàn)有的信息系統(tǒng)的統(tǒng)計項目、會計項目等作為基礎(chǔ)，加強對信貸財務(wù)資源的有效配置，建立起經(jīng)濟資本有效配置機制，根據(jù)這個數(shù)量建立起相關(guān)的限額體系機制，對業(yè)務(wù)做進一步的分類，與實際的資產(chǎn)風(fēng)險情況相融合，以所規(guī)定的風(fēng)險重作為參照物，經(jīng)濟資本管理要得以發(fā)展，把業(yè)務(wù)風(fēng)險控制在恰當?shù)姆秶鷥?nèi)，使資本充足率狀況不斷取得發(fā)展。

結(jié)束語

商業(yè)銀行由于受到互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的顯著沖擊影響，對于當前背景下的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展趨勢如果要正確加以應(yīng)對，在實際執(zhí)行中需要從商業(yè)銀行對于經(jīng)濟資本的配置與管理兩個方面出發(fā)，加強數(shù)據(jù)分析深度，注重培養(yǎng)互聯(lián)網(wǎng)金融人才，對經(jīng)濟資本進行有效的管理與配置，優(yōu)化商業(yè)銀行在金融市場和社會發(fā)展中的地位。同時，需要適時提出其發(fā)展策略，協(xié)調(diào)風(fēng)險與銀行收益之間的關(guān)系，以促進商業(yè)銀行正確規(guī)避風(fēng)險，推動我國商業(yè)銀行的發(fā)展。