淺談Escrow在國(guó)際貿(mào)易中的付款流程及其特點(diǎn)

蔡環(huán)宇

（南昌工程學(xué)院 經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院，南昌 330099）

近年來(lái)，Escrow作為一種付款方式越來(lái)越頻繁地被使用于國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)的貨款結(jié)算業(yè)務(wù)當(dāng)中，筆者一位外貿(mào)公司的朋友不久前也接到一份3000萬(wàn)只醫(yī)用口罩的出口訂單，要求“100%Escrow付款，不接受信用證方式”。Escrow為英美法系民商法中的一個(gè)專(zhuān)有法律術(shù)語(yǔ)，在國(guó)外已經(jīng)有幾十年的歷史并被廣泛應(yīng)用于民商事的各個(gè)領(lǐng)域，但其傳入中國(guó)的時(shí)間并不長(zhǎng)，國(guó)內(nèi)對(duì)它的相關(guān)研究還比較少，我國(guó)法律體系中也沒(méi)有與Escrow完全對(duì)應(yīng)的法律概念，中文的“托管”“第三方支付”“提存制度”等詞語(yǔ)與其意思比較接近，國(guó)內(nèi)與之類(lèi)似的角色就是房產(chǎn)中介、支付寶等“第三方”，而其進(jìn)入國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域涉足國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)雙方的貨款支付環(huán)節(jié)的情況目前則更是不多見(jiàn)。國(guó)內(nèi)很多企業(yè)并不清楚“Escrow”是一種什么樣的支付方式。故筆者撰寫(xiě)此文，對(duì)Escrow付款方式在國(guó)際貿(mào)易中的基本流程及其特點(diǎn)進(jìn)行一番探究，以期能與同行交流一二。

一、Escrow成為一種國(guó)際貿(mào)易付款方式的可行性

Escrow起源于美國(guó)加州的中間人制度，發(fā)源于美國(guó)的不動(dòng)產(chǎn)交易。根據(jù)布萊克法律詞典的解釋?zhuān)珽scrow的法律含義就是“承諾人將法律文件或財(cái)產(chǎn)交由第三人保管，在特定期限結(jié)束或者在約定條件成就時(shí)，由該第三人將其保管之法律文件或財(cái)產(chǎn)交給受諾人”，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)領(lǐng)域表現(xiàn)為交易的當(dāng)事人一方將財(cái)產(chǎn)或權(quán)利證書(shū)等交給獨(dú)立的第三人保管，待約定的法律事件發(fā)生或約定的條件實(shí)施后，由該第三人將其保管的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利證書(shū)等交給另一方當(dāng)事人。在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，由于貨物的買(mǎi)賣(mài)雙方分處于不同的國(guó)家或地區(qū)，對(duì)彼此的身份、資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況等均缺乏了解，加上外貿(mào)業(yè)務(wù)本身的復(fù)雜性，在達(dá)成一筆交易過(guò)程中則可能會(huì)存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，尤其在貨款支付方式的選擇問(wèn)題上，面對(duì)第一次交易時(shí)，一方面受到如果實(shí)現(xiàn)交易可以獲得一定經(jīng)濟(jì)利益的誘惑，另一方面又有著賣(mài)方怕交了貨卻收不到款、買(mǎi)方怕付了款但收不到貨或者收到不符合要求的貨物的擔(dān)憂，雙方往往會(huì)因此而猶豫不決導(dǎo)致談判受阻，限制了簽約的機(jī)會(huì)。此時(shí)，若有一個(gè)雙方都認(rèn)為可靠的、與雙方均無(wú)利益關(guān)系的第三方做履約保障人，這就既解決了當(dāng)事人之間的不信任問(wèn)題，又能預(yù)防當(dāng)事人之間欺詐行為的發(fā)生，從而在一定程度上也促成了國(guó)際貿(mào)易交易的實(shí)現(xiàn)。Escrow業(yè)務(wù)就是有著符合此要求的第三方介入，利用其信用使買(mǎi)方放心付款、賣(mài)方放心發(fā)貨，由此可見(jiàn)，將Escrow作為一種貨款支付方式應(yīng)用于國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)當(dāng)中，是完全可行的。

二、Escrow付款方式的基本流程

在國(guó)際貿(mào)易中，Escrow服務(wù)機(jī)構(gòu)作為可信任的第三方，通過(guò)督促買(mǎi)賣(mài)雙方執(zhí)行已達(dá)成的協(xié)議來(lái)達(dá)到保護(hù)雙方權(quán)益的目的，在整個(gè)交易過(guò)程中扮演著管理貨款的角色，其基本程序如下：

第一步，國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)雙方達(dá)成合同關(guān)系。一般是由一方（多為買(mǎi)方）向另一方（多為賣(mài)方）發(fā)意向書(shū)（Letter of Intent，LOI），旨在以書(shū)面形式初步表明擬確定的協(xié)議中將包括的一些條款（如價(jià)格、數(shù)量等），以及應(yīng)在協(xié)議確定之前進(jìn)行的信息和文件交流內(nèi)容及要求，待對(duì)方同意采用Escrow方式并選擇好第三方來(lái)確保貨款的收付后，雙方簽訂最終協(xié)議，即國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同（Sales and Purchase Agreement），規(guī)定交易的具體條款及買(mǎi)方購(gòu)買(mǎi)和賣(mài)方銷(xiāo)售的各項(xiàng)承諾條件。

第二步，買(mǎi)賣(mài)雙方與一致認(rèn)可的Escrow服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂資金共管協(xié)議（Stakehold Confirmation Letter），同意買(mǎi)方將貨款、賣(mài)方將貨物相關(guān)文件交給Escrow服務(wù)機(jī)構(gòu)管理，并在協(xié)議中明確Escrow手續(xù)費(fèi)的費(fèi)率及承擔(dān)方，約定相關(guān)權(quán)責(zé)。

第三步，買(mǎi)方將全部或部分購(gòu)貨資金存入Escrow服務(wù)機(jī)構(gòu)賬戶，然后該Escrow服務(wù)機(jī)構(gòu)以出立證明信（Letter of Attestation Letter）的方式通知賣(mài)方，證明買(mǎi)方已經(jīng)準(zhǔn)備好了交易項(xiàng)下的資金，并保證只要賣(mài)方所提供的貨物符合事先約定的要求，將會(huì)立即全額支付貨款。

第四步，賣(mài)方履行交貨義務(wù)，待貨到達(dá)約定目的地后，由Escrow服務(wù)機(jī)構(gòu)通過(guò)專(zhuān)業(yè)測(cè)試機(jī)構(gòu)驗(yàn)貨，并將貨物檢測(cè)報(bào)告發(fā)送給買(mǎi)方進(jìn)行確認(rèn)，若驗(yàn)收結(jié)果合格，Escrow服務(wù)機(jī)構(gòu)將托管的貨款立即劃撥到賣(mài)方的賬戶；若驗(yàn)收結(jié)果不合格，Escrow服務(wù)機(jī)構(gòu)將托管的貨款返還給買(mǎi)方。此時(shí)，Escrow服務(wù)機(jī)構(gòu)均能根據(jù)買(mǎi)賣(mài)雙方之前協(xié)商確定的方式，得到一筆手續(xù)費(fèi)。至此，Escrow業(yè)務(wù)結(jié)束。

三、Escrow付款方式的特點(diǎn)

在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中采用Escrow方式付款，實(shí)際上就是由Escrow服務(wù)機(jī)構(gòu)向相互之間不了解的買(mǎi)賣(mài)雙方提供一個(gè)貨款交易的平臺(tái)，作為雙方收付款的一個(gè)保證。從Escrow通過(guò)第三方信用來(lái)保障交易順利進(jìn)行的運(yùn)作過(guò)程來(lái)看，這與利用銀行信用實(shí)現(xiàn)貨款支付的信用證（L/C）方式似乎有著某些相似之處。我們可以通過(guò)二者對(duì)比，分析Escrow付款方式所具有的幾個(gè)特點(diǎn)：

（一）Escrow以貨物驗(yàn)收是否合格為付款的條件

L/C用于國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)中的主要為跟單信用證，它是一種純單據(jù)業(yè)務(wù)，作為買(mǎi)方、賣(mài)方之外的第三方開(kāi)證行實(shí)行的是按照“單單一致、單證一致、嚴(yán)格相符”原則憑單付款，銀行處理的只是單據(jù)和相應(yīng)款項(xiàng)，完全不用理會(huì)和處理買(mǎi)賣(mài)雙方具體的貨物進(jìn)出口業(yè)務(wù)情況，受益人只要能夠提供齊全正確、符合信用證要求的單據(jù)，就能得到貨款。在這個(gè)支付過(guò)程中，信用證是獨(dú)立于合同之外的，開(kāi)證行不需過(guò)問(wèn)貨物情況，貨物是否符合合同的要求則只能由進(jìn)口商自行負(fù)責(zé)檢驗(yàn)；而Escrow付款方式下，只有當(dāng)賣(mài)方所提供的貨物按照要求經(jīng)商檢合格并取得所要求的商檢證書(shū)或證明時(shí)，才可得到該第三方的全額付款，這也是貨款是否能夠得以支付的前提條件。

（二）Escrow業(yè)務(wù)中的第一付款人仍是買(mǎi)方

L/C業(yè)務(wù)是一種銀行信用，開(kāi)證行承擔(dān)著第一付款人責(zé)任，從其開(kāi)立信用證起就意味著只要受益人履行了符合信用證要求的義務(wù)，銀行就須支付相應(yīng)款項(xiàng)，所以，銀行是先于實(shí)際付款人——買(mǎi)方支付貨款的；而Escrow業(yè)務(wù)下第三方雖是待確認(rèn)賣(mài)方所交付的貨物沒(méi)有問(wèn)題后，才將貨款支付給賣(mài)方，但這筆貨款是買(mǎi)方在賣(mài)方發(fā)貨前已事先存入其開(kāi)立的Escrow賬戶的，所以，買(mǎi)方仍是實(shí)際的第一付款人，Escrow中的第三方僅為這筆貨款的代管人。

（三）Escrow手續(xù)費(fèi)通常在買(mǎi)賣(mài)合同完結(jié)后支付

L/C業(yè)務(wù)中會(huì)發(fā)生開(kāi)證費(fèi)、通知費(fèi)、改證費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，這些費(fèi)用一般隨著該業(yè)務(wù)開(kāi)展同時(shí)發(fā)生支付；而Escrow業(yè)務(wù)中主要涉及的是第三方服務(wù)的手續(xù)費(fèi)，一般為合同交易總金額的0.85%～6%，通常是在第三方完成其托管業(yè)務(wù)（即第三方在確認(rèn)賣(mài)方所交貨物無(wú)誤向其支付貨款）后，根據(jù)買(mǎi)賣(mài)雙方事先的商定，由買(mǎi)方支付或由賣(mài)方支付或者雙方共同分擔(dān)支付這筆手續(xù)費(fèi)。

（四）律師事務(wù)所越來(lái)越多地充當(dāng)Escrow中的第三人角色

在Escrow付款過(guò)程中，第三方需介入國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同的簽訂和履行業(yè)務(wù)當(dāng)中，目前，國(guó)內(nèi)銀行由于對(duì)涉足國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)、把控交易的法律風(fēng)險(xiǎn)并不擅長(zhǎng)，故與在L/C業(yè)務(wù)中銀行所作出的一種有條件付款承諾行為不同，Escrow中的銀行主要發(fā)揮的是為貨款提供存放賬戶的“資金臺(tái)面”作用，至于對(duì)買(mǎi)賣(mài)合同簽訂和履行的擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)把控，則越來(lái)越多地由律師事務(wù)所利用其專(zhuān)業(yè)性來(lái)完成，他們成為Escrow服務(wù)的主要提供者。

四、在國(guó)際貿(mào)易中使用Escrow付款方式的幾點(diǎn)注意事項(xiàng)

（一）誠(chéng)信交易是根本

在Escrow業(yè)務(wù)下雖有第三方對(duì)買(mǎi)賣(mài)合同中的貨款及貨物的檢測(cè)進(jìn)行管理，但最終買(mǎi)方是否能得到符合自己要求的貨物、賣(mài)方是否能收到全額貨款，完全取決于買(mǎi)賣(mài)雙方在交易中是否誠(chéng)信而為。雙方對(duì)在履行合同義務(wù)過(guò)程中產(chǎn)生的任何額外費(fèi)用、損害或損失承擔(dān)責(zé)任，不能向Escrow中的第三方托管人提出任何索賠。買(mǎi)方須保證交給Escrow第三方托管的資金的來(lái)源是完全合法的，不受任何性質(zhì)的留置權(quán)或抵押。賣(mài)方須保證交付的貨物是符合要求、能夠取得所約定的檢測(cè)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)合格證書(shū)的，如果賣(mài)方未能向買(mǎi)方出示所約定的相關(guān)文件，那么第三方可不支付所托管的貨款，并且在扣除Escrow手續(xù)費(fèi)后向買(mǎi)方退還合同價(jià)款。所以，買(mǎi)賣(mài)雙方本著誠(chéng)信的態(tài)度履行合同是合同既得利益得以實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)。

（二）明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)是關(guān)鍵

由于Escrow中的第三方托管人向賣(mài)方支付貨款的前提條件是賣(mài)方所交付的貨物通過(guò)了驗(yàn)收，能夠提交所要求的貨物相關(guān)文件，故買(mǎi)賣(mài)雙方應(yīng)在合同中明確規(guī)定驗(yàn)收貨物的方式及標(biāo)準(zhǔn)，如果驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)定得過(guò)低，難以保證買(mǎi)方收到滿意的貨物；但如果驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)定得過(guò)高，賣(mài)方將來(lái)就有可能承擔(dān)收不到貨款的風(fēng)險(xiǎn)。可以考慮讓一家雙方都可以接受的獨(dú)立的公證行機(jī)構(gòu)（如SGS）或國(guó)家官方檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)來(lái)檢驗(yàn)，并出具證書(shū)，這樣，采用Escrow方式支付貨款，對(duì)雙方的保證可更好地得到落實(shí)。

（三）簽署保密協(xié)議是要求

選擇通過(guò)Escrow第三方來(lái)收付貨款的買(mǎi)賣(mài)雙方往往是完全不熟悉對(duì)方，且交易金額較大，當(dāng)事人須向該第三方提供交易所需要的各類(lèi)相關(guān)信息資料，因此，包括第三方在內(nèi)的所有當(dāng)事人必須共同簽訂一份保密協(xié)議，可以參照國(guó)際商會(huì)保密協(xié)議（Non-Circumvention Non-Disclosure & Working Agreement，NCNDA）的格式和內(nèi)容來(lái)加以約定，以規(guī)范當(dāng)事人履行各自的法律義務(wù)，并就彼此的業(yè)務(wù)和/或其附屬公司及聯(lián)絡(luò)人盡保密職責(zé)，承諾除非得到提供信息來(lái)源的當(dāng)事方明確的書(shū)面許可并予以同意，不得披露任何有關(guān)協(xié)議條款及任何談判的信息。

（四）健全相關(guān)法律制度是保障

在國(guó)際貿(mào)易中使用Escrow是基于買(mǎi)賣(mài)雙方互不信任而交由第三方暫代保管貨款，在該服務(wù)過(guò)程中必然會(huì)產(chǎn)生對(duì)該第三方的選擇、對(duì)該第三方代管行為的監(jiān)督及其權(quán)責(zé)認(rèn)定等一系列法律問(wèn)題。目前，我國(guó)內(nèi)地對(duì)Escrow概念尚未作出統(tǒng)一界定，更是缺乏明確的法律規(guī)定，這無(wú)疑會(huì)給Escrow業(yè)務(wù)的開(kāi)展帶來(lái)難以預(yù)測(cè)的法律風(fēng)險(xiǎn)。正因?yàn)槿绱?，目前?guó)內(nèi)能夠提供Escrow服務(wù)的也僅限于北京、上海、廣州、深圳等地的幾家大中型律師事務(wù)所，這顯然不利于此類(lèi)法律服務(wù)貿(mào)易在我國(guó)的發(fā)展。更為重要的是，由于這一法律服務(wù)產(chǎn)品目前在我國(guó)法律服務(wù)領(lǐng)域并不多見(jiàn)，缺乏此類(lèi)服務(wù)的立法支持，買(mǎi)賣(mài)雙方互不信任的問(wèn)題仍難以得到徹底解決，最終還可能導(dǎo)致已形成意向的國(guó)際貿(mào)易行為歸于失敗。所以，健全相關(guān)法律制度、在立法上作出相應(yīng)的規(guī)定、明確Escrow業(yè)務(wù)中各當(dāng)事人的權(quán)責(zé)，這對(duì)于目前已開(kāi)展了Escrow服務(wù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，可以起到法律規(guī)范作用，從而真正有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)，也有利于促進(jìn)Escrow業(yè)務(wù)的發(fā)展，在國(guó)際貿(mào)易中使用Escrow付款方式也必將逐漸增多。

五、結(jié)束語(yǔ)

雖然Escrow這一服務(wù)方式至今在國(guó)內(nèi)法中還沒(méi)有一個(gè)可以準(zhǔn)確反映其內(nèi)涵的相應(yīng)法律術(shù)語(yǔ)，但國(guó)內(nèi)有很多經(jīng)濟(jì)活動(dòng)如房產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)、不良資產(chǎn)收購(gòu)、公司合并及股權(quán)轉(zhuǎn)讓等都已使用了這一方式，并逐步得到普及。然而，目前在國(guó)際貿(mào)易支付領(lǐng)域里的應(yīng)用還遠(yuǎn)不及T/T、D/P、L/C等方式。Escrow方式以中立的、無(wú)利益關(guān)系又專(zhuān)業(yè)的第三方作為履約保證人，可以增進(jìn)經(jīng)貿(mào)活動(dòng)當(dāng)事人雙方的信任度、減少交易風(fēng)險(xiǎn)、保證交易的順利實(shí)現(xiàn)。隨著我國(guó)對(duì)外開(kāi)放政策的不斷深入，外貿(mào)活動(dòng)日益頻繁，我國(guó)企業(yè)在拓展對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)的過(guò)程中，尤其是大型設(shè)備、汽車(chē)、計(jì)算機(jī)、大宗農(nóng)產(chǎn)品等涉及金額較大的進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，如果買(mǎi)賣(mài)雙方由于互不了解而存在交易風(fēng)險(xiǎn)顧慮止步不前的情況下，若能找到一家雙方都信任的第三方可提供Escrow服務(wù)，這將不失為一種促進(jìn)交易順利達(dá)成的選擇。