商業(yè)銀行集團客戶授信風險及其防控分析

李明

（寧夏銀行股份有限公司，寧夏 銀川 750004）

企業(yè)投資越來越多元化，企業(yè)在地區(qū)、行業(yè)上的跨度也越來越大，集團化的經(jīng)營形式也越來越廣泛。這期間，由于規(guī)模的擴大及經(jīng)營層面的增加，企業(yè)在運營初期需要投入更多資金。商業(yè)銀行貸款作為企業(yè)資金的來源之一，難以避免地承擔了一些企業(yè)發(fā)展過程中的未知風險。集團企業(yè)的關聯(lián)交易、資金串用乃至相互擔保使得其信貸風險更為復雜，通常是牽一發(fā)而動全身。但同時，集團客戶也是商業(yè)銀行盈利的主要來源。為獲得長足發(fā)展，商業(yè)銀行需重視集團客戶管理，做好集團風險防控。

一、商業(yè)銀行集團客戶授信風險類型

（一）關聯(lián)交易

集團組織結(jié)構(gòu)較為復雜，可通過關聯(lián)交易，以非正當價格的交易方式，將利潤及成本分配至不同成員，繼而實現(xiàn)利潤轉(zhuǎn)移或是增加成員收入。商業(yè)銀行在對其進行評估時，可能誤判其償債能力，增加貸后管理難度。

（二）資金錯配

集團客戶以資金歸集管理為主，貸款資金的流動可用于集團其他實力較弱的子公司，致使收入與支出的現(xiàn)金流不對等情況出現(xiàn)。這一情況的出現(xiàn)可能導致貸款資金脫離銀行監(jiān)管，提升貸后管控的難度，使銀行方面陷入被動［1］。

（三）連鎖反應

由于集團子公司之間存在關聯(lián)，在貸款時，子公司之間可以通過連帶責任實現(xiàn)風險緩釋，但提供擔保的公司可能是空殼公司或者只承擔管理職能而無業(yè)務績效，這增加了無效擔保的風險，這種擔保關系可能引發(fā)連鎖反應，不利于貸款資金安全。

（四）授信不符

集團規(guī)模較大，授信額度也相對較大，其一般是商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)客戶。但這并不能排除集團存在虛假繁榮的現(xiàn)象，進而導致過度授信問題出現(xiàn)。商業(yè)銀行在對集團進行評估時，缺乏對集團投資風險的分析，輕易降低授信條件，加重銀行方面多頭授信及過度授信的問題。

二、商業(yè)銀行集團客戶授信風險管控現(xiàn)狀及問題

（一）信息不對稱增加風險識別難度

集團客戶關聯(lián)企業(yè)較為復雜，涉及行業(yè)廣，集團下各個公司分布在不同區(qū)域的情況也較為常見。同時，集團在發(fā)展過程中通常采取投資與融資相互帶動的模式，但財務情況不透明度較高。因此，銀行在進行信用評估時極易因信息不對稱以及被集團繁榮表象迷惑，做出不利于自身發(fā)展的逆向選擇。與此同時，這種信息不對稱也會影響銀行識別集團發(fā)展風險的能力。風險識別能力一方面受商業(yè)銀行相關人員自身風險評估能力的影響，另一方面則受信息不對稱的影響。在對集團客戶授信貸款時，為了保護商業(yè)機密，各家銀行對客戶信息一般采取保密措施［2］。這一舉措為集團客戶利用信息不對稱進行貸款創(chuàng)造了優(yōu)勢，由于無法對集團客戶進行全方位分析，在風險識別上勢必會出現(xiàn)漏洞。同時，人行征信系統(tǒng)的滯后性也在一定程度上增加了商業(yè)銀行的風險。

（二）貸后管理工作

貸后管理一直是銀行信貸管理的薄弱環(huán)節(jié)，也是信貸管理的最終環(huán)節(jié)，是商業(yè)銀行實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要保障，更是商業(yè)銀行變革服務客戶模式的手段［3］。但由于經(jīng)濟環(huán)境變化快、金融機構(gòu)競爭加劇，信貸市場逐漸向買方市場過渡，無序競爭時有發(fā)生，而集團客戶多元化的經(jīng)營模式又進一步加大了貸后管理難度。商業(yè)銀行在進行貸后管理時缺乏統(tǒng)一的信息系統(tǒng)，社會信用信息的缺失進一步加大了銀行對集團客戶交易背景、項目合規(guī)性及資金流向的核實難度，對關聯(lián)客戶的識別難度也有所增加。在一系列風險因素及客觀條件的限制之下，商業(yè)銀行貸后管理工作困難重重。

（三）貸款資金流動的不確定性增加授信評估難度

子公司的相互關聯(lián)以及集團內(nèi)部資金調(diào)配方式導致貸款資金由貸款公司流入子公司，或是流向他行賬戶以貸養(yǎng)貸等問題時有發(fā)生，商業(yè)銀行在進行授信時難以對貸款資金的實際用途進行正確分析［4］。同時，在對集團客戶進行授信時，只能對集團發(fā)展情況進行分析，但對較為抽象的意識層面是難以評估的。而集團管理者的個人道德會影響其管理方法，其戰(zhàn)略決策也會相應影響貸款資金的走向。集團企業(yè)中存在家族管理會弱化監(jiān)事會的相互制約，感性因素在資金管理決策中占大部分比例，集團客戶管理人員之間的個體差異也會進一步增強貸款資金流動的不確定性，增加授信評估難度。

三、商業(yè)銀行集團客戶授信風險防控策略

（一）完善信貸機制

市場經(jīng)濟的發(fā)展會加大集團客戶比例，對于這一現(xiàn)象，商業(yè)銀行需進行客觀分析，正確認識跨國、跨企業(yè)的集團特征，進一步完善信貸的準入退出機制。因此，在信貸機制管理上應加強篩選。對于財務不健全、關聯(lián)交易缺乏市場公允等的集團客戶，在對其授信時應盡量謹慎，避免被繁榮假象影響。在此基礎上，應對集團企業(yè)的投資情況進行更加嚴格的分析，減輕自身受集團企業(yè)因戰(zhàn)略決策失誤以信貸資金進行盲目擴張的不良影響，同時對集團管理情況進行評估，對治理混亂并涉及民間貸款的集團客戶應拒絕準入。在此基礎上，可針對集團企業(yè)情況建立逐步退出機制，在保持信貸機制客觀性的同時也不失人性化管理，從而為商業(yè)銀行樹立良好的口碑［6］。

（二）加強額度管理

對于有較高授信額度的集團客戶，為避免受其連鎖反應的影響，可通過限額管理，從客戶用款需求及承貸空間進行綜合考慮，并對集團名下子公司的財務情況作一個整體信用的評估，減輕因信息不對稱對信用評估客觀性及正確性的影響，并確保項目貸款及固定資產(chǎn)類貸款的?？顚Ｓ?。在進行額度評估時，盡量憑借集團有效的資產(chǎn)進行評估，對擔保公司也采取同樣的評估方式，避免形式化擔保［5］。在額度管理中，相關人員需加強對集團客戶償債能力及現(xiàn)金比例等方面的分析，對集團客戶的償債能力進行充分分析。同時，對于授信合同的二次審批也需加強管理，對其信用狀況及風險承受能力進行多次分析，避免未批先借、手續(xù)不齊等情況發(fā)生，促使授信風險防控專業(yè)化、有序化發(fā)展。

（三）加強貸后管理

貸后管理是防控授信風險的重要舉措。對于貸后管理，相關人員需提高自身管理能力，對貸后資金用途及走向進行嚴格檢查，注重其與客戶實際經(jīng)營的匹配度。在此基礎上，需開發(fā)企業(yè)財務分析及風險信息提示等管理工具，以提高管理效率。同時，可與工商、稅務及產(chǎn)權(quán)登記等部門進行溝通，創(chuàng)建信息溝通機制，避免信息滯后，錯失最佳防控時機。

（四）加強團隊建設

在集團多元化發(fā)展的當下，其授信風險更為復雜，這對授信風險評估人員的自身能力也提出了更高的要求。因此，商業(yè)銀行方面應加強相關團隊的建設，根據(jù)當下環(huán)境對內(nèi)部人員進行培訓，從經(jīng)濟、法律及經(jīng)營管理等方面進行培訓，以提升團隊綜合評估能力，為商業(yè)銀行的長足發(fā)展提供保障。此外，還需對商業(yè)銀行的信息系統(tǒng)進行優(yōu)化，使其能與團隊匹配，盡可能快速開發(fā)管理客戶關系等相關軟件，加強精細化分析，以便更好地分析集團客戶存在的潛在風險。

四、結(jié)語

對于商業(yè)銀行的集團企業(yè)授信風險管控而言，信息采集、外部環(huán)境及內(nèi)部管理為主要影響因素。授信的關鍵環(huán)節(jié)就是對集團經(jīng)營信息的評估，而外部環(huán)境諸如國家政策及相關管理條例則會影響管理措施及商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略，最后就是商業(yè)銀行的內(nèi)部管理，即管理人員自身的風險識別能力。因此，降低集團企業(yè)授信風險應從這三個方面著手逐一擊破。因此，需加強對集團企業(yè)有效資產(chǎn)及隱形資產(chǎn)的評估，并加強信息交流，同時提高自身管理能力，避免被繁榮表象迷惑沖動投資，影響授信客觀性，并優(yōu)化貸后管理，降低資金錯配風險。在此基礎上，需加強科技建設，完善軟件管理系統(tǒng)，提高工作效率，對授信風險評估流程進行精細化管理，不斷總結(jié)授信風險評估中出現(xiàn)的問題并及時解決，以減輕業(yè)內(nèi)競爭對授信風險評估流程的影響。