金融企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策探析

楊妍妍

（對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院，北京 100029）

一、資金管理在金融企業(yè)發(fā)展中的重要性

資金是金融企業(yè)的重要資產(chǎn)之一，在日常經(jīng)營(yíng)管理中，金融企業(yè)主要職責(zé)之一就是如何安全、高效地對(duì)資金進(jìn)行管理，有效的資金運(yùn)營(yíng)管理可以在保證資金流動(dòng)性和安全性的前提下，實(shí)現(xiàn)金融企業(yè)資金效益最大化，這也是金融企業(yè)賴以生存的基本法則。

隨著利率和匯率市場(chǎng)化改革的深入推進(jìn)、互聯(lián)網(wǎng)金融的迅猛發(fā)展，金融企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境已經(jīng)開始發(fā)生重大變化，資金管理也面臨著新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。金融企業(yè)的快速發(fā)展及客戶多元化需求的出現(xiàn)，對(duì)金融企業(yè)的資產(chǎn)管理方面提出了新的要求，一旦不能及時(shí)妥善處理，就會(huì)影響金融企業(yè)資金的安全性和效率性，還可能影響金融企業(yè)的未來發(fā)展。因此，金融企業(yè)的管理層應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，積極把握外部市場(chǎng)環(huán)境的變化，結(jié)合自身資金的實(shí)際情況，高度重視日常資金管理工作，優(yōu)化資金管理模式，提升資金管理意識(shí)和水平，減少不必要問題的出現(xiàn)，增強(qiáng)金融企業(yè)的盈利水平和綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，引導(dǎo)金融企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。

二、當(dāng)前金融企業(yè)資金管理公司監(jiān)管工作的幾個(gè)問題

（一）自身監(jiān)管不到位

當(dāng)前，金融企業(yè)資金的監(jiān)管不到位，主要包括了兩個(gè)方面的問題：一是金融企業(yè)相關(guān)資金管理工作人員缺乏對(duì)資金管理的認(rèn)識(shí)，忽視了相關(guān)監(jiān)管法規(guī)；二是金融企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)于財(cái)務(wù)管理認(rèn)識(shí)不足，對(duì)于會(huì)計(jì)的學(xué)習(xí)和認(rèn)識(shí)仍然不到位。這些問題的存在，使得金融企業(yè)無法合理管控資金，阻礙金融企業(yè)的發(fā)展。

（二）監(jiān)督體系不完備

監(jiān)督體系是指對(duì)上市公司進(jìn)行監(jiān)督的各個(gè)方面所構(gòu)成的相互聯(lián)系的有機(jī)整體。監(jiān)督體系不完備實(shí)際上指在現(xiàn)有的監(jiān)督體系下，缺乏完備的監(jiān)督策略，從當(dāng)前的監(jiān)督體系中，不難看出仍存在缺乏社會(huì)公眾監(jiān)督的問題，這實(shí)際缺乏的不僅是監(jiān)督意識(shí)，更是缺乏一種平臺(tái)監(jiān)督。

（三）企業(yè)資金管理中缺乏資金管理意識(shí)

從當(dāng)前的金融企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析，可以明顯看出很多金融企業(yè)對(duì)于資金管理缺乏足夠的重視，通常主要管理部門為財(cái)務(wù)部門，未能形成統(tǒng)一和規(guī)范的管理模式，而相關(guān)財(cái)務(wù)管理人員對(duì)于資金的管理工作難度較為復(fù)雜，且資金管理呈流動(dòng)趨勢(shì)，無法合理配置管理資源，這會(huì)導(dǎo)致資金流動(dòng)性不強(qiáng)，甚至由于管理人員缺乏資金管理意識(shí)，在管理過程中未形成規(guī)范性管理，嚴(yán)重限制了企業(yè)在投資時(shí)資金所發(fā)揮的價(jià)值。

（四）制度管理體系不健全

在當(dāng)前的企業(yè)資金管理制度中，缺乏制度對(duì)于資金管理的支撐，這會(huì)嚴(yán)重影響資金的健康流動(dòng)，而缺乏制度保障的實(shí)際表現(xiàn)，通常表現(xiàn)為以下三點(diǎn)。一是相關(guān)財(cái)務(wù)管理工作人員未能找準(zhǔn)資金管理的定位，資金管理的主體存在模糊現(xiàn)象，未能充分意識(shí)到自己的權(quán)利及應(yīng)盡的義務(wù)，資金管理存在較大的工作漏洞。二是對(duì)于金融企業(yè)資金管理問題，由于缺乏制度保障，資金使用不明確，缺乏相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督，容易導(dǎo)致資金流失，嚴(yán)重影響金融企業(yè)高效運(yùn)行。三是由于缺乏制度的支撐，資金流動(dòng)方向不明確，資金流向混亂，容易導(dǎo)致金融企業(yè)難以開展規(guī)模性發(fā)展，無法及時(shí)得到周轉(zhuǎn)資金的支撐，這會(huì)使金融企業(yè)在發(fā)展的過程中承受較大的經(jīng)濟(jì)壓力，阻礙了金融企業(yè)的發(fā)展和擴(kuò)張，這實(shí)際也是金融企業(yè)資金管理制度不健全導(dǎo)致的結(jié)果。

三、加強(qiáng)解決金融企業(yè)資金管理問題的對(duì)策

（一）金融公司監(jiān)管工作的幾點(diǎn)思考

對(duì)于金融企業(yè)而言，首先應(yīng)完善監(jiān)管措施，合理利用經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。這種決策權(quán)主要掌握在股東大會(huì)上，但在實(shí)際執(zhí)行的過程中，常用這種權(quán)利的管理層主要集中于董事會(huì)及經(jīng)理層，因此，對(duì)上市公司經(jīng)營(yíng)過程的監(jiān)管，主要監(jiān)管的對(duì)象需要集中在這兩個(gè)管理層上面。其次應(yīng)建立資產(chǎn)公司監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，形成監(jiān)管合力。加強(qiáng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（銀保監(jiān)會(huì)）會(huì)內(nèi)監(jiān)管協(xié)作，適應(yīng)公司監(jiān)管職責(zé)的需要，配備相應(yīng)監(jiān)管資源和監(jiān)管力量。有針對(duì)性地做好現(xiàn)場(chǎng)檢查，重點(diǎn)關(guān)注公司治理機(jī)構(gòu)及機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)隔離、防火墻建設(shè)、信息披露、關(guān)聯(lián)交易及利益輸送等方面的問題。加強(qiáng)公司的并表監(jiān)督，防范交叉風(fēng)險(xiǎn)，盡快研究制定非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)和報(bào)表體系。加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制，穩(wěn)定資金分權(quán)管理。無論是資金過度集中抑或是資金過度分散，都是受集團(tuán)業(yè)務(wù)范圍廣、人員眾多、管理方案多樣等情況的影響。因此，為平衡資金管理集中與分散的關(guān)系，集團(tuán)需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制。從構(gòu)建一支合適的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)出發(fā)，引進(jìn)外部人才，降低人員與利益的聯(lián)系，增加資金管理的純粹性。

（二）建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

金融企業(yè)在發(fā)展過程中，需要建立科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，這種體系的主要目的是避免因資金的集中管理產(chǎn)生的管理風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)于金融企業(yè)而言，需要不斷借助風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，捕捉在日常管理中潛在的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，針對(duì)這些信號(hào)制定針對(duì)性的解決對(duì)策，盡最大的努力將這些風(fēng)險(xiǎn)控制在前期，防止風(fēng)險(xiǎn)的不斷蔓延，影響金融企業(yè)的發(fā)展。與此同時(shí)，金融企業(yè)需要對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系進(jìn)行合理評(píng)估，利用專業(yè)的管理人員進(jìn)行內(nèi)部操作及管理，科學(xué)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。實(shí)際上，金融企業(yè)打造這種體系可以參考商業(yè)銀行的管理模式，根據(jù)商業(yè)銀行的管理模式，結(jié)合自身實(shí)際的發(fā)展需求，構(gòu)建專業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，盡最大努力降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)高速運(yùn)轉(zhuǎn)和有序發(fā)展。

（三）強(qiáng)化企業(yè)資金監(jiān)督管理

為優(yōu)化企業(yè)資金管理工作，企業(yè)可以從內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督著手。在內(nèi)部監(jiān)督模塊，企業(yè)需要構(gòu)建一個(gè)健全的監(jiān)督體系，豐富企業(yè)資金管理內(nèi)容，并且從內(nèi)部審計(jì)出發(fā)，及時(shí)察覺財(cái)務(wù)管理中的異變，定期生成審計(jì)報(bào)告并提交。在監(jiān)督部門也需要有審計(jì)人員的參與，提高監(jiān)督人員工作水準(zhǔn)，保障企業(yè)資金的流入和流出是合理合規(guī)的。同時(shí)，企業(yè)可以將資金監(jiān)督管理發(fā)展為企業(yè)考核的內(nèi)容之一。

（四）建立統(tǒng)一的財(cái)富管理業(yè)務(wù)協(xié)作機(jī)制

明確業(yè)務(wù)主體和職責(zé)，建立統(tǒng)一的業(yè)務(wù)協(xié)作機(jī)制，這實(shí)際是金融企業(yè)開展財(cái)務(wù)工作管理的重要基礎(chǔ)，金融企業(yè)具備銀行、證券、基金、期貨等金融全牌照，但是只有各個(gè)板塊之間協(xié)作配合，才能最大限度地整合全系統(tǒng)的客戶、資金、產(chǎn)品、項(xiàng)目、信息資源，發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)和范圍效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值和公司業(yè)務(wù)發(fā)展的雙重效果。建立統(tǒng)一的財(cái)富管理業(yè)務(wù)協(xié)作機(jī)制，首先要明確公司總部、各平臺(tái)子公司及辦事處（分公司）在財(cái)富管理業(yè)務(wù)中的定位和職責(zé)。公司總部作為管理、協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定財(cái)富管理業(yè)務(wù)的整體發(fā)展策略、各子公司的業(yè)務(wù)重點(diǎn)發(fā)展方向，對(duì)子公司及辦事處（分公司）進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，同時(shí)通過建立統(tǒng)一的資金池、項(xiàng)目池、產(chǎn)品池，加強(qiáng)各板塊之間的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。

建立統(tǒng)一的財(cái)富管理業(yè)務(wù)協(xié)作機(jī)制，可以充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的功能，通過創(chuàng)建財(cái)富管理網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，統(tǒng)一發(fā)布各平臺(tái)公司及相關(guān)辦事處（分公司）的理財(cái)產(chǎn)品、企業(yè)服務(wù)項(xiàng)目推介、資金融通的信息，協(xié)調(diào)各經(jīng)營(yíng)單位業(yè)務(wù)發(fā)展，最大限度地整合全系統(tǒng)資源，充分發(fā)揮協(xié)同優(yōu)勢(shì)。

結(jié) 語

綜上所述，金融企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，合理選取渠道，并且加強(qiáng)內(nèi)部控制管理、內(nèi)外結(jié)合，促進(jìn)公司發(fā)展。高度重視日常資金管理工作，優(yōu)化資金管理模式，提升資金管理意識(shí)和水平，減少不必要問題的出現(xiàn)。增強(qiáng)金融企業(yè)的盈利水平和綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，引導(dǎo)金融企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。