有限公司現(xiàn)金流管理優(yōu)化研究

成衛(wèi)紅

（北京航天華盛科貿(mào)發(fā)展有限公司，北京 100074）

隨著我國社會經(jīng)濟體制的日趨完善，有限公司現(xiàn)金流管理工作逐漸受到重視。加強現(xiàn)金流管理不但能夠保障公司正常運行，還能規(guī)避各項經(jīng)營管理風(fēng)險，提升有限公司經(jīng)營管理體系的抗風(fēng)險能力以及市場競爭力。基于此，有必要明確有限公司現(xiàn)金流管理中存在的不足，并采取科學(xué)措施補齊短板，從而增強公司現(xiàn)金流管理的有效性，促進有限公司的快速發(fā)展。

一、有限公司現(xiàn)金流管理中存在的問題

（一）公司相關(guān)人員沒有意識到加強現(xiàn)金流管理的必要性

首先，由于現(xiàn)金流管理概念引入有限公司經(jīng)營管理體系時間較晚，所以公司內(nèi)部多數(shù)人員對現(xiàn)金流管理都缺乏充分的認識，不了解實施現(xiàn)金流管理的意義、作用以及方法，從根本上降低了有限公司現(xiàn)金流管理的效率。其次，受傳統(tǒng)經(jīng)營管理觀念的影響，有限公司內(nèi)部相關(guān)人員的管理思維存在一定的滯后性，他們還局限于以往的管理模式中，沒有充分認識到對于綜合考慮市場內(nèi)外部環(huán)境以及公司中長期發(fā)展需求而言，實施現(xiàn)金流管理工作的重要性。這不但會阻礙公司現(xiàn)金流管理體系的順利優(yōu)化，還會導(dǎo)致有限公司無法與經(jīng)濟市場順利對接，給有限公司經(jīng)營發(fā)展造成的不利影響是不可忽視的。

（二）缺乏完善的現(xiàn)金流管理制度

首先，部分有限公司現(xiàn)行的現(xiàn)金流管理制度內(nèi)容不夠細致，通常是套用現(xiàn)成的管理制度模板，模板中很多制度條例都與公司實際的現(xiàn)金流管理需求不符，不但對員工執(zhí)行現(xiàn)金流管理決策的指導(dǎo)作用不明顯，還會降低有限公司現(xiàn)金流管理的精細化程度。其次，部分有限公司只建立了基礎(chǔ)性的現(xiàn)金流管理工作制度，而沒有增設(shè)與之相匹配的監(jiān)管機制、考核機制和激勵機制，一方面會導(dǎo)致制度結(jié)構(gòu)出現(xiàn)缺陷，另一方面無法調(diào)動全體人員參與現(xiàn)金流管理的積極性。在這種情況下，有限公司現(xiàn)金流管理質(zhì)量是難以得到保障的［1］。

（三）公司對上級部門依賴性較強，融資需求缺口大

從有限公司現(xiàn)金流管理融資現(xiàn)狀來看，大部分公司在融資過程中都對上級部門有較強的依賴性，融資渠道非常單一，同時缺乏自主融資能力。這不但會降低有限公司的融資效率，而且會造成較大的融資需求缺口。在這種情況下，一旦資金周轉(zhuǎn)時間長、需求量大，就會出現(xiàn)現(xiàn)金流斷裂的情況，一方面可能給公司造成較為嚴重的經(jīng)濟損失，另一方面這種融資模式是非常不合理的，不利于有限公司的可持續(xù)發(fā)展。

（四）全面預(yù)算落實不到位，影響現(xiàn)金流管理效率

全面預(yù)算管理在有限公司現(xiàn)金流管理中發(fā)揮著重要作用，有效的全面預(yù)算管理不但可以節(jié)約公司的成本支出，還能使公司領(lǐng)導(dǎo)層更全面地了解公司真實的財務(wù)狀況，從而對現(xiàn)金流的使用進行統(tǒng)籌規(guī)劃以及科學(xué)配置。但是，就有限公司現(xiàn)金流管理效率情況來講，大部分公司管理人員都沒有意識到全面預(yù)算管理對現(xiàn)金流管理的重要影響，在執(zhí)行全面預(yù)算管理決策的過程中，多數(shù)員工在工作上都存在一定的疏漏，致使預(yù)算數(shù)據(jù)結(jié)果和公司的實際收支情況不符。如果實際收支超出預(yù)算數(shù)額過多，加之其他資金回籠速度慢，則很容易加大公司的資金管理周轉(zhuǎn)壓力。

（五）缺乏有效的現(xiàn)金流管理風(fēng)險防控機制

有限公司實施現(xiàn)金流管理工作的核心目標，絕不僅僅是管理形式的簡單改變，更為關(guān)鍵的是要發(fā)揮現(xiàn)金流管理優(yōu)勢，為公司規(guī)避各種經(jīng)營風(fēng)險，從而助力有限公司內(nèi)在價值的持續(xù)積累。想要實現(xiàn)這一目標，落實現(xiàn)金流管理風(fēng)險防控工作是非常有必要的。然而，從有限公司現(xiàn)金流管理風(fēng)險防控現(xiàn)狀來看，大多數(shù)公司管理體系內(nèi)都缺乏有效的現(xiàn)金流管理風(fēng)險防控機制。這不但無法體現(xiàn)現(xiàn)金流管理的關(guān)鍵點，還會給公司的資金管理留下安全隱患，導(dǎo)致公司遭受不必要的經(jīng)濟損失。

二、有限公司現(xiàn)金流管理問題的優(yōu)化措施

（一）更新相關(guān)人員管理思想，提高對現(xiàn)金流管理的重視程度

正確、深刻的思想意識是優(yōu)化有限公司現(xiàn)金流管理模式的先決條件，也是提高公司現(xiàn)金流管理質(zhì)量的精神支撐。對此，在新時期的現(xiàn)金流管理工作中，有限公司相關(guān)人員應(yīng)該積極更新管理思想。一方面能夠提高對現(xiàn)金流管理的重視程度并加大執(zhí)行力度，另一方面能以員工思想意識的優(yōu)化促進公司管理模式的優(yōu)化，從而為有限公司現(xiàn)金流管理創(chuàng)新發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。例如，有限公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)該積極組織下屬部門管理人員參與和現(xiàn)金流管理相關(guān)的專業(yè)培訓(xùn)，通過系統(tǒng)化的培訓(xùn)，幫助相關(guān)人員全面了解實施現(xiàn)金流管理的目的、內(nèi)容和方法，結(jié)合真實的管理案例使員工明確加強現(xiàn)金流管理對公司長效發(fā)展的重大意義。這樣不僅能提高員工的綜合素質(zhì)，還能強化人員的責(zé)任意識，從而保障領(lǐng)導(dǎo)層制定的各項現(xiàn)金流管理決策都能切實得到執(zhí)行。

（二）建立健全的制度體系，優(yōu)化現(xiàn)金流管理流程

針對現(xiàn)階段有限公司缺乏完善現(xiàn)金流管理制度的問題，公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)該予以高度重視，著手調(diào)整和完善現(xiàn)有的現(xiàn)金流管理制度體系。

首先，公司領(lǐng)導(dǎo)層在制定現(xiàn)金流管理工作制度時，應(yīng)該加強對市場內(nèi)外部環(huán)境的分析，引入先進的管理理念，將現(xiàn)金流管理工作細化分解，結(jié)合本公司實際的管理需求，為員工制定精細化的現(xiàn)金流管理工作制度。這樣既可以提高公司現(xiàn)金流管理的規(guī)范程度，又能彰顯制度體系的優(yōu)化價值。其次，公司領(lǐng)導(dǎo)層還應(yīng)該落實制度結(jié)構(gòu)的完善工作，跟進建設(shè)與現(xiàn)金流管理工作制度相匹配的監(jiān)督、考核以及激勵等機制。這不但能夠進一步調(diào)動員工參與現(xiàn)金流管理的積極性，還能實現(xiàn)對現(xiàn)金流管理制度體系的深度優(yōu)化［2］。

（三）拓展融資渠道，完善公司綠色金融體系

有限公司過度依賴上級部門撥款，不但會使融資效果不理想，還會直接影響公司的現(xiàn)金流管理質(zhì)量。因此，在新時期現(xiàn)金流管理工作中，有限公司相關(guān)人員應(yīng)該摒棄陳舊的融資思路，全力拓展融資渠道。這樣一方面可以強化自身的自主融資能力，從而獲得充足的資金補給；另一方面能完善公司的綠色金融體系，從而促進有限公司可持續(xù)發(fā)展。比如，有限公司可以通過節(jié)約用水、用電，加強資源利用等方式獲取增量收益，并以此參與金融機構(gòu)和銀行開展的綠色金融業(yè)務(wù)。這樣不但可以開發(fā)新的融資渠道，還能緩解公司的資金周轉(zhuǎn)壓力，提高現(xiàn)金流管理質(zhì)效。

（四）加強全面預(yù)算管理，提高現(xiàn)金流管理效率

全面預(yù)算管理在有限公司現(xiàn)金流管理中占據(jù)著不可替代的地位，公司想要有效優(yōu)化現(xiàn)金流管理模式，必須從全面預(yù)算管理入手，著力加強全面預(yù)算管理。一方面可以從源頭上把握公司的資金收支，另一方面能科學(xué)落實成本控制，從而提高有限公司的現(xiàn)金流管理效率。例如，有限公司可以建立健全的全面預(yù)算管理制度，避免員工在全面預(yù)算管理工作中出現(xiàn)不規(guī)范的管理行為，保證預(yù)算數(shù)據(jù)結(jié)果的真實性與可靠性，并減少預(yù)算數(shù)據(jù)和實際收支之間的差異。這樣不但能夠為公司領(lǐng)導(dǎo)層配置現(xiàn)金流、制定發(fā)展決策提供有力的依據(jù)，還能提高公司資金的使用效益，從而實現(xiàn)理想的現(xiàn)金流管理目標。

（五）增設(shè)風(fēng)險防控機制，保障公司現(xiàn)金流充足穩(wěn)定

風(fēng)險防控不僅是有限公司優(yōu)化現(xiàn)金流管理模式的關(guān)鍵點，還是強化公司經(jīng)營管理體系抗風(fēng)險能力的必要措施。因此，在新時期的現(xiàn)金流管理工作中，有限公司相關(guān)人員應(yīng)該夯實風(fēng)險防控意識，積極增設(shè)風(fēng)險防控機制，這樣不僅能夠消除現(xiàn)金流管理中的風(fēng)險因素，還能保障有限公司現(xiàn)金流充足穩(wěn)定。例如，有限公司應(yīng)該加緊完善現(xiàn)金流管理風(fēng)險防控制度，同時組建獨立的風(fēng)險防控部門，由該部門負責(zé)審核現(xiàn)金流管理方案的可行性和風(fēng)險系數(shù)，監(jiān)督其他部門對現(xiàn)金流管理決策的執(zhí)行情況。這樣不但可以規(guī)避公司的現(xiàn)金流管理風(fēng)險，保障資金安全，而且能彰顯現(xiàn)金流管理體系的監(jiān)督約束力，從而實現(xiàn)對有限公司現(xiàn)金流管理的全面優(yōu)化［3］。

三、結(jié)語

現(xiàn)金流不僅是有限公司高效運轉(zhuǎn)的命脈，還是公司擴大經(jīng)營規(guī)模的基礎(chǔ)動力。因此，在新經(jīng)濟常態(tài)下，有限公司應(yīng)該明確加強現(xiàn)金流管理的必要性和緊迫性，著手建立健全的制度體系，全力拓展融資渠道，強化全面預(yù)算管理，落實風(fēng)險防控工作，多角度優(yōu)化現(xiàn)金流管理模式，全方位提升公司現(xiàn)金流管理質(zhì)效，從而規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，助推有限公司在競爭激烈的市場浪潮中創(chuàng)造更高的綜合效益。