芻議小微企業(yè)融資難題與信息化對(duì)策

徐曉光 江蘇蘇寧銀行股份有限公司

在經(jīng)歷金融危機(jī)以后，我國經(jīng)濟(jì)環(huán)境沒有出現(xiàn)明顯轉(zhuǎn)變，小微企業(yè)在這種內(nèi)外夾擊的現(xiàn)象下，面臨的重要問題是加快企業(yè)發(fā)展。現(xiàn)階段，國內(nèi)小微企業(yè)普遍存在貸款難的現(xiàn)狀，其中因與金融機(jī)構(gòu)之間信息不同步導(dǎo)致的貸款難題普遍存在，在大額貸款時(shí)面臨的難度增幅加大。本文主要探討如何通過小微企業(yè)的信息化建設(shè)的途徑，為解決融資難題提供有效性參考。

一、小微企業(yè)的重要性

(一)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展推動(dòng)力

在進(jìn)入21世紀(jì)之后，國內(nèi)小微企業(yè)擁有了良好、健康的發(fā)展環(huán)境。據(jù)統(tǒng)計(jì)，小微企業(yè)注冊數(shù)量已超過1億家，在全國企業(yè)中占比99%，小微企業(yè)對(duì)國內(nèi)GDP具有一定的提升效果，貢獻(xiàn)超過有60%；稅收方面具有50%以上的貢獻(xiàn)，有效推動(dòng)了國家社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

(二)吸收就業(yè)能力強(qiáng)大

2014年以后，國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)了放緩現(xiàn)象，行業(yè)景氣指數(shù)持續(xù)減少，就業(yè)問題越來越嚴(yán)峻。面對(duì)社會(huì)中就業(yè)難的大環(huán)境，小微企業(yè)表現(xiàn)出強(qiáng)大的吸收就業(yè)能力，吸收就業(yè)率達(dá)到75%以上。小微企業(yè)在世界范圍內(nèi)被公認(rèn)為是一種根本上解決就業(yè)的有效途徑，能夠?yàn)樯鐣?huì)提供更多就業(yè)機(jī)會(huì)[1]。

(三)促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新

現(xiàn)階段，我國小微企業(yè)行業(yè)占比中，高新技術(shù)企業(yè)占比約超80%。小微企業(yè)可通過創(chuàng)新的途徑進(jìn)行生存和發(fā)展，在創(chuàng)新同時(shí)需具備完善的促進(jìn)機(jī)制，能夠有效提高工作人員的創(chuàng)新積極性，在市場體制的持續(xù)完善下，小微企業(yè)需要適應(yīng)社會(huì)新常態(tài)，通過技術(shù)創(chuàng)新推動(dòng)企業(yè)發(fā)展進(jìn)步。

(四)實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展

小微企業(yè)的適應(yīng)能力非常強(qiáng)，并且經(jīng)營形式靈活多變，無需過多資金投入。國內(nèi)的小微企業(yè)發(fā)展具有一定的區(qū)域特征，沿海地區(qū)相對(duì)其他區(qū)域更有利于小微企業(yè)發(fā)展，能夠使該地區(qū)政府獲取一定的收益，當(dāng)?shù)厝罕娚钏降玫搅嗣黠@提升[2]。

二、小微企業(yè)融資方式

(一)內(nèi)部融資

內(nèi)部融資包含三種形式：原始股本、留存收益、折舊，是創(chuàng)建企業(yè)過程中原始資本的留余。作為小微企業(yè)流通運(yùn)作資金的重要方式，經(jīng)分析，小微企業(yè)的內(nèi)部融資主要有范圍廣、成本低、風(fēng)險(xiǎn)小以及期限長等特征，與企業(yè)的發(fā)展和生存息息相關(guān)。部分小微企業(yè)通過原始成本累積形成資本，減少成本風(fēng)險(xiǎn)，因存在財(cái)務(wù)體系不完善，知名度較低，所以應(yīng)用外部融資方法比較困難，因此內(nèi)部融資成為當(dāng)下最常用的融資渠道。

(二)外部融資

外部融資指的是企業(yè)通過中介或直接將外部資金融合到一起，變成企業(yè)發(fā)展所用資金。外部融資最直接的形式是銀行貸款、發(fā)行資本市場股票、融資租賃以及債券等[3]。隨著小微企業(yè)的持續(xù)發(fā)展進(jìn)步，內(nèi)部融資已經(jīng)無法滿足發(fā)展需求，在企業(yè)不斷擴(kuò)展生產(chǎn)規(guī)模、創(chuàng)新技術(shù)手段時(shí)，就需要面向社會(huì)進(jìn)行外部融資。外部融資能夠?qū)ι鐣?huì)中的閑置資金進(jìn)行有效集合，優(yōu)化社會(huì)公共資源配置，減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

外部融資產(chǎn)生了債務(wù)與債權(quán)關(guān)系，是企業(yè)發(fā)展與經(jīng)營的關(guān)鍵手段，能夠在很大程度上促進(jìn)小微企業(yè)良好發(fā)展。外部融資有間接和直接兩種融資方式，但因外部融資方式具有期限方面的限制，導(dǎo)致融資存在一定風(fēng)險(xiǎn)，例如在債務(wù)、成本等方面。間接融資主要通過銀行發(fā)行的各種債券以及理財(cái)產(chǎn)品，對(duì)社會(huì)中的閑置資金進(jìn)行吸收，并將其提供給有資金需求的投資者，達(dá)到資金融通。其中包含很多形式，理財(cái)產(chǎn)品、銀行貸款、承兌商票以及融資租賃等；直接融資：市場中資金需求者向資金供給者直接進(jìn)行資金融通，并形成信用關(guān)系[4]。直接融資主要工具包含風(fēng)險(xiǎn)投資基金、私募股權(quán)投資資金、民間融資以及資本市場中發(fā)行的股票與債券。

三、小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

(一)融資渠道狹窄

目前多數(shù)小微企業(yè)使用內(nèi)部融資方式。通過企業(yè)發(fā)展的多年累積進(jìn)行自給自足。這種融資方式相對(duì)而言存在一定的難度，在融資周期、利率等方面并不適合剛起步、融資能力較低的小微企業(yè)。通過分析可以發(fā)現(xiàn)，小微企業(yè)在融資渠道方面選擇不多，主要通過內(nèi)存累積收益完成資金周轉(zhuǎn)，從長期發(fā)展的角度看，該方式并不利于企業(yè)的生存與發(fā)展。

(二)融資成本與風(fēng)險(xiǎn)高

融資成本、風(fēng)險(xiǎn)是小微企業(yè)需面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)之一。貸款、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、保證金以及抵押物登記評(píng)估費(fèi)用等，均會(huì)造成融資成本增加。貸款利息根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)價(jià)格的波動(dòng)而持續(xù)轉(zhuǎn)變和浮動(dòng)，幅度點(diǎn)基本在20%以內(nèi)，在小微企業(yè)整體融資成本里面，抵押物登記費(fèi)用通常占20%，擔(dān)保費(fèi)用占4%。部分小微企業(yè)會(huì)應(yīng)用非正式融資手段，導(dǎo)致企業(yè)資金來源渠道缺少正規(guī)性，甚至還會(huì)缺少法律的有效監(jiān)管[5]。

四、小微企業(yè)融資的信息化對(duì)策

(一)提高小微企業(yè)融資能力的發(fā)展與建設(shè)

提高小微企業(yè)融資能力的發(fā)展，可參考下述幾種途徑：第一，在發(fā)展與經(jīng)營時(shí)，需要持續(xù)更新企業(yè)的決策與經(jīng)營內(nèi)容，在法律允許范圍里面開展所有經(jīng)濟(jì)行為，將與企業(yè)發(fā)展相關(guān)的各項(xiàng)法律法規(guī)作為開展融資活動(dòng)的基礎(chǔ)與前提。企業(yè)應(yīng)該持續(xù)提高自身管理能力，將權(quán)力職責(zé)不清晰的問題良好解決，進(jìn)而保障企業(yè)金融機(jī)構(gòu)與內(nèi)部信息之間的良好匹配。第二，小微企業(yè)需要在信息化建設(shè)進(jìn)程中，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)賬務(wù)公開，保障企業(yè)各項(xiàng)信息指標(biāo)的透明性。持續(xù)完善財(cái)務(wù)管理的建設(shè)工作，建立完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)制，根據(jù)相關(guān)機(jī)制的標(biāo)準(zhǔn)與要求嚴(yán)格執(zhí)行工作，對(duì)財(cái)務(wù)管理觀念進(jìn)行積極創(chuàng)新，轉(zhuǎn)變小微企業(yè)經(jīng)營方式，進(jìn)而為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者提供有效的科學(xué)決策依據(jù)。在企業(yè)內(nèi)部建立有效完整的信息管理系統(tǒng)，對(duì)ERP系統(tǒng)進(jìn)行引進(jìn)，利用高效的信息管理系統(tǒng)促進(jìn)小微企業(yè)良性發(fā)展。第三，持續(xù)累積自身信用，提高自身企業(yè)的口碑實(shí)力與市場競爭力。在開展生產(chǎn)工作時(shí)，需要嚴(yán)格認(rèn)真對(duì)待，保持與銀行關(guān)系的良好透明性，設(shè)立優(yōu)質(zhì)、先進(jìn)的法人形象，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信譽(yù)，持續(xù)依法納稅，進(jìn)而獲取金融機(jī)構(gòu)或銀行的良好認(rèn)可，對(duì)小微企業(yè)融資困難的現(xiàn)象進(jìn)行良好解決。

(二)建立多元化融資體系

基于當(dāng)前小微企業(yè)在融資渠道、途徑等方面的局限性分析，部分銀行需要持續(xù)深化發(fā)展與改革，站在銀行角度來看，因?yàn)橘J款具有硬性權(quán)限，所以應(yīng)該對(duì)直接審批貸款權(quán)進(jìn)行取消，讓大部分融資能夠向部分經(jīng)理不發(fā)達(dá)地區(qū)流入，在大中型城市轉(zhuǎn)移至小型城市，提高融資的成效。并且，需要對(duì)國有四大銀行的組織內(nèi)容與改革成果進(jìn)行持續(xù)完善，提高現(xiàn)階段區(qū)域劃分的科學(xué)性與合理性，將核心價(jià)值作為關(guān)鍵依據(jù)，提高小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)資源的信息化處理水平。有關(guān)部門需要加強(qiáng)針對(duì)小微企業(yè)特征的融資服務(wù)的開發(fā)，同時(shí)改善其服務(wù)質(zhì)量，并將當(dāng)前市場特征作為重要參照。基于小微企業(yè)的融資服務(wù)體系方向分析，有關(guān)部門需提供必要的可執(zhí)行方案，充分保障小微企業(yè)融資體系開發(fā)，多方借鑒先進(jìn)的服務(wù)理念，建立的體系需具有針對(duì)性強(qiáng)、適用性強(qiáng)的特征，保障信息的真實(shí)性與可靠性，進(jìn)而有效減少企業(yè)信息收集的成本。最后應(yīng)該持續(xù)完善建設(shè)信用擔(dān)保體系。相關(guān)政府應(yīng)為小微企業(yè)構(gòu)建良好的融資與投資市場，創(chuàng)建具有地區(qū)特色的擔(dān)保體系[6]。與商業(yè)銀行聯(lián)合構(gòu)建信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，設(shè)立科學(xué)、合理的補(bǔ)償金額。在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善補(bǔ)償擔(dān)保資金制度，進(jìn)而保障小微企業(yè)擁有穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)來源。

(三)創(chuàng)建科學(xué)合理的法規(guī)體系與政策

首選，對(duì)小微企業(yè)融資環(huán)境進(jìn)行持續(xù)優(yōu)化。近年來我國經(jīng)濟(jì)市場面臨一定經(jīng)濟(jì)危機(jī)，需要提供無斷點(diǎn)、長期化的融資途徑，并保證融資服務(wù)的安全性，是政府穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要舉措。將項(xiàng)目資金投入發(fā)展前景好的小微企業(yè)中。其次，對(duì)財(cái)物稅收制度進(jìn)行持續(xù)完善。在進(jìn)行投資的過程中，小微企業(yè)必須進(jìn)行充分評(píng)估，通過財(cái)務(wù)稅收政策的指引降低經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。與此同時(shí)，還應(yīng)該對(duì)稅收環(huán)境進(jìn)行完善，通過征管制度改良等形式，提高和小微企業(yè)的互動(dòng)環(huán)節(jié)[7]，基于小微企業(yè)生存發(fā)展的視角制定有關(guān)指導(dǎo)策略。通過加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理性法律法規(guī)的建立健全，讓小微企業(yè)在市場競爭、技術(shù)提高以及信用擔(dān)保中獲取科學(xué)準(zhǔn)確的信息，降低小微企業(yè)的門檻標(biāo)準(zhǔn)。政府應(yīng)平等看待小微企業(yè)，發(fā)現(xiàn)其發(fā)展優(yōu)勢與潛力，為其打造良好的市場環(huán)境，讓小微企業(yè)能夠持續(xù)發(fā)展。

五、結(jié)語

綜上所述，在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)體系中，小微企業(yè)在融資方式、渠道等方面存在改善空間。因此需通過完善自身信息化建設(shè)水平的途徑，提高自身信用意識(shí)，同時(shí)相關(guān)政府部門也需要為小微企業(yè)創(chuàng)建科學(xué)合理的融資渠道，打造良好的市場環(huán)境，以此為基礎(chǔ)改善小微企業(yè)的生存環(huán)境，創(chuàng)設(shè)更大的發(fā)展空間?！?/p>