轉(zhuǎn)通知信用證案例引發(fā)的思考

文/高傳鳳 編輯/韓英彤

新冠肺炎疫情肆虐，嚴(yán)重影響了全球貿(mào)易的順利開(kāi)展。對(duì)于出口商而言，選擇能將出口貨物款項(xiàng)安全收匯的信用證結(jié)算方式已經(jīng)成為了首選。但事實(shí)證明，并不是采用信用證結(jié)算方式就會(huì)是安全的。近期，筆者收到某出口商一筆有關(guān)MT710格式信用證項(xiàng)下的單證業(yè)務(wù)咨詢(xún)。該出口商由于盲目相信信用證結(jié)算方式的相對(duì)安全性，將貨物發(fā)運(yùn)出境，結(jié)果貨物被提走，至今未收回款項(xiàng)。

案例回放

2020年4月，出口商從國(guó)內(nèi)A銀行收到一份MT710格式的信用證，金額30萬(wàn)美元，遠(yuǎn)期信用證180天。開(kāi)證行是位于法國(guó)的I銀行，第一通知行是位于馬紹爾群島的B銀行，第二通知行是位于贊比亞的C銀行。申請(qǐng)人是位于阿聯(lián)酋的客戶(hù)，信用證規(guī)定單據(jù)寄往泰國(guó)。信用證的其他相關(guān)信息如下：

FIELD 46A：發(fā)票、3/3提單、箱單、產(chǎn)地證。無(wú)其他額外的單據(jù)要求。

FIELD 52D：UNIBANQUE 33 AVENUE DU MAINE 75015 PARIS，F(xiàn)RANCE SWIFT/BIC:UNIQFRP1。（開(kāi)證行名稱(chēng)、地址及SWIFT代碼）

FIELD 47A：THE 52D(UNIQFRP1)HAS FULL RESPONSIBILITY FOR THE PAYMENT UNDER THIS LC TERMS AGAINST PRESENTATION.ANY SENDER RELAYING HAS NO RESPONSIBILITY OR RISK UNDER THIS LC (ART.7，12A，6A - A CREDIT AVAILABLE WITH A NOMINATED BANK IS ALSO AVAILABLE WITH THE ISSUER)OF UCP 600 CONCERNING ISSUER EXCLUDED.）（第52場(chǎng)顯示的開(kāi)證人承擔(dān)信用證項(xiàng)下交單付款責(zé)任，信用證項(xiàng)下任何發(fā)報(bào)方不承擔(dān)責(zé)任或風(fēng)險(xiǎn)，〔UCP600第7款、12A款、6A款關(guān)于信用證在指定銀行兌用同時(shí)也可以在開(kāi)證行兌用的條款被排除?！常?/p>

FIELD 78：UPON RECEIPT OF CLEAN DOCUMENTS WITH OUR ACCEPTANCE OF ENDORSEMENT(MT799) AND STRICTLY IN ACCORDANCE WITH THE TERMS OF THIS CREDIT，WE SHALL CONFIRM AND EFFECT PAYMENT TO YOU ON DUE DATE ACCORDING TO YOUR INSTRUCTIONS BY REMITTING PROCEEDS TO YOUR NOMINATED ACCOUNT AS YOU SO INSTRUCT UCP600 ARTICLE 35 EXCLUDED.（在收到隨附的我們通過(guò)MT799承兌背書(shū)的單證相符單據(jù)后，我們將按面函指示確認(rèn)到期日并付款至指定賬戶(hù)，UCP600第35條被排除。）

出口商收到信用證以后，正常發(fā)運(yùn)貨物并向境內(nèi)通知行A銀行提交單據(jù)，同時(shí)按信用證規(guī)定寄往開(kāi)證行位于泰國(guó)的單據(jù)處理中心。隨即A銀行收到一份新西蘭E銀行發(fā)送的MT998電報(bào)，報(bào)文稱(chēng)是轉(zhuǎn)遞開(kāi)證行I銀行的電報(bào)。該電報(bào)既沒(méi)有明確承兌也未提任何不符點(diǎn)。后交單行試圖向開(kāi)證行發(fā)報(bào)催收，但報(bào)文根本發(fā)不通。2021年年初，出口商收到兩筆MT103格式T/T匯款，金額共計(jì)3萬(wàn)美元。報(bào)文稱(chēng)該款項(xiàng)是該信用證項(xiàng)下支付的部分款項(xiàng)。后來(lái)，境內(nèi)A銀行又通過(guò)贊比亞第二通知行C銀行和新西蘭E銀行多次發(fā)送催收?qǐng)?bào)文，均未收到任何回復(fù)。至今，出口商仍未收到該筆業(yè)務(wù)的剩余款項(xiàng)。

案例啟示

通過(guò)仔細(xì)審閱報(bào)文內(nèi)容可以看出，該筆信用證交易存在諸多風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，筆者在此提醒開(kāi)展出口信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的出口商，如若遇到類(lèi)似的信用證，除要通過(guò)銀行核實(shí)信用證表面真實(shí)性、完整性之外，還要高度注意開(kāi)證行是否存在信用風(fēng)險(xiǎn)、信用證當(dāng)事方是否涉及多個(gè)國(guó)家或地區(qū)、信用證通知路線(xiàn)是否迂回曲折、報(bào)文內(nèi)容是否有軟條款等問(wèn)題。

防范開(kāi)證行信用風(fēng)險(xiǎn)

信用證是開(kāi)證行以自身的信用作為擔(dān)保、在單證相符的條件下向受益人做出的付款承諾，承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。因此，信用證業(yè)務(wù)中最大的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是開(kāi)證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。如果開(kāi)證行的資信差，出口商的所有權(quán)益將得不到保障。因此，對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，須謹(jǐn)慎選擇開(kāi)證行，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)評(píng)估。在交易之前，要重視對(duì)開(kāi)證行的資信調(diào)查，重點(diǎn)是對(duì)開(kāi)證行的名稱(chēng)、地址、SWIFT CODE和資信情況進(jìn)行比較分析。出口商可上網(wǎng)查詢(xún)開(kāi)證行的資信情況，以及有無(wú)涉嫌欺詐等不良記錄；也可咨詢(xún)銀行相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員，借助銀行代理行渠道進(jìn)行綜合判斷，避免與聲譽(yù)不佳的開(kāi)證行開(kāi)展業(yè)務(wù)，對(duì)資信較差的銀行開(kāi)立的信用證不予接受。如若對(duì)進(jìn)口商指定的開(kāi)證行存在疑慮，還可要求另外一家資信較好的大銀行加具保兌，或要求更換資信可靠、經(jīng)營(yíng)狀況良好的銀行開(kāi)立信用證。

該案中，信用證52D場(chǎng)次顯示的開(kāi)證行SWIFT CODE第八位為1，僅此條款就能看出一些風(fēng)險(xiǎn)端倪。因?yàn)榇祟?lèi)代碼是SWIFT組織為非會(huì)員銀行編制的一種在報(bào)文中代替輸入銀行全稱(chēng)的代碼，是用以區(qū)別正式SWIFT會(huì)員銀行的地址代碼，且只能在報(bào)文中出現(xiàn)。按照SWIFT系統(tǒng)報(bào)文規(guī)則，該開(kāi)證行的SWIFT CODE 不可能用于發(fā)送加押報(bào)文。因此，該案例中境內(nèi)交單銀行向開(kāi)證行發(fā)報(bào)催收，報(bào)文根本發(fā)不出去。

據(jù)筆者了解，自新冠肺炎疫情暴發(fā)以來(lái)，境內(nèi)多家銀行均有收到案例中提到的開(kāi)證行采取類(lèi)似方式開(kāi)立的信用證，已給多家出口商造成了重大損失，值得業(yè)內(nèi)警示。

信用證通知路線(xiàn)迂回曲折

UCP600第九條C款明確規(guī)定，通知行可以利用第二通知行向受益人通知信用證。對(duì)于信用證通知鏈條上后端的銀行來(lái)說(shuō)，只有收妥前手發(fā)來(lái)的加押報(bào)文，才能確認(rèn)其表面真實(shí)性，但卻無(wú)法越過(guò)前手去確定最前端開(kāi)證行的行為。案例中，境內(nèi)通知行A銀行從贊比亞C銀行收到加押報(bào)文MT710，從往來(lái)函電中得知贊比亞C銀行是從馬紹爾群島B銀行處收到的信用證報(bào)文，因開(kāi)證行非SWIFT組織會(huì)員銀行，馬紹爾群島B銀行又是從哪家銀行收到的信用證報(bào)文、是否以加押電形式收到的報(bào)文卻不得而知。

對(duì)出口商而言，如果收到與本案類(lèi)似的信用證，應(yīng)提高警惕。如信用證的申請(qǐng)人與開(kāi)證行不在同一國(guó)家；或者信用證通知路線(xiàn)迂回曲折，而且后續(xù)的函電往來(lái)以及與開(kāi)證行的交涉溝通等也需按原路徑層層轉(zhuǎn)遞報(bào)文，都會(huì)影響時(shí)效性、加大難度，甚至出現(xiàn)本案例中境內(nèi)交單銀行與開(kāi)證行根本無(wú)密押關(guān)系的情況。對(duì)此，建議出口商不僅應(yīng)要求申請(qǐng)人通過(guò)資質(zhì)良好的銀行開(kāi)立信用證，還要盡可能拉直信用證通知路線(xiàn)，以有效防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)，避免錢(qián)貨兩空。

信用證條款指示不清

實(shí)務(wù)中，有些信譽(yù)欠佳或欲圖謀不軌的開(kāi)證行或申請(qǐng)人會(huì)將軟條款隱藏在信用證規(guī)定中，而出口商往往容易會(huì)忽略此類(lèi)軟條款，從而陷入被動(dòng)。該案中，信用證47A、78場(chǎng)次的相關(guān)條款規(guī)定指示不清，條款不完整且極其隱晦，78場(chǎng)次要求提交的報(bào)文MT799屬于軟條款，出口商根本無(wú)法提交，而且出口商在拿到信用證通知時(shí)，通常并不太留意78場(chǎng)次對(duì)銀行的相關(guān)指示。正確的做法是，出口商在決定采用信用證結(jié)算方式后，即使是通過(guò)SWIFT加押電報(bào)發(fā)送的信用證，也要認(rèn)真仔細(xì)地審核其條款要求。如果出現(xiàn)類(lèi)似指示不清、條款不完整等情況，筆者有兩條建議，其一，要求申請(qǐng)人通過(guò)MT707加押電報(bào)修改信用證條款；其二，可以咨詢(xún)通知行相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員，并通過(guò)銀行間加押電報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行核驗(yàn)。關(guān)鍵是，在條款未落實(shí)清楚之前，一定不要按照申請(qǐng)人郵件上的要求備貨發(fā)運(yùn)。

信用證當(dāng)事方涉及多個(gè)國(guó)家或地區(qū)

該案中，申請(qǐng)人在阿聯(lián)酋，開(kāi)證行在法國(guó)，第一通知行在馬紹爾群島，第二通知行在贊比亞，第三通知行在境內(nèi)，單據(jù)寄往泰國(guó)，確認(rèn)收到單據(jù)來(lái)報(bào)行在新西蘭。信用證不僅涉及多個(gè)國(guó)家，而且各當(dāng)事方關(guān)系復(fù)雜。本案中的出口商由于盲目相信信用證的“相對(duì)安全性”，將貨物發(fā)運(yùn)出境，結(jié)果貨物被提走、款項(xiàng)無(wú)法收回，連開(kāi)證行都無(wú)法聯(lián)系上。鑒此，筆者建議，出口商在面對(duì)類(lèi)似的信用證情況時(shí)，需進(jìn)一步深入了解客戶(hù)及開(kāi)證行的背景情況，厘清所有相關(guān)方的關(guān)系，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，謹(jǐn)慎敘做類(lèi)似的出口信用證業(yè)務(wù)。應(yīng)充分考量各種風(fēng)險(xiǎn)因素，視情況決定是否終止該業(yè)務(wù)并拒收信用證。

投保出口信用保險(xiǎn)

信用證是開(kāi)證銀行“有條件的付款承諾”，具有相對(duì)安全、簡(jiǎn)便的特點(diǎn)。當(dāng)出口商面對(duì)素不相識(shí)、缺乏信任基礎(chǔ)的買(mǎi)方時(shí)，想要安全、順利地賣(mài)出貨物并收回貨款，使用信用證結(jié)算無(wú)疑是最理想的方式之一。但對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，在經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)的過(guò)程當(dāng)中，如若遇到類(lèi)似的信用證且存在諸多疑點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)，筆者建議投保出口信用保險(xiǎn)，因?yàn)樾疟９静粌H能提供買(mǎi)方的信用調(diào)查，出風(fēng)險(xiǎn)后還可提供賬款追討等服務(wù)。出口商應(yīng)充分利用出口信用保險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)業(yè)內(nèi)常說(shuō)的“事前排雷、事后補(bǔ)償”，為出口安全收匯增加一份保障。