標(biāo)準(zhǔn)化后評(píng)價(jià)體系落地執(zhí)行的探索與實(shí)踐

何一鑫

（中國華電科工集團(tuán)有限公司，北京 100160）

一、引言

投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)是項(xiàng)目投資管理工作中最后執(zhí)行的步驟，它以反饋控制理論和可持續(xù)發(fā)展理論為基礎(chǔ)理論，是在項(xiàng)目經(jīng)過短/長期的運(yùn)營后，通過后評(píng)價(jià)將項(xiàng)目的決策過程、實(shí)施過程以及建成后的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益等與項(xiàng)目的第一階段，即項(xiàng)目最初決策時(shí)制定的目標(biāo)，進(jìn)行對(duì)比分析，通過對(duì)實(shí)際投資建設(shè)和可行性研究產(chǎn)生差異的原因進(jìn)行分析，從分析結(jié)果中找出和總結(jié)對(duì)項(xiàng)目預(yù)期效果產(chǎn)生影響的主要因素，歸納、總結(jié)、分析這些因素，并將最終的論證結(jié)果反饋給決策者和執(zhí)行者，以實(shí)現(xiàn)對(duì)公司在投資管理和規(guī)劃決策方面的優(yōu)化，不斷提高公司的投資水平，并實(shí)現(xiàn)公司投資效益的增長。

二、以往項(xiàng)目后評(píng)價(jià)遇到的問題

后評(píng)價(jià)管理是指通過采用標(biāo)準(zhǔn)化模板對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的前期工作、具體實(shí)施情況、營運(yùn)狀況進(jìn)行全面的、系統(tǒng)的、規(guī)范的評(píng)價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)預(yù)計(jì)情況和實(shí)際情況作比較分析，以此衡量和分析二者間存在的差距，并找到項(xiàng)目實(shí)際情況與項(xiàng)目預(yù)計(jì)情況出現(xiàn)差異的原因［1］。同時(shí)對(duì)預(yù)測(cè)和判斷結(jié)果正確與否作精準(zhǔn)校對(duì)，確認(rèn)無誤后思考是否達(dá)成建設(shè)目標(biāo)、檢測(cè)項(xiàng)目的合理性和完成效率，并分析其原因，從中提煉出有益的經(jīng)驗(yàn)，從造成實(shí)際情況和預(yù)計(jì)情況出現(xiàn)差距的原因中吸取教訓(xùn)，為之后建設(shè)項(xiàng)目的改進(jìn)工作提供決策、設(shè)計(jì)、施工以及管理等方面的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，讓提出的對(duì)策和措施能更符合建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)營情況，以實(shí)現(xiàn)后評(píng)價(jià)管理水平的提升。

在以往的后評(píng)價(jià)中，往往因項(xiàng)目資料未存檔導(dǎo)致后評(píng)價(jià)收資時(shí)間較長，后評(píng)價(jià)工作不能如期開展，或者在后評(píng)價(jià)收資階段，項(xiàng)目公司提供的資料不能滿足項(xiàng)目后評(píng)價(jià)要求，增加了補(bǔ)充提資環(huán)節(jié)，延長了后評(píng)價(jià)工作的完成時(shí)間。更有各項(xiàng)目自評(píng)價(jià)內(nèi)容不夠具體、全面，沒有充分了解建筑工程項(xiàng)目的整個(gè)施工流程，沒有熟練掌握評(píng)價(jià)方法，不懂哪種建筑工程項(xiàng)目選取哪一類評(píng)價(jià)方法，造成評(píng)價(jià)方向和結(jié)果的錯(cuò)誤，從而使后評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)價(jià)值喪失。因?yàn)闆]有充分明確后評(píng)價(jià)工作的主要內(nèi)容和目標(biāo)，使后評(píng)價(jià)小組在評(píng)價(jià)建筑工程時(shí)出現(xiàn)資金、資源評(píng)價(jià)不準(zhǔn)確，預(yù)期成本以及支出與實(shí)際成本及支出的計(jì)算存在一定偏差，對(duì)項(xiàng)目的費(fèi)用計(jì)取形式缺乏科學(xué)規(guī)劃等若干種問題，這些問題降低了后評(píng)價(jià)工作的精確性，進(jìn)而為后續(xù)工程改進(jìn)管理的順利實(shí)施帶來大量風(fēng)險(xiǎn)，不能為后評(píng)價(jià)工作提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。此外，也有因后評(píng)價(jià)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不同，導(dǎo)致后評(píng)價(jià)報(bào)告結(jié)構(gòu)形式千差萬別，不夠統(tǒng)一的情況。

三、標(biāo)準(zhǔn)化后評(píng)價(jià)體系的建立

一般而言，后評(píng)價(jià)工作是否科學(xué)合理，直接影響后續(xù)項(xiàng)目的正確與否，只有正確的后評(píng)價(jià)結(jié)果才能為后續(xù)項(xiàng)目改進(jìn)提供支持，同時(shí)增強(qiáng)之后項(xiàng)目的高效性，從而有效促進(jìn)公司高質(zhì)量發(fā)展，最大化地利用資源，并以此為基礎(chǔ)完成對(duì)后續(xù)項(xiàng)目資金資源的合理化分配［2］。

在項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)行之后，后評(píng)價(jià)工作有著較為復(fù)雜的內(nèi)容，包含了數(shù)量眾多的數(shù)據(jù)信息和經(jīng)驗(yàn)分析，整體的評(píng)價(jià)體量相對(duì)較大，必須依賴土工工程師、管理人員、市場(chǎng)人員、造價(jià)工程師以及技術(shù)人員等多方面的協(xié)同合作。利用自身的專業(yè)知識(shí)以及豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)做好工程后期的評(píng)價(jià)工作，保證數(shù)據(jù)信息的可靠程度和精準(zhǔn)程度，這樣才能讓后評(píng)價(jià)工作的作用得以發(fā)揮，為后續(xù)工程項(xiàng)目的順利開展夯實(shí)基礎(chǔ)。

項(xiàng)目工程環(huán)節(jié)有著數(shù)量眾多的不可控因素，在進(jìn)行建筑工程后評(píng)價(jià)時(shí)，后評(píng)價(jià)小組不但要明確可控因素的走向，還要根據(jù)這些因素帶來的影響判斷后續(xù)改進(jìn)項(xiàng)目中面對(duì)不可控因素時(shí)的成本投入數(shù)量，以此為基礎(chǔ)完成對(duì)項(xiàng)目未知方面的評(píng)估。后評(píng)價(jià)小組根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙、成本定額、費(fèi)用定額等部分概略統(tǒng)計(jì)得出的不精確收支數(shù)據(jù)也會(huì)產(chǎn)生影響。要認(rèn)真閱讀和研究招標(biāo)文件，檢查招標(biāo)文件的內(nèi)容和工程量清單是否匹配，檢查工程建設(shè)中投入的特殊材料和設(shè)備，綜合考慮工程的施工環(huán)境、施工現(xiàn)場(chǎng)條件等因素，盡可能確保評(píng)價(jià)計(jì)算更加準(zhǔn)確，并分析工程建設(shè)中未知因素的管理可行性，從而讓后續(xù)項(xiàng)目的質(zhì)量改進(jìn)得到保障，避免重復(fù)出現(xiàn)項(xiàng)目管理問題。

為了能解決后評(píng)價(jià)工作中存在的問題，要進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作的體系建設(shè)，更快更好地完成后評(píng)價(jià)工作，使后評(píng)價(jià)工作成果能貼近現(xiàn)場(chǎng)、找準(zhǔn)要害、取得實(shí)效，進(jìn)一步提升后評(píng)價(jià)工作的質(zhì)量［3］。根據(jù)項(xiàng)目的類別，對(duì)后評(píng)價(jià)工作實(shí)施七個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化以規(guī)范項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，初步形成以項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)為主線、以投資控制和運(yùn)營效益為關(guān)注重點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化后評(píng)價(jià)工作模式。

（一）后評(píng)價(jià)準(zhǔn)備工作標(biāo)準(zhǔn)化

每年年初，結(jié)合公司近期重點(diǎn)戰(zhàn)略方向、業(yè)務(wù)和市場(chǎng)，本著有重點(diǎn)、分層次、以點(diǎn)帶面逐步展開的原則，篩選當(dāng)年的后評(píng)價(jià)項(xiàng)目。確定項(xiàng)目后，召開后評(píng)價(jià)工作啟動(dòng)會(huì)，明確工作責(zé)任人，成立后評(píng)價(jià)工作組，確保參與人員的固定性。

（二）后評(píng)價(jià)收資清單標(biāo)準(zhǔn)化

后評(píng)價(jià)工作組按照項(xiàng)目類別提出收資清單。收資清單包括通用和專用兩個(gè)部分。通用收資模板包括項(xiàng)目基礎(chǔ)材料、建設(shè)實(shí)施資料、生產(chǎn)指標(biāo)資料、技經(jīng)資料及環(huán)保資料等常規(guī)文件。收資提綱專用部分可根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況由各專業(yè)在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)提出，專用部分要充分體現(xiàn)各項(xiàng)目的特點(diǎn)。評(píng)價(jià)人員明確建設(shè)單位和施工單位采取的資金資源審計(jì)方式，逐一審查其審計(jì)過程，探尋其中存在的問題并及時(shí)指正。同時(shí)還要對(duì)現(xiàn)場(chǎng)工作內(nèi)容和工作量進(jìn)行二次審核，以此保證建筑工程全過程有著較強(qiáng)的規(guī)范性。

（三）自評(píng)價(jià)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)化

項(xiàng)目公司根據(jù)項(xiàng)目自查情況完成自評(píng)價(jià)報(bào)告編制工作，并提交后評(píng)價(jià)工作組。自評(píng)價(jià)報(bào)告要按照自評(píng)價(jià)報(bào)告模板格式編制，包括但不限于項(xiàng)目概述、項(xiàng)目實(shí)施過程總結(jié)與評(píng)價(jià)、項(xiàng)目技術(shù)水平評(píng)價(jià)、項(xiàng)目投資及效益情況分析、主要結(jié)論、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和改進(jìn)措施及建議、文件資料清單及表格等。在模板中詳細(xì)說明各部分內(nèi)容如何編制。

（四）后評(píng)價(jià)過程標(biāo)準(zhǔn)化

后評(píng)價(jià)小組做好后評(píng)價(jià)制度的檢驗(yàn)，進(jìn)一步核實(shí)項(xiàng)目建設(shè)信息有沒有及時(shí)反映到后評(píng)價(jià)制度中，具體涵蓋了設(shè)備信息、材料信息是否與后評(píng)價(jià)現(xiàn)象、現(xiàn)場(chǎng)采購保持一致，模型有沒有正確反映現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)，模型是否體現(xiàn)了工程變更等，以夯實(shí)項(xiàng)目有序推進(jìn)的基礎(chǔ)，同時(shí)也為項(xiàng)目竣工后提供完整有效的資料。

在項(xiàng)目公司完成提資，且后評(píng)價(jià)小組閱研自評(píng)價(jià)報(bào)告和項(xiàng)目有關(guān)資料后，召開專家組會(huì)議，對(duì)資料中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)一步核實(shí)，進(jìn)一步溝通重點(diǎn)關(guān)注的問題，對(duì)需要補(bǔ)充說明的問題提出補(bǔ)充清單，同時(shí)形成項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研方案。后評(píng)價(jià)工作組擇期到項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、核證，確保資料準(zhǔn)確并進(jìn)一步了解情況。根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研情況，工作組在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)相關(guān)工作進(jìn)行詳細(xì)溝通，并提出補(bǔ)充資料清單。后評(píng)價(jià)小組人員根據(jù)資料清單對(duì)后評(píng)價(jià)組織設(shè)計(jì)進(jìn)行審核，核實(shí)工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)要求等文件。

為保障項(xiàng)目質(zhì)量評(píng)價(jià)的有效性，后評(píng)價(jià)小組可以利用現(xiàn)代化技術(shù)，展示三維圖形，模擬關(guān)鍵復(fù)雜節(jié)點(diǎn)的動(dòng)畫，進(jìn)而便于后評(píng)價(jià)小組發(fā)現(xiàn)、分析項(xiàng)目中存在的重難點(diǎn)問題，并找出催生這些問題的主要原因。依托資料清單，根據(jù)不同的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，整理出完整的項(xiàng)目建設(shè)時(shí)間線，直觀有效地反映整個(gè)項(xiàng)目的竣工狀況和施工技術(shù)，進(jìn)而分析項(xiàng)目存在的各種風(fēng)險(xiǎn)和問題，并結(jié)合這些問題修改、調(diào)整公司之后項(xiàng)目的決策規(guī)劃。后評(píng)價(jià)小組基于四維模型加上資源投入信息，可得到五維后評(píng)價(jià)模擬，從而更直觀、準(zhǔn)確地對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)價(jià)。

（五）后評(píng)價(jià)工作方法標(biāo)準(zhǔn)化

后評(píng)價(jià)工作方法多樣，有邏輯框架法、對(duì)比分析法、成功度分析法等等。結(jié)合公司項(xiàng)目特點(diǎn)，比對(duì)各種工作方法的優(yōu)劣勢(shì)，最后綜合采用對(duì)比分析法和經(jīng)濟(jì)效益分析法，將動(dòng)態(tài)指標(biāo)與靜態(tài)指標(biāo)作為分析建設(shè)項(xiàng)目的主要指標(biāo)，將定量分析和定性分析作為建設(shè)項(xiàng)目的主要分析方法，將已經(jīng)獲得批準(zhǔn)的有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和投資決策意見作為該項(xiàng)目的分析基礎(chǔ)，從項(xiàng)目建成后產(chǎn)生的實(shí)際效益進(jìn)行后評(píng)價(jià)，將之與預(yù)期投資目標(biāo)作比較，從比較中看項(xiàng)目建成后實(shí)現(xiàn)了多少預(yù)期投資內(nèi)容，根據(jù)比較結(jié)果對(duì)建設(shè)項(xiàng)目具備的可持續(xù)發(fā)展能力加以評(píng)估。

（六）后評(píng)價(jià)報(bào)告編制標(biāo)準(zhǔn)化

結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研情況以及完備的收資材料，開始后評(píng)價(jià)報(bào)告編制工作，同時(shí)向后評(píng)價(jià)工作參與單位征詢正式評(píng)價(jià)意見，如在水處理工程或電力工程等工程項(xiàng)目中，除了常規(guī)的審計(jì)內(nèi)容，還需要采取科學(xué)的計(jì)量方法對(duì)水處理量和電力輸送進(jìn)行計(jì)量，這些部分關(guān)系到工程的實(shí)際收益。為此需要結(jié)合建筑工程的具體特性制定報(bào)告編制模板，常規(guī)的報(bào)告內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化模板有項(xiàng)目概況、項(xiàng)目實(shí)施過程總結(jié)（包括前期準(zhǔn)備、建設(shè)實(shí)施、項(xiàng)目運(yùn)行等）、項(xiàng)目效果評(píng)價(jià)（包括技術(shù)水平、財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益等）、項(xiàng)目目標(biāo)評(píng)價(jià)（包括目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、差距及原因、可持續(xù)發(fā)展能力等）、項(xiàng)目結(jié)論和建議。報(bào)告經(jīng)公司決策部門審定后印發(fā)。

（七）標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)用成果

后評(píng)價(jià)工作的成果是整個(gè)項(xiàng)目投資閉環(huán)管理的最后一步，是投資、財(cái)務(wù)、法律、審計(jì)等部門開展相關(guān)工作的參考標(biāo)準(zhǔn)，也是被評(píng)價(jià)單位根據(jù)后評(píng)價(jià)報(bào)告提出的問題進(jìn)行修改的重要資料，更是在策劃新投資項(xiàng)目時(shí)，參考同類后評(píng)價(jià)結(jié)論，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要依據(jù)。

四、實(shí)施效果

標(biāo)準(zhǔn)化后評(píng)價(jià)工作的開展，使后評(píng)價(jià)工作取得了長足的進(jìn)步，通過比較投資預(yù)期目標(biāo)和建成后實(shí)際成果的差異，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的主要經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)進(jìn)行了深刻總結(jié)，并對(duì)項(xiàng)目的改進(jìn)提出了相關(guān)建議，使后續(xù)項(xiàng)目的開展能更符合最初決策階段的規(guī)劃和預(yù)測(cè)。

（一）促進(jìn)了后續(xù)投資建設(shè)項(xiàng)目基建管理水平的提高

通過規(guī)范化的后評(píng)價(jià)體系，對(duì)已經(jīng)建成投產(chǎn)項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行全面的分析研究，深刻總結(jié)項(xiàng)目管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，促進(jìn)了后續(xù)投資建設(shè)項(xiàng)目的基建管理水平的提高。

（二）促進(jìn)了后續(xù)投資項(xiàng)目決策科學(xué)化水平的提高

項(xiàng)目決策前評(píng)估為項(xiàng)目投資決策提供依據(jù)。前評(píng)估中做的預(yù)測(cè)是否正確，需要項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)驗(yàn)來檢驗(yàn)，需要項(xiàng)目后評(píng)價(jià)來分析和判斷。通過建立標(biāo)準(zhǔn)化的項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度和科學(xué)的評(píng)價(jià)方法體系，一方面可對(duì)前評(píng)估工作進(jìn)行核查，增強(qiáng)前評(píng)估人員的責(zé)任感，努力做好前評(píng)估工作，提高項(xiàng)目預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性；另一方面可以通過項(xiàng)目后評(píng)價(jià)反饋的信息，及時(shí)糾正投資建設(shè)項(xiàng)目決策中存在的問題，從而提高后續(xù)投資項(xiàng)目決策的科學(xué)化水平。

（三）促進(jìn)投資建設(shè)項(xiàng)目高效運(yùn)營，提高建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益

在標(biāo)準(zhǔn)化的后評(píng)價(jià)體系下，通過全面總結(jié)項(xiàng)目運(yùn)營過程中存在的問題，提出切實(shí)可行的改進(jìn)措施并及時(shí)整改，促進(jìn)了投資建設(shè)項(xiàng)目的高效運(yùn)營，提高了建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

（四）促進(jìn)了日后基建投資項(xiàng)目投資程序的合規(guī)、合法性

通過對(duì)后評(píng)價(jià)收資的標(biāo)準(zhǔn)化，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)投資程序過程文件的核查，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，便于后續(xù)項(xiàng)目借鑒，增強(qiáng)了日后基建投資項(xiàng)目投資程序的合規(guī)、合法性。

（五）大大提高了后評(píng)價(jià)工作的效率

通過對(duì)后評(píng)價(jià)工作進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化管控，縮短了后評(píng)價(jià)收資及評(píng)價(jià)的時(shí)間，大大提高了后評(píng)價(jià)工作效率。

（六）提高類似項(xiàng)目的投資決策科學(xué)化水平

在對(duì)歷年投資項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)價(jià)研究的基礎(chǔ)上，梳理總結(jié)同類或者同區(qū)域項(xiàng)目的共性問題及經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，將后評(píng)價(jià)成果作為規(guī)劃制定、項(xiàng)目審批、投資決策、項(xiàng)目管理、績效考核的重要依據(jù)。決策層在考慮新投資項(xiàng)目時(shí)，能參考過去同類項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)結(jié)論，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，使其投資建設(shè)更加規(guī)范、理性。被評(píng)價(jià)項(xiàng)目通過后評(píng)價(jià)工作發(fā)現(xiàn)問題，可進(jìn)一步明確需要持續(xù)改進(jìn)的重點(diǎn)領(lǐng)域和主要內(nèi)容，推進(jìn)管理提升、降本增效取得效果。

五、結(jié)語

通過標(biāo)準(zhǔn)化管控后評(píng)價(jià)的全過程，實(shí)現(xiàn)了投資項(xiàng)目從投資決策、建設(shè)管理、商業(yè)運(yùn)營到后評(píng)價(jià)的閉環(huán)管理，對(duì)進(jìn)一步提升投資項(xiàng)目論證決策和實(shí)施水平、推動(dòng)投資監(jiān)管體系進(jìn)一步完善，以及減少投資風(fēng)險(xiǎn)、提高行業(yè)競(jìng)爭水平具有重要意義。