當(dāng)前金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)控制策略的思考分析

黃守鋒

（中國人民大學(xué)，北京 100000）

一、當(dāng)前金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)控制的背景

我國的金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)控制行業(yè)在改革開放之前主要集中在壽險(xiǎn)精算上，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的快速發(fā)展，現(xiàn)代市場(chǎng)作為一個(gè)處處聯(lián)系的整體，企業(yè)和個(gè)人在創(chuàng)業(yè)過程中所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)逐漸增大，對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的需求隨之增多。

金融保險(xiǎn)精算主要分為保險(xiǎn)和精算兩大部分，金融保險(xiǎn)在世界歷史上的發(fā)展十分悠久，主要是由銀行、保險(xiǎn)以及證券行業(yè)共同構(gòu)成，涵蓋范圍十分廣泛，對(duì)于國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平都有很重要的作用。我國的保險(xiǎn)行業(yè)起步較晚，與國外的很多發(fā)達(dá)國家的保險(xiǎn)體系結(jié)構(gòu)之間的差距較大［1］。我國自改革開放以來，金融行業(yè)快速發(fā)展，統(tǒng)計(jì)理論逐步走向成熟，因此我國的金融保險(xiǎn)行業(yè)有了初步的發(fā)展和進(jìn)步，到目前為止在當(dāng)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下初步形成了保險(xiǎn)行業(yè)的基本結(jié)構(gòu)。精算主要是由精算師來進(jìn)行，保險(xiǎn)精算以收支相等原則和大數(shù)法則是最基本的精算原理，從企業(yè)的投資收益敏感性、投資組合、資產(chǎn)和負(fù)債相匹配的角度出發(fā)，為企業(yè)的投資和建設(shè)進(jìn)行金融保險(xiǎn)精算以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從而對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和控制。我國的精算師培養(yǎng)起步相對(duì)較晚，導(dǎo)致人才供應(yīng)量不足，培養(yǎng)水準(zhǔn)相較于許多發(fā)達(dá)國家還具有一定的差距。

改革開放之后我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，出現(xiàn)了許多發(fā)展上不可避免的弊端和問題，面對(duì)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)和變化莫測(cè)，需要金融保險(xiǎn)精算以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，但長(zhǎng)期的快速發(fā)展導(dǎo)致了管理上的粗糙和認(rèn)識(shí)不到位，許多企業(yè)認(rèn)識(shí)不到保險(xiǎn)精算行業(yè)的重要性，相應(yīng)的金融保險(xiǎn)企業(yè)管理方式也存在許多問題，不能準(zhǔn)確地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與精算，長(zhǎng)期以來使得市場(chǎng)對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)的信心不足，行業(yè)管理內(nèi)部也存在許多問題亟待解決，同時(shí)國際的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)環(huán)境并不樂觀，我國的對(duì)外貿(mào)易發(fā)展遇到了很多問題，良好的金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)對(duì)于我國的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)來說，能夠引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，有效刺激消費(fèi)水平，同時(shí)預(yù)測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)進(jìn)行規(guī)避，對(duì)于穩(wěn)定金融市場(chǎng)的良好秩序具有十分重要的作用。

二、金融保險(xiǎn)精算和風(fēng)險(xiǎn)控制策略實(shí)施過程中存在的問題

為了保護(hù)市場(chǎng)環(huán)境，合理規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，保障我國企業(yè)能夠快速、穩(wěn)定、健康地發(fā)展，金融保險(xiǎn)精算和風(fēng)險(xiǎn)控制必不可少。當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，金融保險(xiǎn)精算和風(fēng)險(xiǎn)控制并沒有得到廣泛、合理的應(yīng)用，這與當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和市場(chǎng)中的各個(gè)企業(yè)、保險(xiǎn)公司的發(fā)展情況息息相關(guān)，想要解決這種發(fā)展上的弊端，必須找到相關(guān)行業(yè)和企業(yè)存在的問題以及哪些因素對(duì)金融保險(xiǎn)精算和風(fēng)險(xiǎn)控制造成了阻礙，才能更好地解決相關(guān)問題，為我國的企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的條件，從而保障我國經(jīng)濟(jì)順利發(fā)展，對(duì)于我國社會(huì)主義的建設(shè)、人民生活的穩(wěn)定以及經(jīng)濟(jì)水平的提高都具有重要價(jià)值。

（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制與保險(xiǎn)意識(shí)不足

保險(xiǎn)行業(yè)的存在就是在出現(xiàn)危險(xiǎn)或威脅時(shí)為企業(yè)提供基本的保障，因此保險(xiǎn)公司想要盈利，就要提供相應(yīng)的保險(xiǎn)精算和風(fēng)險(xiǎn)控制等相應(yīng)的服務(wù)，企業(yè)才能盡量避免受到外界環(huán)境的沖擊而產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)上的危機(jī)。但我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度過快，很多企業(yè)只注重自身的產(chǎn)品和企業(yè)的發(fā)展，沒有過多關(guān)注國內(nèi)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境乃至國際的市場(chǎng)環(huán)境，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制與保險(xiǎn)等相關(guān)知識(shí)的了解程度不高，許多企業(yè)注重生產(chǎn)而忽視相關(guān)的管理與投資，是當(dāng)今我國許多工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中的一大弊端。不同企業(yè)在規(guī)模以及資金的所有量上不同，投資額以及生產(chǎn)量也有所不同，因此對(duì)于金融保險(xiǎn)精算和風(fēng)險(xiǎn)控制的要求也相應(yīng)有所區(qū)別，但是在目前的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中，很多企業(yè)并不是獨(dú)立存在的，所有企業(yè)都與整個(gè)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)息息相關(guān)，而很多企業(yè)尚未形成較好的風(fēng)險(xiǎn)把控思維，仍然以固有的理念經(jīng)營企業(yè)，這不利于企業(yè)的良好發(fā)展，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)不能跟上時(shí)代的步伐，對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的影響較大［2］。因此為了更好地穩(wěn)定當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，需要積極鼓勵(lì)企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和保險(xiǎn)意識(shí)，穩(wěn)定市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。

（二）企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系構(gòu)建不完善

現(xiàn)階段，保險(xiǎn)企業(yè)的內(nèi)部管理及工作能力是金融保險(xiǎn)精算和風(fēng)險(xiǎn)控制有效實(shí)施的重要因素，而我國的很多保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系不明確，導(dǎo)致工作人員并不能準(zhǔn)確地為投保公司規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。任何企業(yè)想要更好地開展工作，都需要有嚴(yán)格的管理體系，公司內(nèi)部不同人員相互配合，才能更好地完成工作內(nèi)容。而投保公司也要有嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系，才能為精算師提供良好的工作環(huán)境與工作氛圍，這樣才能更好地開展風(fēng)險(xiǎn)控制工作［3］。

現(xiàn)階段我國的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)保險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)控制取得了一定的進(jìn)步，保險(xiǎn)公司快速發(fā)展起來，成為經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中必不可少的一部分，但是很多企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系并不完善，當(dāng)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)發(fā)生變化時(shí)，精算師以及金融風(fēng)險(xiǎn)管理師等作出相應(yīng)的市場(chǎng)評(píng)價(jià)以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)之后，需要公司有效地實(shí)施相應(yīng)的策略，在這個(gè)過程中需要公司內(nèi)部實(shí)施較高水平的管理，但是企業(yè)如果缺乏系統(tǒng)性的管理體系，得出相應(yīng)的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)方案后執(zhí)行效率較低，則會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)失靈等問題［4］。企業(yè)建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系，使得風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)人員能更好地完成工作任務(wù)，對(duì)于公司長(zhǎng)足發(fā)展具有很重要的意義。

（三）保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)金融保險(xiǎn)精算的重視程度不足

金融保險(xiǎn)精算作為金融保險(xiǎn)領(lǐng)域的重要工作內(nèi)容，在很多金融保險(xiǎn)公司卻沒有得到應(yīng)有的重視，保險(xiǎn)精算是以數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、金融學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)以及人口學(xué)等學(xué)科的知識(shí)和原理，解決商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保障業(yè)務(wù)中需要精確計(jì)算的項(xiàng)目，如研究保險(xiǎn)事故的出現(xiàn)規(guī)律、保險(xiǎn)事故損失額的分布規(guī)律、保險(xiǎn)人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的平均損失及其分布規(guī)律、保險(xiǎn)費(fèi)和責(zé)任準(zhǔn)備金等保險(xiǎn)的具體問題計(jì)算。而這些相應(yīng)的計(jì)算對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)營利以及長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展十分重要，企業(yè)都以營利為目的，因此精算師在很大程度上影響著企業(yè)的發(fā)展［5］。而精算不僅僅是保險(xiǎn)企業(yè)營利的關(guān)鍵性數(shù)據(jù)，對(duì)于投保企業(yè)來說，也是風(fēng)險(xiǎn)控制來源的重要數(shù)據(jù)之一。

保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)于精算的重視程度不足，導(dǎo)致很多金融保險(xiǎn)精算師的受重視程度較低，在企業(yè)內(nèi)部參與度較低，不能更大程度地參與到保險(xiǎn)企業(yè)的建設(shè)過程中。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制策略的提出來說，風(fēng)險(xiǎn)控制都是在數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上得出的，精算師對(duì)于數(shù)據(jù)的處理能力較高，接觸的數(shù)據(jù)來源較多，因此精算的存在對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和控制具有一定的積極影響意義［6］。

（四）保險(xiǎn)精算過程難度較大，人才培育力度不夠

保險(xiǎn)精算是一個(gè)十分復(fù)雜的計(jì)算過程，尤其是在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中，精算師要對(duì)整個(gè)市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，才能更好地完成精算內(nèi)容，因此保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)控制要在培養(yǎng)有很多專業(yè)人才的基礎(chǔ)上才能進(jìn)行。而現(xiàn)階段我國對(duì)于精算人才的培養(yǎng)力度不足，造成保險(xiǎn)行業(yè)人才的嚴(yán)重缺失。很多保險(xiǎn)公司對(duì)于精算的重視程度不夠，因此市場(chǎng)培育精算人才的力度自然有所下降，但精算人才在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)控制方面具有十分重要的影響力，其本身的工作難度、工作強(qiáng)度較大，市場(chǎng)需求量大但是公司重視程度較小，導(dǎo)致很多精算人才的流失。

金融保險(xiǎn)精算是以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的精算過程，人才的培育力度不足以及企業(yè)的重視程度不足，導(dǎo)致許多精算過程中的數(shù)據(jù)鏈有所斷裂［7］，對(duì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的預(yù)測(cè)和精算要有大局觀和眼界見識(shí)，才能對(duì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)有更加準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，這就要求精算師有大量的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，而當(dāng)今的市場(chǎng)以及數(shù)據(jù)的建立存儲(chǔ)對(duì)精算師的工作有制約影響，這也是金融保險(xiǎn)精算和風(fēng)險(xiǎn)控制策略實(shí)施的一大制約性因素。

三、金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)策略優(yōu)化

（一）加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人才的培育

隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及市場(chǎng)改革的深入，企業(yè)要想發(fā)展起來，必須對(duì)市場(chǎng)環(huán)境有基礎(chǔ)的了解和預(yù)測(cè)，在瞬息萬變的市場(chǎng)環(huán)境之中，金融保險(xiǎn)是企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一大措施之一［8］，而在之后的市場(chǎng)中，金融保險(xiǎn)精算、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和控制具有很好的工作前景，企業(yè)與保險(xiǎn)公司要建立信任關(guān)系并進(jìn)行長(zhǎng)久的合作，保險(xiǎn)公司要為企業(yè)提供有效的保險(xiǎn)措施和風(fēng)險(xiǎn)控制策略，這些都離不開保險(xiǎn)行業(yè)人才的培養(yǎng)。

金融保險(xiǎn)精算是一項(xiàng)十分復(fù)雜的工作，其包含的工作內(nèi)容十分繁雜，在保險(xiǎn)行業(yè)的地位十分重要，因此要加強(qiáng)對(duì)精算師的培養(yǎng)，一些國家甚至對(duì)精算師的要求添加了許多的法定職能，例如確保保險(xiǎn)市場(chǎng)的整體穩(wěn)定以及定價(jià)合理等，而政府也會(huì)隨時(shí)審核保險(xiǎn)公司的經(jīng)營情況等。這些舉措都有利于構(gòu)建良好的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，也說明了精算師在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中所具有的重要地位。這些工作想要完成，就要有大量的具有完備的專業(yè)知識(shí)的精算師投入到相關(guān)工作中。就當(dāng)前的形勢(shì)而言，精算師在全球都屬于稀缺性人才。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)于精算技術(shù)的要求越來越高，現(xiàn)有的保險(xiǎn)精算行業(yè)從業(yè)者有絕大多數(shù)是未取得精算師資格的，這也就意味著有絕大多數(shù)金融保險(xiǎn)精算工作從業(yè)者并沒有完善的知識(shí)能力資格，不僅僅是金融市場(chǎng)，許多新興科技的融合發(fā)展使得證券基金公司、會(huì)計(jì)咨詢公司、互聯(lián)網(wǎng)金融公司、社保部門等領(lǐng)域同樣亟須吸納精算人才。這些行業(yè)對(duì)于精算的需求勢(shì)必會(huì)使精算工作者出現(xiàn)短缺或工作能力不足的情況。精算行業(yè)屬于影響市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的因素之一，為使我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)久穩(wěn)定地發(fā)展，要大力發(fā)展我國相關(guān)人才培育，為我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航。

（二）構(gòu)建創(chuàng)新型保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)控制體系

完善企業(yè)的金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)控制體系，將精算與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)部門與執(zhí)行部門緊密地結(jié)合在一起，從而更好地發(fā)揮部門作用和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)的效果。許多企業(yè)內(nèi)部對(duì)于保險(xiǎn)精算和風(fēng)險(xiǎn)控制的政策傳達(dá)不到位，雖然制定了良好的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，但是由于管理層面聯(lián)系的問題，這些策略并沒有得到充分的利用，使得保險(xiǎn)行業(yè)在我國看似只能在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)之后進(jìn)行相應(yīng)的合同賠償，而不能及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)。

在當(dāng)今世界精算師資源十分緊缺的情況下，我國應(yīng)根據(jù)本國國情相應(yīng)提出解決方案，構(gòu)建新型的保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)控制體系，完善風(fēng)險(xiǎn)管控的制度，企業(yè)應(yīng)該積極配合相關(guān)部門的工作，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制要求與策略要及時(shí)實(shí)施，形成國內(nèi)良好的保險(xiǎn)精算和風(fēng)險(xiǎn)控制氛圍，從而對(duì)我國健康良好的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制產(chǎn)生更好的推動(dòng)作用。對(duì)于保險(xiǎn)精算師的培養(yǎng)和認(rèn)定政策也應(yīng)進(jìn)行相關(guān)的調(diào)整，在加大培養(yǎng)力度的同時(shí)建立合理的考核評(píng)價(jià)機(jī)制，構(gòu)建中國特色社會(huì)主義保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系。

（三）充分認(rèn)識(shí)國際市場(chǎng)

在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體制中，我國對(duì)國際市場(chǎng)的參與和對(duì)外貿(mào)易的水平不斷提高，國際經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的情況對(duì)于國內(nèi)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也有一定的影響作用，因此在對(duì)外貿(mào)易過程中，我們要加深對(duì)國際市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的了解，充分利用金融保險(xiǎn)精算和風(fēng)險(xiǎn)控制原理，優(yōu)化我國對(duì)外進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)構(gòu)，充分認(rèn)識(shí)國際市場(chǎng)，這對(duì)我國的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)穩(wěn)定有重要作用。

（四）充分利用科技優(yōu)化精算與風(fēng)險(xiǎn)控制策略

隨著大數(shù)據(jù)、信息化的發(fā)展以及計(jì)算機(jī)技術(shù)和人工智能技術(shù)的不斷進(jìn)步，精算工作對(duì)人的要求越來越小，更多是利用計(jì)算機(jī)技術(shù)對(duì)數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析并作出基本的判斷。對(duì)于精算人才十分匱乏的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)來說，充分利用科技優(yōu)化我國的精算與風(fēng)險(xiǎn)控制策略具有重要意義。

四、結(jié)語

我國的金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)控制發(fā)展起步較晚，因此在很多方面的相關(guān)技術(shù)和管理都存在問題需要優(yōu)化。積極引導(dǎo)相關(guān)人才的培育并優(yōu)化相關(guān)的管理體系，將國內(nèi)市場(chǎng)與國際市場(chǎng)緊密結(jié)合，并利用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)優(yōu)化相關(guān)策略，有助于推動(dòng)我國建立良好的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，為我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。