大數(shù)據(jù)背景下互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)如何做好財(cái)務(wù)管理工作

陳東龍

（對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院，北京 100029）

縱觀金融業(yè)的發(fā)展歷史，幾乎所有的變革都是由技術(shù)驅(qū)動(dòng)的創(chuàng)新。大數(shù)據(jù)的出現(xiàn)使各種數(shù)據(jù)飛速增長，對大數(shù)據(jù)的研究和利用慢慢拓寬到各個(gè)領(lǐng)域?，F(xiàn)如今，數(shù)據(jù)涉及較多的行業(yè)是金融行業(yè)，在大數(shù)據(jù)和金融業(yè)的帶動(dòng)下，金融的新概念出現(xiàn)了。財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)包括金融交易數(shù)據(jù)、客戶數(shù)據(jù)、操作數(shù)據(jù)、監(jiān)管數(shù)據(jù)和各種衍生數(shù)據(jù)。目前，大量數(shù)據(jù)已經(jīng)為財(cái)務(wù)管理工作的發(fā)展提供了新的動(dòng)力，其廣泛應(yīng)用是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理發(fā)展必然趨勢，同時(shí)也帶來了更多的問題和挑戰(zhàn)。

一、大數(shù)據(jù)在金融領(lǐng)域的應(yīng)用

（一）實(shí)現(xiàn)金融創(chuàng)新發(fā)展

金融工具的創(chuàng)新，借助于大規(guī)模的數(shù)據(jù)技術(shù)，可以幫助金融機(jī)構(gòu)在產(chǎn)品中進(jìn)行創(chuàng)新?？梢栽诰€輸入與客戶相關(guān)的寶貴信息鏈，包括有關(guān)其商業(yè)動(dòng)機(jī)的數(shù)據(jù)，因此，重新組合金融工具的特點(diǎn)，例如，面值、收益、風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性等。了解客戶對產(chǎn)品需求的同時(shí)，可以更好地了解金融產(chǎn)品市場的動(dòng)態(tài)，并設(shè)計(jì)出更合理的產(chǎn)品，從而促進(jìn)儀器的創(chuàng)新和財(cái)務(wù)技術(shù)的發(fā)展。大數(shù)據(jù)是推動(dòng)技術(shù)和金融創(chuàng)新的動(dòng)力。在信息技術(shù)飛速發(fā)展的時(shí)代背景下，金融領(lǐng)域出現(xiàn)了大量的數(shù)據(jù)來源，傳統(tǒng)技術(shù)不再能夠處理這些數(shù)據(jù)，例如，數(shù)據(jù)的獲取、傳輸、處理和使用。促進(jìn)這一領(lǐng)域的技術(shù)創(chuàng)新，高信息技術(shù)可以提純大量數(shù)據(jù)，提高財(cái)務(wù)效率。與此同時(shí)，將大量數(shù)據(jù)和資金結(jié)合起來帶來的一切便利和好處，都有助于其他新技術(shù)在金融領(lǐng)域的應(yīng)用。金融服務(wù)業(yè)改變了傳統(tǒng)的服務(wù)模式，財(cái)務(wù)企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)可以從用戶那里收集相關(guān)信息，并進(jìn)行定量處理，根據(jù)特征向用戶提供更加準(zhǔn)確有效的金融服務(wù)。此外，重要的數(shù)據(jù)使金融服務(wù)領(lǐng)域出現(xiàn)了創(chuàng)新，大大提高了金融服務(wù)的效率和水平。

（二）建立金融風(fēng)險(xiǎn)控制體系

近年來，隨著金融行業(yè)的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)的金融風(fēng)險(xiǎn)控制體系由于成本高、效率低，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足需求。而大數(shù)據(jù)的出現(xiàn)分析了不同信息之間的內(nèi)在關(guān)系，并利用數(shù)據(jù)信息對所構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，從而提高了風(fēng)險(xiǎn)控制的效果。大型數(shù)據(jù)技術(shù)可以對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類和及時(shí)監(jiān)測。大數(shù)據(jù)可以根據(jù)用戶的數(shù)據(jù)，對未來客戶的行為進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，進(jìn)一步降低信息不對稱的風(fēng)險(xiǎn)，并建立對風(fēng)險(xiǎn)的控制體系，使得金融風(fēng)險(xiǎn)管理在風(fēng)險(xiǎn)控制領(lǐng)域更加完善。金融機(jī)構(gòu)可以利用大型數(shù)據(jù)技術(shù)分析各種類型的信用用戶的基本數(shù)據(jù)，將其償還能力和意愿描述為準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)，重要的數(shù)據(jù)是一個(gè)重要的基準(zhǔn)。信任客戶評級模型正在利用先進(jìn)的信息技術(shù)逐步發(fā)展。金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)評級模型對申請人進(jìn)行分類，評級較高的申請人獲得較低的利率和較高的金額。大幅提高成本，并根據(jù)財(cái)務(wù)條例有效監(jiān)測和監(jiān)督每筆貸款，通過獲取有關(guān)放款人資金和資產(chǎn)流動(dòng)情況的信息，有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)務(wù)管理存在的問題

（一）管理意識不足

思想觀念指導(dǎo)著具體的行為，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的思想是完成任務(wù)的重要基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)管理必須以適當(dāng)?shù)目茖W(xué)概念為基礎(chǔ)。目前，許多舊思想觀念還處于一種封閉的狀態(tài)，沒有進(jìn)行創(chuàng)新，傳統(tǒng)意識的沿用對企業(yè)財(cái)務(wù)管理的工作起到阻礙作用。雖然市場經(jīng)濟(jì)在不斷發(fā)展，但是大多數(shù)企業(yè)負(fù)責(zé)人的意識還沒有產(chǎn)生變化。這些情況的出現(xiàn)就要求企業(yè)管理模式能緊跟時(shí)代發(fā)展的步伐。隨著我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，各行業(yè)之間的競爭愈演愈烈，而企業(yè)中也引入了競爭機(jī)制，這就為企業(yè)帶來了風(fēng)險(xiǎn)隱患，所以企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)自身對財(cái)務(wù)管理的力度，這樣財(cái)務(wù)管理才會(huì)發(fā)揮出原有的作用，為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（二）財(cái)務(wù)管理制度不夠完善

就管理體制而言，企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上缺乏完整的制度。由于市場經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，企業(yè)管理責(zé)任不斷擴(kuò)大，這要求對企業(yè)財(cái)務(wù)治理進(jìn)行監(jiān)管和監(jiān)督，以確保管理人員的獨(dú)立性。但目前我國企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制還沿用過去的體制，管理體制沒有進(jìn)行更新，管理的方式較為落后，導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)中存在違法、違規(guī)的業(yè)務(wù)操作及個(gè)人行為，員工應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任沒有分清，造成現(xiàn)在職責(zé)模糊的現(xiàn)象。在某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題的時(shí)候，員工往往推卸責(zé)任，使問題不能夠及時(shí)解決，進(jìn)一步增加了企業(yè)需要面對的風(fēng)險(xiǎn)隱患，大幅度降低了財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量和效率。

（三）財(cái)務(wù)人員素質(zhì)問題

對于財(cái)務(wù)管理來說，財(cái)務(wù)人員是重要的組成部分，一些實(shí)質(zhì)性的工作都是由財(cái)務(wù)人員完成的，所以財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)至關(guān)重要，直接決定了財(cái)務(wù)管理的水平。但是從目前的企業(yè)來看，在開展正式的工作之前，沒有對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)，影響了正常財(cái)務(wù)管理工作的開展。由于企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面對協(xié)調(diào)、分析、綜合、收集信息、處理信息等的要求較大，但是企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面沒有專職的財(cái)務(wù)人員，僅僅是上崗前對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行了崗前培訓(xùn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)與財(cái)務(wù)管理的要求有一定的差距，進(jìn)而導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)加大。企業(yè)財(cái)務(wù)管理在監(jiān)督上需要較強(qiáng)的專業(yè)性和權(quán)威性，所以對財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)要求較高。但是在企業(yè)中，很多財(cái)務(wù)人員沒有經(jīng)過專業(yè)的培訓(xùn)，以致專業(yè)性不強(qiáng)導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三、大數(shù)據(jù)背景下互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的建議

（一）加強(qiáng)人才培訓(xùn)，提高綜合能力

需要提高數(shù)據(jù)操作和分析方面的專業(yè)培訓(xùn)和技能，因?yàn)樵谛庐a(chǎn)品的設(shè)計(jì)、用戶簡介和財(cái)務(wù)監(jiān)督上都離不開大數(shù)據(jù)的分析與運(yùn)用?，F(xiàn)如今，財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略方針，以及傳統(tǒng)金融部門的科學(xué)家和技術(shù)人員的過渡緩慢而困難，目前還沒有一個(gè)全面的科研機(jī)構(gòu)來培訓(xùn)科學(xué)家。因此，應(yīng)加強(qiáng)對合格人員的培訓(xùn)管理，使金融科學(xué)家和財(cái)務(wù)人員能夠使用廣泛的數(shù)據(jù)，熟悉數(shù)據(jù)的提取和分析，并使他們能夠更好地利用信息和通信技術(shù)，適應(yīng)新的金融發(fā)展需要，以便更好地應(yīng)對數(shù)據(jù)時(shí)代的挑戰(zhàn)。

（二）建立多元化數(shù)據(jù)平臺(tái)

在金融領(lǐng)域，由于金融機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)分散和分隔，大規(guī)模數(shù)據(jù)的使用仍然受到限制。目前，其他部門的信息障礙已經(jīng)加劇，“數(shù)據(jù)孤島”現(xiàn)象非常嚴(yán)重，因此，迫切需要建立一個(gè)多樣化的、貫穿各領(lǐng)域的金融數(shù)據(jù)平臺(tái)，以克服妨礙各機(jī)構(gòu)之間數(shù)據(jù)流動(dòng)的障礙。機(jī)構(gòu)和部門充分利用大量金融數(shù)據(jù)規(guī)模，這一平臺(tái)的運(yùn)作將有助于更好地利用金融在所有領(lǐng)域的重要性，并建立分享和互利的參與性機(jī)制。

（三）突出工作中心，提升審計(jì)技術(shù)

在互聯(lián)網(wǎng)背景下，要突出審計(jì)的工作中心，提升原有的審計(jì)技術(shù)，增強(qiáng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測能力。首先，隨著現(xiàn)代公司的發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)不僅需要公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而且需要各個(gè)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)，將逐步取消以內(nèi)部審計(jì)和數(shù)據(jù)抽樣分析經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)審計(jì)技術(shù)。其次，數(shù)據(jù)包括公司內(nèi)部信息。內(nèi)部審計(jì)將部分抽樣的審計(jì)范圍擴(kuò)大到所有數(shù)據(jù)，這使內(nèi)部審計(jì)具有模塊化、系統(tǒng)化的特點(diǎn)。通過采用先進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)理念來推進(jìn)審計(jì)模式和方法的變革，改變原有的審計(jì)分析模式，充分挖掘各種風(fēng)險(xiǎn)因素，提高審計(jì)工作的效率，能夠從綜合數(shù)據(jù)中獲得完整、相關(guān)的信息和數(shù)據(jù)，充分預(yù)測企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。一般在進(jìn)行審計(jì)的過程中，審計(jì)的內(nèi)容比較多，一定要抓住審計(jì)的中心，要分清審計(jì)的主次，對于經(jīng)濟(jì)決策、財(cái)政收支的合法效益、重大項(xiàng)目的決策，以及是否遵守法律法規(guī)，最終做出公正的審計(jì)結(jié)果。

結(jié) 語

綜上所述，計(jì)算機(jī)大數(shù)據(jù)在金融領(lǐng)域中的應(yīng)用對于今后的財(cái)務(wù)管理和分析是十分重要的。大數(shù)據(jù)的廣泛應(yīng)用是現(xiàn)代金融發(fā)展的必然結(jié)果。在大數(shù)據(jù)時(shí)代，我國的金融改革和發(fā)展只有在涉及金融部門和綜合發(fā)展主要數(shù)據(jù)的戰(zhàn)略中才能得到更好促進(jìn)。所以，要充分利用大數(shù)據(jù)，使得互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的財(cái)務(wù)管理得到穩(wěn)步發(fā)展。