保險公司業(yè)財融合中存在的問題及優(yōu)化對策

中國大地財產(chǎn)保險東營中心支公司

引言

保險公司在日常的運營過程中面臨的業(yè)務(wù)量巨大，因而亦會產(chǎn)生大量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，公司財務(wù)部門需要對這些數(shù)據(jù)進行系統(tǒng)的收集、分類、處理、分析，以此服務(wù)于自身的科學(xué)決策。在財務(wù)管理中及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)開展所存在的問題，呈現(xiàn)保險公司運營的真實情況，需要財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門之間的內(nèi)在聯(lián)動加以支撐。業(yè)務(wù)與財務(wù)的內(nèi)在相合性為其融合實踐奠定了深厚的基礎(chǔ)，然而，在具體過程中，業(yè)財融合卻存在著一些制約其成效彰顯的突出問題，亟待進行深入分析后予以解決。

一、保險公司推進業(yè)財融合的重要意義

（一）助力公司業(yè)務(wù)與財務(wù)的協(xié)同發(fā)展

業(yè)財融合是保險公司實現(xiàn)自身戰(zhàn)略部署高效達成的重要手段，唯有業(yè)務(wù)與財務(wù)二者間的協(xié)同發(fā)展，方能使得保險公司在激烈的市場競爭中構(gòu)筑起堅實的基礎(chǔ)，實現(xiàn)自身經(jīng)濟效益的持續(xù)增長。保險公司推進業(yè)財融合，能夠讓其在不同的戰(zhàn)略階段達到對業(yè)務(wù)與財務(wù)的統(tǒng)籌管理，不論是業(yè)務(wù)占主導(dǎo)的發(fā)展階段，抑或是財務(wù)占主導(dǎo)的戰(zhàn)略階段，業(yè)務(wù)與財務(wù)一體化式的協(xié)同發(fā)展，能夠讓保險公司更為精準、深入地把握市場動態(tài)，并據(jù)此反饋調(diào)整自身的資源配置方式，做到相關(guān)產(chǎn)品精準投放市場，強化成本管控能力。

（二）強化公司經(jīng)營分析的深入性與實用性

經(jīng)營分析是保險公司常態(tài)化管理工作中至關(guān)重要的一環(huán)，經(jīng)營分析的工作質(zhì)量會對保險公司戰(zhàn)略發(fā)展方向的制定產(chǎn)生十分重要的影響。業(yè)財融合模式下，以往割裂存在的業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門動態(tài)地成為一個有機整體，財務(wù)分析有了更為翔實、可靠的數(shù)據(jù)依據(jù)，在發(fā)現(xiàn)公司存在的問題時，能夠迅速地結(jié)合業(yè)務(wù)實際，從而探尋深藏其中的內(nèi)因，讓財務(wù)分析逐步具有了經(jīng)營分析的屬性，使得公司經(jīng)營分析日漸深入，實用性顯著增強，起到了支撐公司戰(zhàn)略發(fā)展的重要作用。

（三）夯實財務(wù)子戰(zhàn)略執(zhí)行基礎(chǔ)

業(yè)財融合模式下，保險公司不論是在信息流、資金流方面，抑或是風險管控等方面，相關(guān)管理體系均得到了極大的完善，同時，通過精算模型、先進數(shù)理統(tǒng)計方法的運用，財務(wù)部門能夠?qū)⒏鼮榭茖W(xué)、準確的財務(wù)數(shù)據(jù)信息分析報告及時提供給業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)部門亦可對財務(wù)部門的具體子戰(zhàn)略進行較為全面的了解，深化對財務(wù)部門相關(guān)子戰(zhàn)略的系統(tǒng)性認識，在實際業(yè)務(wù)的開展過程中，無形之中得到滲透與貫徹，戰(zhàn)略推行的基礎(chǔ)得到了夯實。業(yè)務(wù)部門又可在工作實踐中將存在的新情況、出現(xiàn)的新信息及時反饋給財務(wù)部門，使得財務(wù)管理工作時效性得到強化，制定財務(wù)戰(zhàn)略時的科學(xué)性大大強化。

二、保險公司業(yè)財融合中存在的典型問題

（一）業(yè)財融合意識亟待強化

目前，許多保險公司在開展業(yè)財融合的實踐過程中，通常的做法是由財務(wù)部門發(fā)起，并將二者融合的絕大部分工作交由財務(wù)部門進行。而業(yè)務(wù)部門對業(yè)財融合的認識明顯不足，對自身應(yīng)開展的各項工作內(nèi)容不夠明晰，進而導(dǎo)致其參與業(yè)財融合實踐的積極性較為欠缺，使得相關(guān)工作開展收效甚微。加之保險公司進行業(yè)財融合會在一定程度上加大員工之間的工作量，許多相應(yīng)的管理工作難度提升，業(yè)務(wù)部門除了自身存在的業(yè)績壓力外，增加的工作量亦使其滋生不滿情緒，抑制了業(yè)財融合的發(fā)展。

（二）相關(guān)組織制度尚未健全

保險公司在具體推進業(yè)財融合時，必須要對自身的組織結(jié)構(gòu)予以一定的調(diào)整，同時還需要對相關(guān)績效管理制度進行補充與完善。當前的保險公司，其財務(wù)管理部門與諸渠道部門處于不同的條塊分割中，在進行相關(guān)工作的開展時，大部分都以自身立場為立足點。如財務(wù)部門作為保險公司的后臺部門，為了應(yīng)對相關(guān)管理部門的監(jiān)管，在權(quán)衡利弊時更多考慮的是財務(wù)風險的防范，所給出的各類建議也多以穩(wěn)健保守為典型特征，這與業(yè)務(wù)部門需要應(yīng)對激烈市場競爭而采取激進策略的情形存在對立。組織制度的不健全易導(dǎo)致財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門之間協(xié)同推進業(yè)財融合的進程帶來較大的負面影響。

（三）業(yè)財融合方式下的預(yù)算偏差性

保險公司年度預(yù)算主要分為業(yè)務(wù)預(yù)算與財務(wù)預(yù)算兩大板塊，預(yù)算指標根據(jù)上級公司下達指標進行強制分解、分別編制，在與基層單位實際運營情況的相合性方面表現(xiàn)不夠理想，導(dǎo)致整體預(yù)算與實際情況相偏離。各基層單位基于自身利益的考量，為了盡可能快速地完成各項考核指標，會進行資源、市場的搶奪，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)較大偏差，財務(wù)部門在此情形下開展相關(guān)工作的困難驟增，且只能被動接受現(xiàn)狀，在現(xiàn)有預(yù)算指標內(nèi)進行調(diào)劑。

（四）業(yè)財融合方式存在滯后性

保險公司業(yè)財融合方式存在滯后性主要體現(xiàn)在，技術(shù)架構(gòu)所需要的相關(guān)資源投入顯著不足，致使當前財務(wù)以及業(yè)務(wù)系統(tǒng)的功能過于單一，功能的深度擴充需求十分迫切。在進行業(yè)務(wù)平臺的建設(shè)時，往往以不同業(yè)務(wù)條線分別建立業(yè)務(wù)平臺的方式進行，使得不同條線業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)無法形成協(xié)同性，這給業(yè)財數(shù)據(jù)的高效收集及對應(yīng)的深入分析帶來了滯后性。除此之外，業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)之間存在數(shù)據(jù)口徑不一致等問題，致使其在數(shù)據(jù)信息傳遞過程中出現(xiàn)困難，影響到后續(xù)的分析決策，進而使得業(yè)財融合發(fā)展在效率上低下，在質(zhì)量上缺乏準確性。

三、推進保險公司業(yè)財融合的優(yōu)化對策

（一）以合作機制構(gòu)建強化業(yè)財融合意識

業(yè)財融合的高效推進有賴于業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門常態(tài)化的合作機制構(gòu)建，只有高效的合作機制，方能確保二者能夠在進行業(yè)財融合相關(guān)工作時不至于相互掣肘，而合作機制的構(gòu)建必須以業(yè)財融合意識的深入貫徹為前提。為此，保險公司需要在業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門之間做好業(yè)財融合的宣傳工作，使其能夠明晰其深刻的意義以及內(nèi)在的優(yōu)勢，提高兩個部門員工參與到業(yè)財融合實踐中的積極性。對于財務(wù)部門而言，業(yè)財融合意識深入當以其能夠自覺為業(yè)務(wù)部門開展相關(guān)保險業(yè)務(wù)活動的成本評估進行指導(dǎo)建議為主要表現(xiàn)；而對于業(yè)務(wù)部門來說，能夠?qū)I(yè)務(wù)的各項具體信息以合宜的方式傳遞至財務(wù)部門，并在密切二者溝通的基礎(chǔ)之上展開深度合作，共同致力于為公司創(chuàng)造更好的效益。

（二）以公司特點為導(dǎo)向積極調(diào)整組織架構(gòu)

業(yè)財融合必然牽涉業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門的諸多工作環(huán)節(jié)，以往的組織架構(gòu)顯然不再合時宜，為此，保險公司應(yīng)對其積極予以科學(xué)合理的調(diào)整，設(shè)置基于業(yè)財融合發(fā)展的領(lǐng)導(dǎo)層級，并輔之以旨在促進多部門協(xié)調(diào)溝通的常態(tài)化的工作機制，從制度上解決好業(yè)財融合中出現(xiàn)的工作推諉問題。如可進行業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門間的輪崗機制，對于在各自部門內(nèi)工作能力較為突出的員工，可將其互相對調(diào)，這樣可以使得財務(wù)人員能夠更為熟悉業(yè)務(wù)條線與具體的細節(jié)，并給業(yè)務(wù)部門提供相關(guān)的專業(yè)建議；而業(yè)務(wù)人員則可以豐富財務(wù)部門進行工作時的細節(jié)把握，并能夠在日后站在財務(wù)的視角去開展相關(guān)保險業(yè)務(wù)。將二者審視問題視角進行調(diào)換的機制，能夠讓業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門更好地協(xié)作，共同致力于推動業(yè)財融合的發(fā)展。

（三）以協(xié)同參與為導(dǎo)向強化預(yù)算管理

預(yù)算是保險公司在開展日常運營活動并進行針對性管理工作的重要依據(jù)，對于業(yè)財融合方式下的預(yù)算偏差性問題，公司應(yīng)當在準確把握經(jīng)營活動的基礎(chǔ)上，運用綜合性的預(yù)算管理手段，實現(xiàn)預(yù)算指標與實際情況的貼合。預(yù)算不僅是財務(wù)部門的任務(wù)，業(yè)財融合下，業(yè)務(wù)部門及其他部門亦應(yīng)協(xié)同參與到預(yù)算管理工作中來，并輔之以持續(xù)的修改和追蹤，在多部門協(xié)同助力下將預(yù)算管理工作的成效充分彰顯出來。業(yè)務(wù)板塊以及財務(wù)板塊的工作人員要積極順應(yīng)預(yù)算管理的相關(guān)要求，在明晰業(yè)財融合要點的基礎(chǔ)上，通過預(yù)算結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，將公司的各項成本支出控制在合理的區(qū)間內(nèi)，裨益財務(wù)管理工作的高效開展。

（四）以信息技術(shù)為依托建立業(yè)財大數(shù)據(jù)分析平臺

業(yè)財融合的根本目的在于為保險公司的運營起到戰(zhàn)略性支撐的作用，而保險公司在日常運營的過程中會在財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門間產(chǎn)生海量的數(shù)據(jù)，為切實保障業(yè)財融合的成效，需要以信息技術(shù)為依托，建設(shè)業(yè)財大數(shù)據(jù)分析平臺，以突破業(yè)財兩類數(shù)據(jù)之間的壁壘桎梏。在此平臺之上，通過建立統(tǒng)一化的數(shù)據(jù)標準，可以使得不同統(tǒng)計口徑的財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實現(xiàn)內(nèi)在的一致性，實現(xiàn)標準化數(shù)據(jù)同步共享的目的。在此基礎(chǔ)上，業(yè)財數(shù)據(jù)能夠?qū)崿F(xiàn)實時自動傳遞的功能，以業(yè)務(wù)前段的一張保單信息為例，在業(yè)財大數(shù)據(jù)分析平臺中可以自動生成對應(yīng)的會計信息，并將保單所關(guān)聯(lián)的諸如投保人、業(yè)務(wù)員、保單后續(xù)業(yè)務(wù)等諸環(huán)節(jié)的信息進行關(guān)聯(lián)，使其貫穿到業(yè)務(wù)與財務(wù)的整體之中，為保險公司的科學(xué)決策奠定堅實的基礎(chǔ)。

（五）以健全監(jiān)督評價機制完善業(yè)財融合工作內(nèi)容體系

任何優(yōu)良的發(fā)展模式都需要健全的制度予以貫徹落實上的保障，故而，不斷健全保險公司業(yè)財融合發(fā)展的監(jiān)督評價機制尤為重要，這對于及時發(fā)現(xiàn)業(yè)財融合實踐過程中的突出問題進而查漏補缺，具有十分深刻的現(xiàn)實意義。保險公司應(yīng)對業(yè)財融合的推進程度、推進方式、推進方向予以科學(xué)地的把控，將業(yè)財融合實踐的具體工作內(nèi)容量化落實到員工個人，并按照科學(xué)的績效考核制度定期予以考評，以充分調(diào)動起公司上下對業(yè)財融合開展的積極性，在不斷的實踐嘗試中讓業(yè)財融合更加順暢、完善，從而服務(wù)于保險公司以實用性為導(dǎo)向的創(chuàng)新財務(wù)管理方式的發(fā)展。

結(jié)語

業(yè)財融合在保險公司中的推進成效，直接決定著企業(yè)的財務(wù)管理水平，并會對企業(yè)的長遠發(fā)展產(chǎn)生深刻的影響。為此，保險公司應(yīng)以合作機制構(gòu)建強化業(yè)財融合意識、以公司特點為導(dǎo)向積極調(diào)整組織架構(gòu)、以協(xié)同參與為導(dǎo)向強化預(yù)算管理、以信息技術(shù)為依托建立業(yè)財大數(shù)據(jù)分析平臺，助力業(yè)財融合的發(fā)展，積極致力于企業(yè)效益的提升。