國有企業(yè)資金管理問題與解決對策

鄧為之

（貴州雙龍航空港開發(fā)投資（集團）有限公司，貴州 貴陽 550000）

在我國經(jīng)濟建設和發(fā)展的過程中，國有企業(yè)貢獻了巨大的力量，所以，針對國有企業(yè)的資金進行更為有效的管理，具有十分重要的意義。國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，與國內(nèi)民眾的生活生產(chǎn)情況，具有十分緊密的聯(lián)系，加強管理國有企業(yè)的資金，是十分必要的。現(xiàn)階段，國有資產(chǎn)制度正處于改革過程中，國有資產(chǎn)制度在改革發(fā)展過程中，需要面對諸多的問題與挑戰(zhàn)，尤其是與財政資金綜合管理相關的問題，會受到來自社會各階層的關注，有針對性的分析國有企業(yè)資金管理中存在的問題，同時提出相應的解決策略，可以有效提升國有企業(yè)資金管理的水平，全面提升國有企業(yè)的競爭實力，為國有資產(chǎn)的資本保值及長期增值提供保障。

一、簡述國有企業(yè)資金管理

在我國經(jīng)濟發(fā)展過程中，國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況會對社會的穩(wěn)定發(fā)展、民眾生活質(zhì)量等方面產(chǎn)生巨大的影響力。一直以來，國有企業(yè)嚴格按照國家制定的相關方案，為我國社會經(jīng)濟的發(fā)展做出了很多貢獻。在外部市場環(huán)境越來越復雜的情況下，國有企業(yè)的經(jīng)營方式和體制無法滿足企業(yè)成長與發(fā)展的實際需要，在經(jīng)營發(fā)展過程中經(jīng)常會出現(xiàn)各種問題，特別是與資金管理相關的問題更是層出不窮。隨著外部市場化企業(yè)的不斷發(fā)展，國有企業(yè)的發(fā)展將面對更多的競爭與挑戰(zhàn)，極大地限制了國有企業(yè)的發(fā)展。所以，國有企業(yè)要想得到持續(xù)性發(fā)展，必須要對經(jīng)營管理中存在的問題給予足夠的重視，特別是對資金管理的控制必須要不斷加強。

二、加強國有企業(yè)資金管理的重要性分析

（一）國有企業(yè)的持續(xù)性發(fā)展必須要得到科學的資金管理體系的支持

國有企業(yè)開展資金管理控制工作是非常必要的，每一個環(huán)節(jié)都不容忽視，無論是前期準備環(huán)節(jié)、過程實施環(huán)節(jié)、嚴密監(jiān)督環(huán)節(jié)和執(zhí)行環(huán)節(jié)，還是最后的綜合評估環(huán)節(jié)，都對國有企業(yè)的發(fā)展具有重要影響。國有企業(yè)要在結(jié)合自身實際的基礎上，設置科學合理的近期發(fā)展目標及遠期發(fā)展目標，優(yōu)化資金管理體系，確保資金管理得到有效實施。國有企業(yè)如果可以對每個環(huán)節(jié)的資金掌握情況進行充分把握，就可以通過資金管理來更好的把控每個階段，對具體的問題區(qū)域進行準確確定，提升管理效率，降低國有企業(yè)因資金管理不利而導致的各種問題的出現(xiàn)。

（二）國有企業(yè)抗風險的能力提升需要得到科學資金規(guī)劃的支持

外部因素對國有企業(yè)的發(fā)展具有十分顯著的影響，而各種外部因素是不可能全部屏蔽的，國有企業(yè)面對越來越復雜的內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境，必須要認識到自身持續(xù)發(fā)展的前提，就是要更有效地開展資金管理工作，更準確地開展資金預算工作，全面提升自身的競爭實力。資金管理方案制定的科學性與合理性，可以減少高估收入、低估支持問題的出現(xiàn)，這就避免了企業(yè)資金使用存在過大偏差的問題，企業(yè)資金的科學合理規(guī)劃，對企業(yè)抵抗風險能力的提升具有十分重要的意義。

（三）企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)的前提是要加強資金的流動性管理

在國有企業(yè)資金管理中，流動資金是彈性最強，活力最大的一部分，流動資金就像企業(yè)的血液，需要在國有企業(yè)經(jīng)營管理的每一個環(huán)節(jié)中貫穿流動。流動性資金管理是國有企業(yè)資金管理的重要組成部分，對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展情況及戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)情況具有直接性影響。國有企業(yè)資金如果不能得到正常的流動運轉(zhuǎn)，就會造成十分嚴重的后果，企業(yè)經(jīng)營的各項業(yè)務將因為資金運轉(zhuǎn)不利而無法流轉(zhuǎn)，企業(yè)的基礎經(jīng)營將因此而停滯不前。

三、現(xiàn)階段國有企業(yè)在資金管理方面存在的問題分析

（一）信息傳遞存在失真問題

國有企業(yè)的結(jié)構(gòu)具有一定的復雜性，他們包含了很多子公司及下屬機構(gòu)，不同子公司及下屬機構(gòu)之間的利益分歧非常大，這就導致了國有企業(yè)的子公司、下屬機構(gòu)之間會因為爭取自身利益的最大化而提供不真實的資金使用信息，也就是說，這些不真實的資金使用信息上傳至企業(yè)管理層時，就會出現(xiàn)信息失真的問題，而企業(yè)的管理層依據(jù)這些失真的信息來進行決策，就可能會受到誤導，進而做出錯誤的決策，對國有企業(yè)的發(fā)展造成嚴重影響。國有企業(yè)管理層在失真信息的誤導下，會出現(xiàn)將大量資金投入到市場前景不好的子公司或下屬部門，而真正具有良好市場前景的部門反而得不到充足的資金支持，錯失市場良機，難以在市場中得到持續(xù)發(fā)展。信息傳遞失真的問題，不僅會影響企業(yè)當前的經(jīng)營生產(chǎn)，還會對企業(yè)的未來發(fā)展產(chǎn)生不利影響。

（二）國有企業(yè)管理方法存在落后的問題

隨著改革開展程度的不斷加大，國有企業(yè)承受的市場競爭壓力不斷增加。國有企業(yè)內(nèi)部的工作人員，特別是管理層的工作人員，沒有及時解放思想，緊跟時代發(fā)展的腳步，企業(yè)的管理模式并未做出改變，特別是企業(yè)的資金管理模式仍沿用傳統(tǒng)的資金管理模式。作為企業(yè)的資金管理人員只對銀行的存款情況以及一些現(xiàn)金業(yè)務給予了關注，而忽視了企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金的流向及使用情況，使得資金缺乏靈活性和更多資金運作的可行性。在這樣傳統(tǒng)模式的管理下，企業(yè)難以對自身的資金使用情況進行全面了解，企業(yè)內(nèi)部的資金難以得到有效的利用，甚至還可能出現(xiàn)因資金短缺而導致具有市場發(fā)展?jié)摿Φ捻椖勘黄韧Ｖ沟那闆r出現(xiàn)。

（三）國有企業(yè)資金籌集方式存在單一化問題

國有企業(yè)在企業(yè)資本的支持下才能得到正常的運行，國有企業(yè)的資金如果長期處于不穩(wěn)定的狀態(tài)，那么就會影響企業(yè)的實際運營，制約企業(yè)的發(fā)展。國有企業(yè)獲取資金最有效、最快捷的方式，就是通過銀行貸款融資的方式來保證自身發(fā)展資金的充足性，但是國內(nèi)企業(yè)的負債率相關較高，現(xiàn)在國有企業(yè)也注意到直接融資的重要性，但想要通過直接融資又會受到地方債務率等因素影響，如果不能及時、持續(xù)的獲得資金支持，不具有穩(wěn)定的獲利能力，就會導致企業(yè)出現(xiàn)融資困境，進而降低自身的償債能力，甚至還可能會出現(xiàn)資金鏈斷裂的風險，企業(yè)的財務風險因此而增加。

四、國有企業(yè)加強自身資金管理的對策分析

（一）完善資金管理相關的制度

在多種內(nèi)部因素、外部因素的夾擊影響下，國有企業(yè)缺乏統(tǒng)一、完善的資金管理模式，這就導致了國有企業(yè)資金管理混亂的現(xiàn)狀。國有企業(yè)要在結(jié)合自身發(fā)展實際情況，充分調(diào)查分析市場的發(fā)展變化趨勢的基礎上，創(chuàng)建統(tǒng)一、完善、高效的資金管理制度。國有企業(yè)不僅要對自身資金的監(jiān)管力度進行強化，同時還要對企業(yè)資金的流向和企業(yè)閑散資金的使用情況進行監(jiān)督，在資金集中管理原則的指導下，對上述資金進行合理的整合，科學監(jiān)控和評價企業(yè)資金，確保企業(yè)優(yōu)勢項目的發(fā)展得到充足資金的支持，企業(yè)資金也能得到更為高效的運用。國有企業(yè)開展的資金管理工作要滲透到企業(yè)經(jīng)營的方方面面，這樣才能保證企業(yè)對資金使用情況進行全面的掌握，對資金的流向進行更合理的安排，進而不斷強化企業(yè)的管理能力及競爭實力。

（二）國有企業(yè)要拓寬自身的融資渠道

國有企業(yè)在開展融資的過程中，必須要全面分析了解當前金融市場的發(fā)展情況，梳理分析對企業(yè)發(fā)展有利的融資政策，并創(chuàng)造一切條件來滿足融資相關的要求，實現(xiàn)融資渠道的拓寬，為融資的順利開展提供保證。國有企業(yè)在拓寬自身融資渠道的同時，還要強化自身的資金管理能力及經(jīng)營管理能力，這也是企業(yè)盈利能力提升及企業(yè)的持續(xù)發(fā)展的前提與保障。

國有企業(yè)可以通過引進戰(zhàn)略伙伴的方式來共同建設一些大型的工程項目，這樣可以滿足企業(yè)對資金的需求，引進戰(zhàn)略伙伴的方式可以有效緩解企業(yè)的資金壓力，在工程項目的具體建設過程中，戰(zhàn)略合作伙伴也能夠充分的參與其中，為工程建設工作的圓滿完成提供保障。國有企業(yè)要充分結(jié)合自身情況，根據(jù)企業(yè)在各個階段對資金的不同需求，通過多渠道融資的方式，提高企業(yè)資產(chǎn)配置的合理性，降低企業(yè)融資的成本，確保企業(yè)在有效期內(nèi)獲得充足的資金支持，為企業(yè)的經(jīng)營和運轉(zhuǎn)提供資金上的保障。

（三）推動國有企業(yè)資金管理的信息化

在信息化社會中，信息技術得到了快速的發(fā)展，先進的信息技術是強化企業(yè)資金管理的重要保證。對于任何企業(yè)來說，資金管理工作的開展，都需要兼顧每一個方面的信息，為了更準確地對資金使用情況進行了解，必須要加強企業(yè)的信息化應用程度，為企業(yè)快速、高效、全面地掌握資金流向提供支持，更為企業(yè)的投資方向提供指導依據(jù)。國有企業(yè)積極創(chuàng)建信息化系統(tǒng)，有利于促進資金核算管理的高效性與科學性。企業(yè)高層可以及時掌握企業(yè)運營過程中各項資金的使用情況，企業(yè)資金將得到更加透明化的使用，有效避免了資金的浪費，降低企業(yè)投資風險，為企業(yè)競爭實力的提升以及持續(xù)發(fā)展提供保障。

（四）強化監(jiān)管力度

企業(yè)資金監(jiān)管工作的開展情況，直接影響企業(yè)的發(fā)展，開展有效的資金監(jiān)管工作，可以顯著提升企業(yè)資金運營的有效性。國有企業(yè)加強資金管理的過程中，要重視審計制度的完善性，更有效地管理、監(jiān)督企業(yè)資金的使用情況。與此同時，企業(yè)還要嚴格審核企業(yè)內(nèi)部的收支體系。企業(yè)要對資金的進出情況、具體使用情況進行全面把握，在制定嚴格監(jiān)督機制的基礎上，還要制定完善的資金使用評價機制，對資金使用的合理性進行判斷。

五、結(jié)束語

如今，國有企業(yè)已經(jīng)認識到了資金管理的價值，同時也積極采取各種措施來規(guī)范、強化自身的資金管理工作。國有企業(yè)要想獲得更多的經(jīng)濟效益，必須要優(yōu)化資金管理工作，制定完善的資金管理體制，及時解決資金管理過程中存在的各種問題，保障企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。