企業(yè)財務(wù)資金管理優(yōu)化策略

吳昊翔 無錫地鐵集團有限公司

前言

新形勢下市場經(jīng)濟得到了迅猛的發(fā)展，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展企業(yè)也得到比較客觀的發(fā)展前景，但同時企業(yè)也需要面臨前所未有的挑戰(zhàn)，企業(yè)想要在市場經(jīng)濟迅猛發(fā)展的洪流中取得高效穩(wěn)固的發(fā)展前景，取得預(yù)期的經(jīng)濟效益，則需要注重企業(yè)財務(wù)資金管理的重要意義，但是目前而言，企業(yè)財務(wù)資金管理方面仍然需要面臨一些困境，因此企業(yè)在發(fā)展過程中，需要重視企業(yè)資金管理方面的困境，采取有效的優(yōu)化策略，促使企業(yè)能夠得到更好的發(fā)展空間，取得更好的效益。

一、企業(yè)財務(wù)資金管理意義

企業(yè)財務(wù)資金管理簡而言之就是對企業(yè)內(nèi)部資金進行有效的掌握以及管理，保障資金運作的高效性，能夠為企業(yè)各項經(jīng)營項目提供充足的資金保障，從而讓企業(yè)能夠在降低成本的同時取得更好的經(jīng)濟效益。因此企業(yè)在發(fā)展過程中需要注重企業(yè)財務(wù)資金管理的意義，企業(yè)資金管理方面需要統(tǒng)籌、預(yù)算、投資、分配等等不同的環(huán)節(jié)配合進行，資金管理需要讓各個環(huán)節(jié)緊密相扣，以保障企業(yè)能夠有足夠的資金維持運轉(zhuǎn)，只有這樣才能夠保障企業(yè)經(jīng)營過程中取得預(yù)期的經(jīng)濟效益，總體來說企業(yè)財務(wù)資金管理對于企業(yè)而言其重要意義主要表現(xiàn)為三點：首先；有效的企業(yè)財務(wù)資金管理能夠更好的提高企業(yè)經(jīng)營的效率，可以保障企業(yè)能夠更加長遠(yuǎn)的發(fā)展空間，讓企業(yè)資金能夠處于一個相對比較平衡的狀態(tài)，防止企業(yè)資金運作無法滿足企業(yè)發(fā)展的情況。其次；有效的優(yōu)化企業(yè)財務(wù)資金管理能夠有效的預(yù)防企業(yè)貪污漏稅等違法事件的發(fā)生，企業(yè)在經(jīng)營過程中存在大量的資金運作，一旦資金掌握控制不良則很容易讓人有可乘之機進行貪污漏稅等犯罪事件，因此強化企業(yè)財務(wù)資金管理能夠在有效掌握控制企業(yè)資金的同時，從根本上防止貪污腐敗的不良事件發(fā)生，強化企業(yè)內(nèi)部管理制度，保障企業(yè)能夠在合理合法的前提下穩(wěn)固發(fā)展。最后；企業(yè)財務(wù)資金管理方面的優(yōu)化，可以有效的提高企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟效益，因此企業(yè)財務(wù)資金管理對于企業(yè)而言就顯得十分的重要，一旦資金管理方面重視程度不足，極易造成企業(yè)資金運作方面出現(xiàn)問題，無法為企業(yè)正常的運作提供充足的資金保障，這種情況對于企業(yè)發(fā)展而言十分不利，甚至容易造成企業(yè)資金鏈出現(xiàn)斷裂，導(dǎo)致企業(yè)無法正常運作甚至倒閉，因此企業(yè)財務(wù)資金管理能夠有效的提高企業(yè)經(jīng)濟效益，能夠切實的促使企業(yè)得到更好的發(fā)展前景。

二、企業(yè)財務(wù)資金管理面臨的困境

(一)資金管理方面困境

企業(yè)想要在經(jīng)濟迅猛發(fā)展的當(dāng)下取得預(yù)期的經(jīng)濟效益，則需要注重財務(wù)資金管理的重要性，但是目前而言企業(yè)財務(wù)資金管理方面仍然需要面臨一些困境，而財務(wù)資金管理方面重視程度不足則是比較常見的困境之一，企業(yè)在財務(wù)資金管理方面雖然一定的重視程度，但是部分企業(yè)管理部門缺乏行使有效的管理意識以及管理理念，這也就導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)資金管理存在困境的原因，首先企業(yè)財務(wù)資金管理方面無法有效地對企業(yè)發(fā)展前景進行綜合的分析，資金管理投資方面相對而言比較盲目，無法帶給企業(yè)預(yù)期的經(jīng)濟效益。其次企業(yè)資金管理方面缺乏對各項環(huán)節(jié)的聯(lián)系性，容易造成企業(yè)資金方面出現(xiàn)問題，妨礙了企業(yè)正常的運轉(zhuǎn)，對于企業(yè)發(fā)展十分不利。

(二)信息掌握困境

企業(yè)財務(wù)資金管理方面需要考慮的范疇比較廣泛，處理需要全面考慮企業(yè)發(fā)展需求之外，還需要實時掌握各項信息資源，以確保企業(yè)資金運作能夠有效利用各項信息資源，為企業(yè)帶來更好的發(fā)展前景，促使企業(yè)能夠得到預(yù)期的經(jīng)濟效益。企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟過程中財務(wù)資金方面進出金額比較大，資金一旦發(fā)生問題則極易造成企業(yè)運作出現(xiàn)嚴(yán)重的問題，這種情況導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)入不敷出的情況，嚴(yán)重的甚至導(dǎo)致企業(yè)無法正常運行，這種困境的出現(xiàn)大部分原因在于企業(yè)財務(wù)資金管理信息掌握不全面的原因，各項信息資源對于企業(yè)資金管理十分重要，但是目前而言企業(yè)在財務(wù)資金管理方面重視程度不足，各項信息不能有效的及時掌握并做到信息公開化，資金管理方面各個部門無法有效銜接，資金運作方面不能夠得到有效的保障，從而對企業(yè)發(fā)展造成一定的影響。

(三)資金有效利用困境

企業(yè)財務(wù)資金管理能夠保障企業(yè)經(jīng)營過程中資金的充沛性，同時也是促使企業(yè)正常發(fā)展的重要條件，企業(yè)財務(wù)資金管理可以保障企業(yè)能夠有更加長遠(yuǎn)的發(fā)展前景，但是目前而言企業(yè)財務(wù)資金管理方面對于資金利用方面存在些許不足，資金利用方面面臨一定的困境，首先企業(yè)在預(yù)算投資方面相對而言比較隨意化，企業(yè)資金利用不具備一定的目標(biāo)化，導(dǎo)致企業(yè)資金流動出現(xiàn)不均衡的問題，造成企業(yè)投資項目無法順利進行，從預(yù)算到生產(chǎn)營銷等環(huán)節(jié)出現(xiàn)斷鏈的現(xiàn)象，這種情況直接導(dǎo)致企業(yè)資金鏈出現(xiàn)斷裂，不能夠滿足企業(yè)發(fā)展中資金的需求。其次部分企業(yè)賬號管理方面相對比較混亂，賬戶比較大但是管理方面卻比較分散，導(dǎo)致企業(yè)資金無法進行有效的集中掌握以及管理，資金利用率下降，不能通過資金高效的利用給企業(yè)帶來更好的經(jīng)濟效益。

(四)資金監(jiān)控困境

企業(yè)財務(wù)資金管理需要對企業(yè)資金進行全面的掌握監(jiān)控，每一筆資金的用途都需要進行全面的監(jiān)控，但是目前而言企業(yè)在財務(wù)資金管理方面缺乏對于資金的有效監(jiān)控，造成資金監(jiān)控方面存在困難，無法促使企業(yè)得到更好的發(fā)展前景。首先企業(yè)財務(wù)資金管理方面缺乏系統(tǒng)化的監(jiān)控管理體系，導(dǎo)致企業(yè)資金管理出現(xiàn)混亂的情況，投資方面相對而言比較盲目，掌握監(jiān)控方面的缺乏，導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)資金出現(xiàn)斷裂甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。其次企業(yè)資金管理方面各個部門銜接不良，個別部門管理方面權(quán)力過大，導(dǎo)致無法與其他部門進行有效的合作，這也就導(dǎo)致企業(yè)資金監(jiān)控出現(xiàn)問題，財務(wù)監(jiān)控部門無法發(fā)揮真正的作用，不能夠?qū)Y金進行全面的掌控，導(dǎo)致企業(yè)運作出現(xiàn)問題。

三、企業(yè)財務(wù)資金管理策略

(一)強化管理機制

企業(yè)想要在經(jīng)濟發(fā)展的洪流中取得預(yù)期的經(jīng)濟效益，則需要注重企業(yè)財務(wù)資金管理的重要性，需要采取有效的措施優(yōu)化企業(yè)財務(wù)資金管理，而強化管理機制則是相對比價重要的措施之一，首先需要優(yōu)化企業(yè)資金運用的結(jié)構(gòu)，企業(yè)需要保障資金流動的穩(wěn)定性，根據(jù)企業(yè)實際發(fā)展需求合理制定出企業(yè)資金流動的機制，資金管理控制方面需要符合企業(yè)項目運作需求，企業(yè)采取資金管理需要更加的科學(xué)合理，從而促使企業(yè)資金能夠保障收支平衡。其次需要優(yōu)化企業(yè)資金分配情況，通過有效的資金投資項目保障企業(yè)運作需求，促使企業(yè)能夠不斷的擴大。最后財務(wù)資金管理方面則需要完善統(tǒng)籌計劃，建立多種不同的籌資體系，有效的對企業(yè)資金進行評估，促使企業(yè)能夠得到更好的經(jīng)濟效益。

(二)財務(wù)審計

財務(wù)審計管理方面是企業(yè)財務(wù)資金管理重要的組成部分，對于提高企業(yè)財務(wù)資金管理有著重要的意義，企業(yè)財務(wù)資金管理方面需要有效強化財務(wù)審計管理，發(fā)揮其在企業(yè)運行過程總真正的作用，可以通過開展線上財務(wù)資金審計、動態(tài)審計監(jiān)控等不同的方式開展財務(wù)審計管理，企業(yè)財務(wù)資金管理方面需要對審計工作進行定期的審查，強化對于企業(yè)資金的監(jiān)控，以確保企業(yè)能夠在資金充足的情況下高效運作。審計管理方面需要全面了解企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，對企業(yè)可能存在的風(fēng)險進行有效的評估，防止企業(yè)資金出現(xiàn)問題，為企業(yè)穩(wěn)固發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。

(三)資金集中管理

企業(yè)在經(jīng)營過程中需要注重資金的集中管理，企業(yè)想要有效提高財務(wù)資金管理，需要全面將企業(yè)資金進行集中化的管理，全面強化企業(yè)資金預(yù)算以及管理的效率，企業(yè)運營資金預(yù)算是控制企業(yè)資金的有效途徑，因此需要對企業(yè)資金進行集中化的管理。首先需要建設(shè)企業(yè)資金結(jié)算制度，企業(yè)經(jīng)營過程中需要將資金集中與專門的管理人員進行管理，建設(shè)完善的管理體系強化對企業(yè)財務(wù)資金的集中管理。其次需要建立企業(yè)預(yù)算管理機制，從企業(yè)實際發(fā)展需求出發(fā)，合理對企業(yè)資金進行科學(xué)有效的預(yù)算，掌握企業(yè)資金的動向，從而對企業(yè)資金進行全面的集中管理。最后則需要強化企業(yè)資金的流動性，提高資金流動效率，對企業(yè)資金流動進行全面的分析，從而保障企業(yè)資金能夠在實時監(jiān)控的情況下，進行有效的集中管理。

(四)強化風(fēng)險意識

企業(yè)財務(wù)資金管理需要強化風(fēng)險意識，樹立企業(yè)資金管理正確的風(fēng)險防御體系，將企業(yè)運營中可能面對的風(fēng)險將至最低。首先需要建立相對完善的企業(yè)資金管理風(fēng)險體系，全面掌控市場經(jīng)濟變化綜合分析企業(yè)運行經(jīng)營狀況，還要考慮企業(yè)的債務(wù)償還能力，科學(xué)合理的進行風(fēng)險評估，找尋最適合企業(yè)發(fā)展的投資項目，在保障企業(yè)資金流動安全的同時，帶給企業(yè)高效的經(jīng)濟效益。其次相關(guān)部門需要對企業(yè)所遇債務(wù)進行綜合的分析整理，制定科學(xué)合理的還款計劃，在降低企業(yè)債務(wù)壓力的同時，保障企業(yè)資金的充足性，保障企業(yè)運行過程中的信譽度與經(jīng)營性，從而促使企業(yè)能夠得到預(yù)期的經(jīng)濟效益。

四、結(jié)語

隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)所需要面臨的挑戰(zhàn)也越來越嚴(yán)峻，企業(yè)想要適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的浪潮，取得預(yù)期的經(jīng)濟效益，保障企業(yè)能夠高效穩(wěn)固的發(fā)展，就需要注重企業(yè)財務(wù)資金管理的重要意義，正視企業(yè)財務(wù)資金管理過程中需要面對的困境，采取切之可行的措施優(yōu)化企業(yè)財務(wù)資金管理，通過有效的資金管理促使企業(yè)能夠得到更好的發(fā)展空間，保障企業(yè)資金流動的充足性與安全性，從而全面提高企業(yè)經(jīng)濟效益。