融資擔保公司財務管理優(yōu)化探討

劉瀅

（貴陽置業(yè)融資擔保有限責任公司，貴州 貴陽 550081）

融資擔保公司有效緩解中小企業(yè)資金緊張壓力以及融資貴、融資難等問題，對促進中小企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，實現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟效益具有非凡的意義。但融資擔保行業(yè)本身屬于高風險行業(yè)，而且涉及的業(yè)務領域較為廣泛，為保障融資擔保公司的可持續(xù)發(fā)展，加強財務管理，完善財務管理系統(tǒng)是提高融資擔保公司風控能力，是保障融資擔保公司發(fā)展的重要措施。

一、對于融資擔保公司的作用及意義

（一）解決中小企業(yè)融資難的問題

當中小型企業(yè)有融資需求時向銀行申請貸款，會出現(xiàn)融資難的現(xiàn)象。融資擔保公司可以優(yōu)化貸款管理流程，為中小企業(yè)貸后管理提供個性化服務，減少銀行管理成本，消除銀行貸后管理的后顧之憂，解決中小企業(yè)融資難的問題。

（二）為中小企業(yè)增信

金融擔保公司針對不同業(yè)務設計“定制解決方案”，通過給予抵押物授信、接受各種形式的抵押物作為反擔保措施，如房產(chǎn)、車輛、商標、股權(quán)等等抵質(zhì)押物，為中小企業(yè)融資增信，提高抵押資產(chǎn)的價值，幫助企業(yè)獲得更高金額的貸款，同時降低融資成本，大大節(jié)省中小企業(yè)主的時間與精力，解決中小企業(yè)融資貴的問題。

（三）化解貸后風險

銀行貸款項目風險發(fā)生時，抵押物處置周期長，訴訟成本高，流動性差。融資擔保公司首先用現(xiàn)金補償迅速解決了銀行清算問題。其次利用自身的行業(yè)優(yōu)勢，通過與相關中介等機構(gòu)合作，將抵押物進行掛牌及時變現(xiàn)抵押，從而積極消化不良貸款。

二、融資擔保行業(yè)財務管理存在的問題

（一）融資性擔保公司財務風險較大

1.政策影響

如果國家的宏觀經(jīng)濟增速下滑，將會導致企業(yè)資產(chǎn)損失風險的增加，擔保公司的代償風險也會增加。同時隨著國家政策對擔保行業(yè)資產(chǎn)配置比例的限制，擔保公司自身的投資收益和利息收入可能會減低，會影響擔保公司抵抗風險的能力給融資擔保公司帶來一定的經(jīng)營風險。

2.市場風險

由于融資擔保公司業(yè)務的特殊性，擔保公司的收益與財務風險是對等的。如果經(jīng)濟景氣度下行，市場信用風險會逐步暴露，可能會出現(xiàn)被擔保對象的經(jīng)營風險，不能如期履行合同，擔保公司將承擔巨大的代償風險，為擔保公司后續(xù)經(jīng)營帶來了巨大挑戰(zhàn)。

3.銀行風險

由于銀行等金融機構(gòu)的部分工作人員，由于工作疏忽或違規(guī)操作，對貸款客戶可能存在調(diào)查不嚴格，資料收集不齊全、貸款發(fā)放不合規(guī)。如果融資擔保公司自身也降低了審批標準，當后期貸款客戶出現(xiàn)信用危機時，擔保公司將面臨代償后無法進行追償?shù)慕鹑陲L險。

4.管理風險

財務風險是任何企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展過程中所面臨的一種特定風險。融資擔保公司的業(yè)務具有一定的特殊性，如果在對被擔保企業(yè)的財務情況不能做到很好的了解，資料的簽署和收集不規(guī)范，在被擔保企業(yè)出險時，可能出現(xiàn)壞賬。只有擔保公司建立一套完整的財務審核體系，盡量避免壞賬的風險，提高追償能力，強化金融風險防范意識，發(fā)展、完善的公司財務管理活動。

（二）融資擔保公司代償壓力大

1.被擔保企業(yè)原因

由于自身業(yè)務的特殊性，擔保企業(yè)多為中小型企業(yè)，這些企業(yè)普遍存在管理松散、經(jīng)營不規(guī)范、企業(yè)信息發(fā)布及時、抵御市場風險能力不足等情況，這些項目對擔保公司的融資風險較高。

假設對擔保企業(yè)缺乏全面、嚴格的審查，融資擔保公司的經(jīng)營管理不夠規(guī)范。或者被擔保企業(yè)為了快速獲得貸款資金，虛增業(yè)績，提供不實的財務報表，甚至編造一些財務信息作為擔保材料。如果再缺乏健全的公司審核標準化和權(quán)力制衡機制，業(yè)務審查就會流于形式，很容易為融資擔保公司的財務管理埋下風險。

2.自身業(yè)務特點

融資擔保公司由于融資擔保具有高財務杠桿性、財務風險性較大、低收益、準公益產(chǎn)品等屬性，收取的擔保費用較為低廉，風險和收益不對稱，使公司難以積聚資金，當出現(xiàn)項目代償時，代償壓力增加，風險難以得到緩釋，財務風險持續(xù)顯現(xiàn)。

（三）財務管理管理體系不健全

1.信息管理

融資擔保公司的財務管理涉及了大量的資金流量和數(shù)據(jù)信息，必須謹慎處理。防止由于信息管理不善導致的資金損失，或在社會上造成不利影響。

2.管理意識

如果融資擔保公司只注重業(yè)績和利潤，內(nèi)部財務制度和財務管理不規(guī)范、不程序化，公司員工責任意識不強，可能會融資擔保公司會出現(xiàn)財務問題。

3.管理手段

大多融資擔保公司的財務管理手段仍然停留在手工管理的落后模式，需要增加運用信息化管理手段來改善財務管理效率低，準確性不高的問題。

（四）管理人員專業(yè)水平有待提高

1.專業(yè)能力不足

我國融資擔保公司發(fā)展時間不長，防控財務風險意識不強，在公司經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)沒有足夠重視風險防控意識。管理人員的管理能力和綜合素質(zhì)需要進一步提高，特別是在財務管理、金融知識、法律知識等方面需要加強，對財務風險控制等問題的提高解決經(jīng)驗等。

2.培訓不足

對財務管理人員的培訓投入有所欠缺，很多新出現(xiàn)的風險沒有形成預警方案，財務管理人員缺乏行之有效的應對策略。

3.吸引力不足

融資擔保公司在財務管理對防范公司經(jīng)營風險的重要性上認識不足，在財務管理的人才引進上沒有引起足夠的重視，對財務專業(yè)人員的待遇沒有充分考慮，所以難以吸引和留住有能力的專業(yè)人才。

三、融資擔保公司的財務管理建議

（一）建立完善和嚴格執(zhí)行公司財務管理制度

1.建立健全內(nèi)部控制制度

建立健全的融資擔保公司的內(nèi)部控制制度是發(fā)展的前提，應當根據(jù)國家有關的法律法規(guī)制定財務管理制度體系。不僅要完善在資金管理、資料審核管理、預算管理、財務管理、報告管理等基本制度的建立，還有要重視風險控制體系的建立，從而改善公司對被擔保企業(yè)的風控管理，改善融資性擔保公司自身的財務管理，讓公司持續(xù)發(fā)展。

2.規(guī)范操作

相關制度建立后，首先是開展宣貫工作，每個部門的工作人員都能清楚自己的職責以及相關的規(guī)定和操作規(guī)范；其次就是要求全體人員按工作規(guī)范和操作規(guī)范執(zhí)行；最后是監(jiān)督，定期進行工作檢查，應設立高度獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，不定期進行抽查。對未嚴格按制度或規(guī)范執(zhí)行的人員進行工作糾正。確保公司制度的有效實施規(guī)避風險。

3.制度優(yōu)化

內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)監(jiān)督的情況，對未能實現(xiàn)的目標責任情況進行科學分析研究，對確實不合理的制度進行及時的調(diào)整，保證制度的持續(xù)優(yōu)化，保證制度的可執(zhí)行性。

（二）加強財務管理在風險控制中的作用

1.強化風險意識

由于融資擔保公司的業(yè)務特點，資金風險極高。為了保證穩(wěn)定運行，融資擔保公司在開展財務管理活動時需要有較強的風險防范意識。依靠風險防范意識帶動財務管理活動的開展，不僅可以大大提高公司的整體風險應對能力。更要確保財務管理活動處于相對健康穩(wěn)定的狀態(tài)。

2.充分進行客戶風險分析

在提供融資擔保服務時，基于融資擔保公司需要防范金融風險,對被擔保企業(yè)的償債能力、客戶信用資格等進行分析。根據(jù)客戶提供的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、抵質(zhì)押物、公司業(yè)務開展的情況等進行全面分析。確?？蛻舻恼鎸嵡闆r與提供的相關資料匹配，核實公司財務報告的真實性、合法性、完整性、盈利能力和業(yè)務連續(xù)性。這將為后期在被擔保企業(yè)出現(xiàn)相關財務風險發(fā)生后的第一時間有效應對，減少財務風險爆發(fā)后對各級公司經(jīng)營發(fā)展的過度負面影響，而將財務管理作為防范風險的屏障也可以更好地完善財務管理的功能和作用。

3.貸后管理

公司應定期對擔保業(yè)務進行貸后管理。定期收集被擔保企業(yè)的財務報表和財務報告，檢查被抵質(zhì)押物的狀況，被擔保企業(yè)的經(jīng)營狀況等。對于可能出現(xiàn)風險的企業(yè)要盡早制定風控方案。減少可能出現(xiàn)的損失。按照審慎原則，制定財務風險管理措施、風險應急預案，確保企業(yè)事前有預測、事中有控制、事后有措施的風控手段。

（三）加強預算管理

1.預算的制定

融資擔保公司應根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃、發(fā)展目標、經(jīng)營計劃等制定財務預算。在預算程序上，盡量采用上下級相連，將公司的年度經(jīng)營目標進行拆分，并落實到各部門。同時結(jié)合其經(jīng)營收入、支出和預算形成總體預算方案，經(jīng)董事會討論批準后，確保財務預算在財務管理中真正發(fā)揮規(guī)范和約束作用，最大限度地避免不必要的支出。

2.預算的管理

建立健全預算管理制度，公司的日常開支嚴格按照預算執(zhí)行，把預算控制和分析作為重點工作。對超出預算的支出，一定要分析原因，尋求更優(yōu)的解決辦法。對預算執(zhí)行的情況進行定期分析，對于確需調(diào)整的費用要進行及時調(diào)整，并對相關的收支進行重新評估，在確保整體目標的基礎上調(diào)整預算。

3.預算報告

首先公司預算必須讓公司所有員工清楚明了，這樣有利于強化員工執(zhí)行預算的意識。其次定期公布預算的執(zhí)行情況，對于執(zhí)行有效地給予充分的表揚，對于執(zhí)行不到位的給予糾正，對于客觀原因?qū)е骂A算不能執(zhí)行到位的，公司應及時進行調(diào)整，讓公司員工積極參與的預算的執(zhí)行管理工作中，確保公司各項任務的完成。

（四）依靠信息技術(shù)等現(xiàn)代化手段加強財務管理

1.建立信息系統(tǒng)

由于融資擔保公司業(yè)務的特殊性，被擔保企業(yè)所處行業(yè)的多樣性，如果還是采用原來的人工管理方式，對于風控、處置等方面將顯得尤為薄弱。隨著現(xiàn)代科學技術(shù)的發(fā)展，依靠信息、數(shù)據(jù)來管理公司，一方面可以大幅度提高工作效率，另一方面可以更為有效地進行擔保前的調(diào)查評估以及貸后管理工作。所以擔保公司要重視系統(tǒng)建設工作，打通與相關職能部門的數(shù)據(jù)，購買先進的數(shù)據(jù)分析軟件，創(chuàng)造項目評審的標準模式，實現(xiàn)風控的標準化和數(shù)字化管理。

2.數(shù)據(jù)分析

通過對被擔保企業(yè)數(shù)據(jù)的整理和分析，對風險進行預判，做出精準的財務管理方案，提高財務管理和風險防控的準確性。同時可以數(shù)字技術(shù)實現(xiàn)運營和財務數(shù)據(jù)的傳輸、共享，節(jié)約管理的能源，提高工作的效率和管理水平。

（五）建立人力管理系統(tǒng)

1.提高人員綜合素質(zhì)

融資擔保公司需要綜合素質(zhì)高的人員來識別和控制財務風險，并提供風險防控機制，確保防范、持續(xù)和事后監(jiān)督。提高管理人員的思想道德和綜合能力具有重要的意義，也是公司平穩(wěn)運營的基礎。

2.人員的選拔

在選拔管理人員時，首先應考慮人員的思想道德素質(zhì)。其次是管理人員在財務管理、風險管理、經(jīng)濟管理等專業(yè)知識。經(jīng)過嚴格的考核和面試程序選拔出來管理團隊，無論是在對融資擔保行業(yè)的政策法規(guī)還是在對業(yè)務的風險控制方面都會起到關鍵的作用。

3.人員的培養(yǎng)

定期開展人員培訓工作，通過對國家政策、行業(yè)發(fā)展情況、公司制度等信息的宣傳；舉辦公司先進工作者的工作交流會等多種形式的活動，讓公司員工強化自身學習的意識，形成敬業(yè)愛崗的工作氛圍，推動公司人員素質(zhì)不斷提高，從而提高團隊的整體管理水平。

4.人員輪崗

從公司風控的角度和對人員綜合素質(zhì)的提高方面，建議定期進行人員的崗位輪換。通過崗位輪換制度的建立，幫助公司人員熟悉彼此的職責和工作要求，使人員更為全面地了解工作的整體要求。同時通過崗位的輪換，可以避免一些風險的發(fā)生。在崗位輪換時可以通過工作評價等方式，對員工前一階段的工作進行一個總結(jié)，有利于員工下一階段的工作開展。同時可以促進員工不斷學習新的知識，更有利于提高員工綜合素質(zhì)。

四、結(jié)束語

綜上所述，隨著社會的發(fā)展，經(jīng)濟的起飛，對于各行業(yè)的細化，融資擔保公司作為普惠金融體系的重要組成部分，對于發(fā)展普惠金融、促進中小企業(yè)的資金融通，解決中小企業(yè)的發(fā)展等方面有著重要的作用。所以融資擔保公司要提高自身管理水平，適應各種新業(yè)態(tài)的需求，向更為專業(yè)化的方向發(fā)展。同時加強現(xiàn)代化的技術(shù)管理的建設，防范融資擔保風險，增強自身抗風險的能力，使融資擔保公司持續(xù)高效的發(fā)展。