信用證下單據(jù)遺失問(wèn)題

信用證的各當(dāng)事方應(yīng)秉承審慎原則，在信用證的各個(gè)環(huán)節(jié)把控住風(fēng)險(xiǎn)，盡量避免單據(jù)遺失事件的發(fā)生；同時(shí)，應(yīng)提前制定充分的應(yīng)對(duì)措施，以在事件發(fā)生后，能將損失降至最低。

新冠肺炎疫情給全球經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的沖擊，已經(jīng)超過(guò)了2008年的國(guó)際金融危機(jī)。就信用證業(yè)務(wù)而言，單據(jù)傳遞過(guò)程中遺失事件頻發(fā)，主要是各地疫情防控政策導(dǎo)致銀行及物流公司非正常營(yíng)業(yè)所致。如何在這種或然性影響中將自身?yè)p失降至最低，以保障貿(mào)易各方利益，是值得每一個(gè)相關(guān)從業(yè)人員思考的問(wèn)題。

案例回顧

案例1：2020年5月19日，A銀行應(yīng)B客戶(hù)的申請(qǐng)開(kāi)立了一份以瑞士C公司為受益人的即期議付信用證，通過(guò)D銀行通知。該筆信用證效期至2020年7月19日，41D場(chǎng)指定行為“any bank by negotiation”。

6月13日，A銀行收到D銀行的報(bào)文，稱(chēng)他們已于6月2日寄出第一筆交單單據(jù)，金額為USD2518941.32，提醒A銀行盡快告知單據(jù)狀態(tài)。而A銀行柜臺(tái)并未收到此筆信用證項(xiàng)下的到單單據(jù)。

6月19日，B客戶(hù)到A銀行索要到單單據(jù)，稱(chēng)C公司的交單單據(jù)已于6月8日被A銀行簽收，但A銀行人員始終未能找到。之后通過(guò)與快遞公司聯(lián)絡(luò)和調(diào)取監(jiān)控等方式，最終確定，此份單據(jù)在A行柜臺(tái)簽收后無(wú)端遺失。

A銀行于6月22日向D銀行發(fā)送報(bào)文告知單據(jù)遺失，要求D銀行補(bǔ)寄一份單據(jù)，并告知付款路徑、索匯金額、REF NO.及受益人的交單日期等相關(guān)信息，同時(shí)要求申請(qǐng)人立即與受益人方聯(lián)系，商討補(bǔ)寄單據(jù)、提貨等后續(xù)事宜。

6月23日，A銀行收到受益人通過(guò)電子郵件提供的全套副本單據(jù)（含一份副本提單），審核后確認(rèn)為相符交單。

6月24日，D銀行來(lái)電回復(fù)A銀行22日的報(bào)文，告知單據(jù)的相關(guān)信息，并額外索取USD671.72逾期付款的罰息以及其電報(bào)費(fèi)USD20.00。

經(jīng)多方協(xié)商后，受益人向申請(qǐng)人承諾，一旦收到A銀行的付款，即會(huì)通過(guò)電子郵件發(fā)送具有提貨效力的授權(quán)文件予申請(qǐng)人，將貨權(quán)轉(zhuǎn)至申請(qǐng)人方。6月24日，A銀行在信用證項(xiàng)下付款USD2518941.32，并以電匯的形式支付了相應(yīng)罰息，申請(qǐng)人順利拿到貨物。至此該筆業(yè)務(wù)告一段落。

案例2：2020年7月15日，A銀行收到印度E銀行報(bào)文，稱(chēng)其于6月19日的一筆交單尚未收到付款，報(bào)文中提供了相應(yīng)的寄單單號(hào)，并證實(shí)此筆交單為相符，要求開(kāi)證行A告知單據(jù)情況。

A銀行發(fā)現(xiàn)己方柜臺(tái)并沒(méi)有收到相關(guān)的單據(jù)，通過(guò)寄單單號(hào)在快遞公司查詢(xún)也顯示沒(méi)有此套單據(jù)，遂于7月15日當(dāng)天報(bào)文回復(fù)E銀行，此筆交單并未收到，同時(shí)聯(lián)系開(kāi)證申請(qǐng)人F公司，要求其立即向信用證受益人G公司反映此情況。

7月18日，E銀行回復(fù)報(bào)文告知無(wú)法查到此套交單單據(jù)的去向，確定單據(jù)已丟失，且表示經(jīng)申請(qǐng)人和受益人的協(xié)商，E銀行將重新寄送全套單據(jù)。

7月23日，A銀行收到E銀行的交單單據(jù)（含一份正本空運(yùn)單），且交單面函上明確注明此套單據(jù)原交單日期為6月19日，在交單途中遺失，此為補(bǔ)寄的替代單據(jù)。A銀行審核后確認(rèn)單證相符，并于7月30日對(duì)外付款。

案例分析

根據(jù)UCP600第35條的規(guī)定，“如果指定銀行確定交單相符并將單據(jù)發(fā)往開(kāi)證行或保兌行，無(wú)論指定銀行是否已經(jīng)承付或議付，開(kāi)證行或保兌行必須承付或議付，或償付指定銀行，即使單據(jù)在指定銀行送往開(kāi)證行或保兌行的途中，或保兌行送往開(kāi)證行的途中丟失”。換言之，只要指定銀行做到兩點(diǎn)，即可將單據(jù)遺失的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至開(kāi)證行。第一是證明單據(jù)相符，第二是將單據(jù)按正確地址寄往銀行。作為開(kāi)證行的一方，在遇到單據(jù)遺失時(shí)則會(huì)處于比較被動(dòng)的境地，甚至在沒(méi)有看到單據(jù)的情況下就必須承擔(dān)承付責(zé)任。

第一個(gè)案例中，單據(jù)是在開(kāi)證行簽收后丟失，責(zé)任的認(rèn)定相對(duì)簡(jiǎn)單——A銀行錯(cuò)失了五個(gè)工作日的合理單據(jù)處理時(shí)間，即便有不符點(diǎn)存在，也喪失了拒付的權(quán)利，所以A銀行理應(yīng)承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；而第二個(gè)案例中，單據(jù)于指定銀行寄往開(kāi)證行的途中丟失，在風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的判定上，還需考量交單是否相符。在此案例中交單行已證實(shí)交單相符，且與開(kāi)證行就審核補(bǔ)寄單據(jù)取得一致意見(jiàn)，故開(kāi)證行對(duì)此套單據(jù)仍負(fù)有第一性付款責(zé)任。

在確定了付款責(zé)任之后的第一要?jiǎng)?wù)就是要及時(shí)止損。

第一類(lèi)損失是沒(méi)有按時(shí)付款的罰息損失。案例1中A銀行在第一時(shí)間安排通過(guò)信用證支付此次交單的金額，而對(duì)方索要的罰息金額則在信用證外通過(guò)電匯付款，有效阻斷了更多罰息的產(chǎn)生。

第二類(lèi)損失是申請(qǐng)人的提貨風(fēng)險(xiǎn)，主要有提貨時(shí)間延后產(chǎn)生的滯港費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)等額外費(fèi)用，及潛在的提貨失敗導(dǎo)致的貨款損失。兩個(gè)案例中A銀行皆要求申請(qǐng)人第一時(shí)間聯(lián)系受益人的做法，也使其有更多的時(shí)間商討后續(xù)的處理方式。倘若此時(shí)因害怕得罪客戶(hù)而不敢告知單據(jù)遺失的情況，反而會(huì)造成更大的損失。

案例啟示

信用證項(xiàng)下的單據(jù)遺失在實(shí)務(wù)中屬于小概率事件，但一旦發(fā)生則可能會(huì)對(duì)貿(mào)易產(chǎn)生重大影響。特別是在國(guó)際形勢(shì)緊張的當(dāng)下，信用證的各當(dāng)事方都應(yīng)當(dāng)秉承審慎的原則，在信用證的各個(gè)環(huán)節(jié)把控住風(fēng)險(xiǎn)，盡量避免此類(lèi)事件的發(fā)生；同時(shí)應(yīng)未雨綢繆，提前制定應(yīng)對(duì)措施，以在事情發(fā)生后，能將損失降至最低。

進(jìn)口方的應(yīng)對(duì)措施

進(jìn)口方的申請(qǐng)人作為信用證的實(shí)際付款人，一旦單據(jù)遺失的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)至開(kāi)證行，也就是等于轉(zhuǎn)嫁到了其自身。也就是說(shuō)，一旦交單滿(mǎn)足UCP600第三十五條的規(guī)定，就會(huì)將申請(qǐng)人置于非常被動(dòng)的境地，為避免陷入此種被動(dòng)中，開(kāi)證行可通過(guò)優(yōu)化開(kāi)證條款、規(guī)范單據(jù)流轉(zhuǎn)，將單據(jù)遺失的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

（1）開(kāi)證環(huán)節(jié)。第一，若要求提交正本提單，開(kāi)證時(shí)可在信用證中規(guī)定分兩次寄單；或者在交易雙方信任度較高的情況下，要求受益人在信用證項(xiàng)下提交2/3正本提單，另外的1/3的正本提單直郵申請(qǐng)人。由于兩次寄單均遺失的可能性極低，故以此可確保申請(qǐng)人憑單提貨。第二，謹(jǐn)慎選擇41D場(chǎng)的指定行，以防止指定行在單據(jù)遺失后以不符單據(jù)冒充為相符單據(jù)，再以UCP600第三十五條為依據(jù)，要求開(kāi)證行履行付款責(zé)任。第三，開(kāi)立條款時(shí)，明確要求交單行保留所交單據(jù)的復(fù)印件，且在發(fā)生單據(jù)遺失時(shí)，根據(jù)開(kāi)證行的要求，及時(shí)提交全套單據(jù)的復(fù)印件作為替代。

（2）到單環(huán)節(jié)。第一，開(kāi)證行在確認(rèn)單據(jù)遺失的事實(shí)后，需立即判定單據(jù)的寄送是否符合信用證的要求，即是否通過(guò)指定銀行交單，是否將單據(jù)寄送到指定地點(diǎn)。第二，確定交單行是否有證實(shí)相符交單的行為，或要求交單行提交全套單據(jù)的副本進(jìn)行審核，判定單據(jù)是否為相符。需要注意的是，鑒于有些銀行存在業(yè)務(wù)能力或信譽(yù)等方面的瑕疵，可能有意或無(wú)意將不符單據(jù)判定為相符，對(duì)此，開(kāi)證行應(yīng)保持足夠的警惕。第三， 若上述一、二條同時(shí)達(dá)成，開(kāi)證行則需承擔(dān)相應(yīng)的承付責(zé)任，應(yīng)該在五個(gè)工作日內(nèi)（若已超過(guò)則應(yīng)立即）對(duì)該筆交單進(jìn)行承付。第四，積極配合申請(qǐng)人與出口方進(jìn)行商洽，協(xié)助降低由于單據(jù)遺失可能造成的損失，促成貿(mào)易最后的順利完成。

出口方的應(yīng)對(duì)措施

出口方對(duì)單據(jù)遺失風(fēng)險(xiǎn)的把控，主要集中在事前防范上，事后則只能是通過(guò)積極與進(jìn)口方溝通合作，減少可能的損失。事前的防范主要集中在以下兩個(gè)環(huán)節(jié)。

（1）收到信用證時(shí)的審證環(huán)節(jié)。第一，進(jìn)出口雙方在簽訂合同之后出口方切不可貿(mào)然發(fā)貨，更審慎的做法是在收到開(kāi)證行開(kāi)來(lái)的信用證后仔細(xì)審核，確定每一個(gè)條款都是合理可行的；尤其要注意信用證中隱藏的軟條款，排除相符交單道路上的絆腳石。特別需要注意信用證條款中是否排除了UCP600第三十五條的適用，不應(yīng)輕易放棄慣例對(duì)受益人的保護(hù)條款。第二，應(yīng)盡量將信用證的交單地點(diǎn)設(shè)置在受益人所在地區(qū)，以便于控制交單時(shí)間，也可以更早地轉(zhuǎn)移郵遞途中的單據(jù)遺失風(fēng)險(xiǎn)。

（2）交單環(huán)節(jié)。第一，盡可能做到單證一致、單單相符。第二，選擇在業(yè)界有聲譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量有保障的快遞公司，保證寄單地址準(zhǔn)確無(wú)誤，按照開(kāi)證行的要求及時(shí)寄單。第三，單據(jù)寄出后要做好相應(yīng)的記錄以方便追溯，并主動(dòng)關(guān)注快遞投送動(dòng)態(tài)，便于在發(fā)生單據(jù)遺失狀況時(shí)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)。第四，因即期付款單據(jù)遺失造成的延遲付款會(huì)造成出口方一定的利息損失，而UCP600對(duì)于這部分損失的責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題并沒(méi)有給出明確的規(guī)定，故交單行若要使己方在事后追討罰息的事宜上有更多的主動(dòng)權(quán)，則可在面函上注明諸如“若開(kāi)證行未在收到單據(jù)的五個(gè)工作日對(duì)即期單據(jù)進(jìn)行拒付或付款等操作，則應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的罰息”之類(lèi)的語(yǔ)句。